Čo je to zrážka z majetku, kto má na ňu nárok a ako ju vypočítať? Článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie. odpočty dane z nehnuteľnosti

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

V Rusku majú občania mnoho rôznych foriem štátnej podpory. Tu môžete počítať nielen s dávkami a platbami, ale aj s takzvanými odvodmi. Zaujímajú sa o nich veľa ľudí v krajine. Dnes musíme zistiť, čo je to majetková zrážka. Pomôže vám to ušetriť pri kúpe nehnuteľnosti. Ale ako? A čo je potrebné na získanie odpočtu za majetok? Po pochopení všetkých týchto problémov bude každý schopný dosiahnuť požadovaný výsledok v čo najkratšom čase.

Definícia

Čo je to odpočet majetku? Preto je zvykom nazývať vrátenie časti peňazí vynaložených na kúpu nehnuteľnosti na účet dane z príjmu zaplatenej v konkrétnom zdaňovacom období.

Súčasná legislatíva hovorí, že občan má právo na odpočet nehnuteľnosti nielen pri kúpe, ale aj pri predaji bývania či pozemku. V tomto prípade bude možné z prijatej sumy za predaný majetok čiastočne alebo úplne nezaplatiť daň z príjmu. Je to spojené szníženie základu dane pre daň z príjmov fyzických osôb o jednu alebo druhú sumu.

Odvod majetku najčastejšie znamená prvý výklad zodpovedajúceho pojmu. Obyvateľstvo nie je konfrontované najmä s platením daní z predaja nehnuteľností, ale s vrátením peňazí za ich kúpu.

Na čo sa poskytuje

Čo je to odpočet majetku? Ide o úhradu časti nákladov vynaložených na obstaranie nehnuteľnosti. Ale nie každý a nie vždy môže toto právo využiť.

Majetkové odpočty sú k dispozícii pre nasledujúce položky:

• apartmán;
• room;
• mestský obytný blok;
• house;
• pozemok na stavbu domu;
• kúpený pozemok na bývanie;
• podiely v uvedenej nehnuteľnosti.

Nebude možné znížiť základ dane z príjmov fyzických osôb ani vrátiť časť peňazí vynaložených na iné predmety. Právne predpisy Ruskej federácie to neupravujú.

Typy majetkových zrážok

Kúpu domu je možné uskutočniť rôznymi spôsobmi. Tým sa určí maximálna náhrada. Niekto hneď zaplatí celú sumu podľa zmluvy, niekto si radšej vybaví hypotéku. V oboch prípadoch má kupujúci teoreticky nárok na odpočet dane.

Vrátenie nehnuteľnosti možno rozdeliť do niekoľkých typov:

• main;
• hypotéka.

V prvom prípade sa časť prostriedkov vynaložených priamo na kúpu bývania vráti. V druhom prípade bude môcť občan vrátiť zaplatené úrokypôžička.

Dôležité: pri žiadosti o hypotéku je povolené vypracovať hlavný aj hypotekárny odpočet nehnuteľnosti.

Koľko je možné vrátiť

Čo je to odpočet majetku? Odpoveď na túto otázku by už občanom nemala spôsobovať ťažkosti. A koľko budú môcť nakoniec vrátiť prostriedky? Čo o tom potrebujete vedieť?

Článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie uvádza, že občan pri kúpe domu a vykonávaní hlavného odpočtu majetku môže počítať so znížením dvoch miliónov rubľov. Návratnosť je 13 %. V súlade s tým môžete vrátiť maximálne 260 000 rubľov.

S hypotékami je situácia trochu iná. Zrážka sa počíta zo sumy rovnajúcej sa trom miliónom. To znamená, že štát môže žiadateľovi vrátiť maximálne 390 000 rubľov.

Ak hovoríme o predaji bývania, tak milión je povolený na zníženie základu dane z príjmu fyzických osôb. Toto je maximum, ktoré štát ponúka.

Dôležité: nemôžete požadovať viac peňazí, ako občan previedol dane z príjmu za konkrétne zdaňovacie obdobie.

Keď nastane právo alebo čas na registráciu

Podľa článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie vzniká občanovi právo na odpočet dane z nehnuteľnosti v roku, v ktorom uskutočnil príslušnú transakciu. Dá sa to však realizovať v obmedzenom časovom období.

Premlčacia lehota na zrážky z majetku je 3 roky. To znamená, že po uplynutí troch rokov odo dňa predaja alebo kúpy nehnuteľnosti nebude môcť osoba žiadať oprávnené orgány o náhradu škody.daň z príjmu fyzických osôb.

V Rusku si môžete uplatniť odpočet dane za niekoľko zdaňovacích období naraz (1 obdobie=1 rok). Totiž na všetky tri roky naraz. Veľmi pohodlné, najmä pokiaľ ide o splácanie hypotéky.

Základné podmienky

Čo je to odpočet majetku, je teraz jasné. Ale ako ho získať? A kto má na to zákonný nárok?

Pri uplatnení odpočtu dane musia byť splnené podmienky. Momentálne vyzerajú takto:

1. Uchádzač musí mať trvalý pobyt v danej krajine.
2. Kúpené bývanie sa musí nachádzať na území Ruska.
3. Občan musí mať oficiálny príjem podliehajúci 13-percentnej dani z príjmu.

Na prvý pohľad sa zdá, že dôchodcovia a nezamestnaní nemôžu uplatniť svoje právo na štúdium, aj keď si kúpili nehnuteľnosť. V skutočnosti to nie je úplne pravda.

Dôležité: Rodičia, opatrovníci a adoptívni rodičia si môžu uplatniť daňový odpočet na bývanie registrované pre dieťa do 18 rokov.

Príležitosť pre starších ľudí

Veľa otázok v Rusku vyvoláva odpočet majetku pre dôchodcov. Ak starší občan pracuje, má vyštudované právo vo všeobecnosti. V opačnom prípade nie sú problémy vylúčené.

Právo na odpočet majetku pre dôchodcov je zabezpečené s možnosťou prevodu dane z príjmu fyzických osôb. To znamená, že starší nepracujúci občan môže požiadať o odpočet s prihliadnutím na dane z príjmu zaplatené za posledné tri roky.

Čo je vnútriobsahuje

Každý by mal pochopiť, čo zahŕňa odpočet majetku. Presnejšie, aké náklady sa budú brať do úvahy pri registrácii.

Pri kúpe bytu si osoba môže do nákladov zahrnúť:

• suma uvedená v PrEP;
• nákup položiek na opravu;
• financie zaplatené za opravy.

Stáva sa, že ľudia si nekupujú byty a izby, ale domy alebo pozemky na individuálnu bytovú výstavbu. V tomto prípade sa za výdavky budú považovať tieto sumy:

• za vypracovanie projektu domu;
• pre stavebné materiály;
• pre dokončovacie materiály;
• zaplatené za nákup samotnej obytnej budovy;
• pre stavebné a dokončovacie práce;
• za vedenie komunikácie do bývania.

Všetky uvedené výdavky sú zdokumentované. V opačnom prípade sa nebudú brať do úvahy. V oboch prípadoch sa pri žiadosti o hypotéku zohľadní úrok zaplatený za úver na bývanie.

Dôležité: pri zrážke za predaj nehnuteľnosti je potrebné zohľadniť aj tieto náklady.

Koľkokrát sa opýtať

Odpočet za byt alebo inú nehnuteľnosť je možné vystaviť jednorazovo. Stáva sa však, že skutočné výdavky kupujúceho na bývanie sú nižšie ako stanovené limity. V súčasnej situácii je možné vykonávať zrážky za majetok toľko, koľko je potrebné, až do vyčerpania maximálnych súm určených štátom. V našom prípade je však jedna vážnaobmedzenie - prevod zostatku odpočtu je povolený len tým, ktorí si kúpili dom po roku 2014. Ak bola nehnuteľnosť kúpená skôr, nebudete môcť využiť spomínaný benefit.

To isté platí pre zníženie základu dane z príjmov fyzických osôb pri predaji bývania. Občan si môže zo zisku odpočítať sumu výdavkov, ktoré mu vznikli skôr, ale nie viac ako 1 000 000 rubľov. Ak je menej, je povolené previesť zostatok odpočtu do budúcnosti.

Ak žiadateľ nadobudne viacero predmetov, môže si na jeden z nich uplatniť odpočet a zostatok, ak existuje, previesť na iný majetok. Veľmi pohodlné!

Pravidlá počítania pri nákupe

Ako vypočítať odpočet majetku? So „zábavnou matematikou“treba zaobchádzať veľmi opatrne. A potom bude všetko fungovať.

Ak chcete zistiť, koľko môžete vrátiť za kúpu domu, potrebujete:

1. Vypočítajte všetky vyššie uvedené náklady vynaložené kupujúcim/predávajúcim.
2. Porovnajte prijatú sumu s limitmi stanovenými štátom. Ak sú sumy vyššie, budete si musieť vziať 2 alebo 3 milióny rubľov ako základ pre bežný nákup a hypotéku.
3. Vypočítajte všetky zaplatené dane z príjmu za vybrané zdaňovacie obdobie.
4. Vynásobte sumu výdavkov 13 percentami.
5. Porovnajte údaj získaný v predchádzajúcom kroku so sumou zaplatenej dane z príjmu.

Teraz už zostáva len zistiť, koľko môžete dostať späť. Ak je výška zrážky vyššia ako zaplatená daň z príjmov fyzických osôb, vracia sa celá daň z príjmov za konkrétne obdobie, a ak je nižšia, celá daňsuma prijatej zrážky.

Dôležité: Aby ste neurobili chyby vo výpočtoch, mali by ste používať daňové kalkulačky. Pomáhajú bezplatne a rýchlo pomocou údajov zadaných používateľom vypočítať, aká bude výška odpočtu dane z nehnuteľnosti v tom či onom prípade.

O autorizovaných orgánoch

Odpočet môžete vykonať iba na určitých miestach. Momentálne sa môžete prihlásiť pomocou príslušnej aplikácie prostredníctvom:

• multifunkčné centrum;
• miestny daňový úrad.

V prípade potreby je povolené poslať žiadosť Federálnej daňovej službe poštou, ale tento krok výrazne spomaľuje proces.

O odpočet môžete požiadať v mieste zamestnania. To znamená, že si to vyžiadajte v práci. Toto nie je veľmi populárna technika, ale každý by si ju mal zapamätať. Počas jeho implementácie sa nebude platiť daň z príjmu fyzických osôb zo sumy zrážky zo zárobku osoby.

Dôležité: ak sa občan rozhodne požiadať federálnu daňovú službu priamo, musí sa vziať do úvahy miesto pobytu žiadateľa.

Manželia a zrážky

Nie je nezvyčajné kupovať nehnuteľnosť v manželstve. Čo by manželia a manželky mali vedieť pred vykonaním odpočtu?

Ak bolo bývanie kúpené počas manželstva a za spoločné peniaze a druhý z manželov je vlastníkom zodpovedajúcej nehnuteľnosti na bývanie, manžel aj manželka majú rovnaké práva na odpočet. Je tu však jedno upozornenie.

Aby ste predišli problémom pri podávaní žiadosti, musíte podať žiadosť o rozdelenie zrážky z majetku medzi manželov. Manžel a manželka musiapremýšľajte o tom, ako to vyžadujú. Môže byť výhodnejšie vydať zrážku pre jedného z manželov alebo rovnakým dielom.

Ak sa bývanie kupuje len za peniaze manžela alebo manželky, druhý z manželov nie je spoluvlastníkom objektu, nemali by ste počítať s rovnakými právami pri odpočte. Legislatíva krajiny ich jednoducho neupravuje. Žiadosť o rozdelenie zrážky z majetku medzi manželov sa v tejto situácii nepodáva. Namiesto toho stačí vyplniť bežnú žiadosť o „odškodnenie“za kúpu nehnuteľnosti na bývanie.

Stručný sprievodca dizajnom

Uplatnenie nároku na odpočet bývania nie je také ťažké, ako sa môže zdať, ale proces si vyžaduje predbežnú prípravu. Čo je potrebné na dosiahnutie cieľa?

V našom prípade sa odporúča postupovať takto:

1. Urobte dohodu o kúpe alebo predaji domu.
2. Vyplňte trojčlenné daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb. Odpočet majetku bez tohto dokladu nebude fungovať. Daňové priznanie sa zvyčajne vypĺňa za zdaňovacie obdobie, môžete doň ihneď zadať údaje za tri roky.
3. Vykonať vytvorenie balíka dokumentov potrebných na ďalšiu obsluhu potenciálneho žiadateľa.
4. Požiadajte o to autorizovaný orgán v mieste bydliska so žiadosťou a daňovým priznaním.
5. Počkajte na odpoveď od Federálnej daňovej služby.

Všetko bude ďalej závisieť od rozhodnutia daňových úradov. Ak súhlasili s poskytnutím možnosti, bude stačiť, aby občan počkal na prevod peňazí na vopred určený účet. odpočet majetku zahypotekárny úrok alebo PrEP sa nevydávajú v hotovosti.

V opačnom prípade musíte zistiť príčinu zlyhania. Ak sa to dá opraviť, odporúča sa to urobiť do jedného mesiaca – potom už nebudete musieť znova žiadať autorizovaný servis o príslušnú službu.

Pravidlá vyplnenia vyhlásenia

Každý môže podať daňové priznanie na odpočítanie za byt alebo dom. Môžete to urobiť ručne alebo pomocou špeciálnych programov. Najlepšie je použiť druhú metódu. Vyhnete sa tak väčšine problémov spojených s vypĺňaním formulára. Program „Právny daňový poplatník“bol uznaný ako najlepší.

Vyhlásenie 3-NDFL na odpočet majetku na 3 roky je vypracované v troch samostatných dokumentoch.

Forma dokumentu sa musí zhodovať s formulármi použitými v roku, v ktorom osoba žiada o „odškodnenie“. Spravidla sa mení z roka na rok. Toto musí byť starostlivo monitorované.

V pripravenom certifikáte musíte uviesť:

• všetky vzniknuté výdavky;
• zdaniteľný príjem;
• údaje z vopred pripravených dokumentov.

Ak osoba používa program na generovanie daňových priznaní, spravidla stačí vyplniť polia vo formulári „D1“, potom vybrať typ odpočtu a formulár vyplniť znova. Vyplnené vyhlásenie sa vygeneruje automaticky.

Dôležité: ak sa vyskytnú problémy s prípravou formulára dane z príjmu 3 fyzických osôb, môžete požiadať o pomocsprostredkovateľom. Súkromné spoločnosti často pomáhajú so zrážkami, ale za príplatok.

Hlavné noviny

Chcete získať odpočet nehnuteľnosti? Aké dokumenty budú potrebné na dokončenie úlohy?

Zoznam referencií na dosiahnutie potrebného cieľa je zakaždým iný. Najprv sa pozrime na hlavné dokumenty. Potvrdenie nároku na odpočet nehnuteľnosti sa vykonáva pomocou dokladov o vlastníctve bývania, ako aj potvrdení o vynaložených nákladoch.

Občan bude potrebovať:

• passport;
• formulár žiadosti;
• daňové priznanie;
• príjmové certifikáty;
• zmluva o predaji alebo hypotéka;
• potvrdenky a šeky označujúce výdavky žiadateľa;
• Výpis USRN.

Toto sú povinné certifikáty, bez ktorých to nepôjde. Ak ste si zobrali hypotéku, budete si musieť dodatočne pripraviť splátkový kalendár úveru.

Pre rodiny

Ako vyplniť vyhlásenie o odpočítaní majetku je teraz jasné. A čo presne je potrebné na jeho registráciu?

Okrem vyššie uvedených certifikátov musia rodinní príslušníci priložiť:

• sobášny list;
• manželská zmluva;
• rodné alebo adopčné listy pre deti;
• akýkoľvek certifikát uvádzajúci, že nákup bol uskutočnený z osobných peňazí manžela alebo manželky.

Všetky tieto dokumenty sa zvyčajne poskytujú spolu s kópiami. Pri ich zasielaní poštou budete musieť overiť ich fotokópie u notára. Neposielajte originály.potrebu. Budú sa vyžadovať iba v prípade osobného kontaktu s oprávneným orgánom.

Ako dlho čakať

Ako dlho trvá podanie žiadosti o odpočet nehnuteľnosti a jej spracovanie? Neexistuje jednoznačná odpoveď, ale toto nie je ani zďaleka najrýchlejší proces. Uchádzač musí byť trpezlivý.

V priemere sú daňové úrady zodpovedné za podané žiadosti o odpočet do dvoch mesiacov. Za zváženie stojí aj čas na prevod peňazí žiadateľovi. V priemere táto operácia trvá ďalšie dva mesiace.

Dôvod odmietnutia odpočtu

Odpočet za štúdium je niekedy zamietnutý. Takéto rozhodnutie musí mať písomné odôvodnenie.

Federálna daňová služba najčastejšie odmieta vykonať odpočty, ak:

• pri vyplňovaní vyhlásenia sa vyskytli chyby;
• osoba nemá právo na odpočet z jedného alebo druhého dôvodu;
• za predpokladu, že platnosť certifikátov vypršala alebo boli uznané ako falošné;
• občan priniesol neúplný balík certifikátov potrebných na žiadosť o vrátenie peňazí;
• Platnosť odpočtu vypršala.

Občan môže vždy objasniť dôvod zamietnutia odpočtu na daňovom úrade. Ak je možné opraviť „chyby“, malo by sa to urobiť čo najskôr. V opačnom prípade nebude možné vrátiť peniaze za kúpu alebo predaj bývania.

Ak občan pochybuje o svojich schopnostiach, vždy sa môže obrátiť na sprostredkovateľov so žiadosťou o pomoc pri vykonávaní zrážok. Svoj prípad môžete konzultovať aj s daňovými úradníkmi. Oni súnezabudnite vám povedať, ako postupovať v tej či onej fáze odpočtu.