Hlavné formy medzinárodných platieb

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Medzinárodné zúčtovanie za prebiehajúce komoditné transakcie zohrávajú dôležitú úlohu v obchodnom svete rôznych krajín. Pokrývajú všetky operácie zahraničného obchodu na výmenu tovaru alebo služieb, regulujú finančnú zložku nekomerčných operácií, podporujú aktívny pohyb kapitálu, zlepšovanie trhu.

Princípy, povaha a formy medzinárodného vysporiadania

Medzinárodné zúčtovanie sa vykonáva prostredníctvom špeciálnych účtov s využitím zahraničných pobočiek bánk alebo otvorených korešpondenčných (nostro) bankových účtov v akejkoľvek zahraničnej banke alebo bežných korešpondenčných (loro) účtov na zúčtovanie a tok kapitálu.

Organizácia a formy platieb v medzinárodnom obchode sú dosť rôznorodé. Spravidla sa vykonávajú všetky medzinárodné zúčtovaniav konvertibilných menách, teda v národných menách popredných krajín v ekonomickom zmysle.

V dnešnom finančnom svete sa povinnosti vysporiadania zlata za zvláštnych okolností vytratili, ale krajiny môžu predať časti svojich zlatých rezerv, aby si mohli kúpiť konvertibilné meny. Zlato teda zostáva garantujúcim základom všetkých medzinárodných transakcií.

Zahraničné platby sa zvyčajne riadia menovými zákonmi krajín zúčastňujúcich sa obchodných vzťahov, zmluvnými podmienkami, pravidlami medzinárodného obchodu a zahraničnou ekonomickou aktivitou krajiny. Zároveň vo svetovej hospodárskej praxi existuje množstvo typov bezhotovostných platieb na základe zmlúv, ktoré umožňujú efektívne a flexibilne využívať finančné rezervy krajín, podporovať ekonomický rozvoj a využívať rôzne bankové metódy na vykonávanie medzinárodných menových zúčtovaní..

Objednávka a pravidlá spojené do výmenného systému

Medzinárodné vyrovnania v skutočnosti duplikujú formy domáceho vyrovnania, od ktorých sa líšia iba menovou zložkou: sú skutočnou výmenou domácej národnej meny za akúkoľvek inú.

Z právneho hľadiska je potrebné stanoviť, v akej mene má byť transakcia uskutočnená, keďže niekedy požiadavky obchodníkov zachytávajú viacero mien rôznych krajín.

Bankovky sa fyzicky nezúčastňujú medzinárodného zúčtovania a platby za samotné transakcie sa uskutočňujú vo forme dokumentárnych transakcií, prevodov, akreditívov, šekov, zmeniek. Vyjadrenie formy medzinárodných osád -dokumentárny obrat krajín.

V súčasnosti sú finančné rezervy väčšiny krajín denominované v amerických dolároch, čo môže byť pre niektoré ekonomicky nestabilné krajiny nebezpečné, najmä v časoch finančných kríz.

Funkcie medzinárodných platieb zahŕňajú

1. Povinné vykonanie medzinárodnej zmluvy ako spôsob využitia hlavných foriem medzinárodných platieb.
2. Platba prepravných a platobných dokumentov.
3. Účtovanie a regulácia všetkých medzinárodných zúčtovaní podľa zákonov krajín zúčastňujúcich sa na transakcii zahraničného obchodu.
4. Zjednotenie vysporiadania prostredníctvom dokumentárneho charakteru transakcií bez fyzickej účasti zlatých a devízových rezerv krajín.
5. Závislosť medzinárodných zúčtovaní od vplyvu kotácií a kurzov mien.
6. Používanie jednotných pravidiel a záruk obchodných transakcií prijatých medzinárodným hospodárskym spoločenstvom.

Podstata, koncept a formy medzinárodných bezhotovostných platieb sú základom efektívnosti transakcií zahraničného obchodu.

Existuje niekoľko základných typov platieb. Delia sa na:

• akreditív a spôsoby platby;
• prevody peňazí;
• vyrovnania s prevodmi peňazí vopred pomocou otvorených menových účtov;
• platby faktúr a šekov;
• zahŕňajú kreditné a zúčtovacie formy medzinárodných menových zúčtovaní.

Akreditív a iné formy

Dokladné formy medzinárodného zúčtovania sú platby na základe vystavených dokladov. V skutočnosti je povinnosťou banky uskutočniť platby, ak klient banky požiada o vykonanie platby tretej strane.

V medzinárodnej zúčtovacej praxi sa zvyčajne používa neodvolateľný akreditív, teda bez práva na odvolanie transakcie klientom banky. Medzi formy medzinárodného vyrovnania patrí aj dokumentárny akreditív.

V praxi to znamená, že tretia strana - účastník transakcie (príjemca) vystaví doklady potvrdzujúce odoslanie tovaru, klient banky je povinný vydať platobný príkaz bez toho, aby tovar fyzicky prevzal.

Akreditív môže byť potvrdený so zárukami platby dvoma zúčastnenými bankami a nepotvrdený zárukou jednej banky, na ktorú je akreditív vystavený. V závislosti od dôležitosti alebo rizikovosti transakcie si strany vyberú jednu alebo druhú formu akreditívu.

Okrem toho formy akreditívu medzinárodného vyrovnania zahŕňajú transakcie s finančným krytím aj bez neho.

• S krytým akreditívom je celá suma transakcie okamžite prevedená na bankový účet predajcu.
• Nezabezpečený akreditív nezaväzuje banku k prevodu finančných prostriedkov pri otvorení akreditívu.

Špeciálne vlastnosti akreditívu a ich použitie pri transakciách zahraničného obchodu

Špeciálne vlastnosti akreditívu zahŕňajú jeho prevoditeľnosť a revolving, ako špeciálne formy platby v medzinárodnom obchode.

• Prenosné respprevoditeľný akreditív umožňuje prevod finančných prostriedkov na tretie strany.
• Revolvingový akreditív zabezpečuje použitie finančných prostriedkov po častiach, možnosť platenia záloh pred úplným prijatím dokumentácie.

Používanie akreditívu v medzinárodných transakciách poskytuje zmluvy so zárukami, je akýmsi poistením pri realizácii efektívnych a zabezpečených transakcií zahraničného obchodu.

V praxi bankového zúčtovania je akceptovaných niekoľko foriem vyhotovenia akreditívov.

• Oneskorené platby. Zabezpečujú konečnú platbu po skutočnom prevzatí tovaru. V systéme zahraničnej ekonomickej aktivity ide o najnevýhodnejšiu formu platby pre exportéra.
• Platby na dohľad. Znamená okamžitú platbu po predložení dokladov vo výške uvedenej v predložených dokladoch.
• Platby s akceptovaním urgentných zmeniek. Zabezpečujú platbu v deň splatnosti platieb uvedený v dokumentoch. V tomto prípade je možné zabezpečiť príjem súm platieb bez úroku z účtu, ak sú poskytnuté platby na účet.

V prípade, že takýto výpočet nie je poskytnutý, akreditív sa vyvolá so splátkou a vykoná sa tak, ako sa dokumenty doručia s termínmi.

Bezpečnostná marža: ďalšie typy akreditívov v zahraničnom obchode

• Akreditív s vyjednávaním zmeniek, to znamená s možnosťou platby ktoroukoľvek bankou. V takom prípade hrozí nesúlad v pravidlách spracovania dokumentácie. Preto,pri výbere typu akreditívu je potrebné dôkladne si preštudovať samotný koncept a formy medzinárodných platieb.
• Akreditív s použitím faktúry. Pri takýchto výpočtoch je hlavným dokladom proforma faktúra s uvedením druhu a typov zásielky, ktorá zaručuje doručenie tovaru kupujúcemu aj po zaplatení.

Vyrovnania s červenou čiarou sú akreditívy, ktoré zabezpečujú platbu záloh.

Formulár v hotovosti

V oblasti obchodných a finančných transakcií sú inkasné spôsoby financovania zmlúv obzvlášť obľúbené a jednotné, široko používané v praxi medzinárodných platieb.

Inkaso je povinnosť poukazujúcej banky (alebo exportéra) vykonať všetky potrebné úkony súvisiace s objednávkou klienta – príkazcu a prijať peniaze od platiteľa – účastníka transakcie, pripísať prostriedky na účet príkazcu.

Organizácia a formy medzinárodného zúčtovania vo forme inkasných platieb sú dvoch typov: čisté a dokumentárne.

• Čisté inkaso sú platby na zmenky a zmenky, šeky; obchodné dokumenty nie sú súčasťou tohto typu potvrdenia o platbe.
• Dokumentárne inkaso je zbierka dokumentov sprevádzajúcich obchodnú transakciu: faktúry, prepravné, prepravné karnetové (carnet-tir) dokumenty.

Pri medzinárodných zúčtovaniach sa inkasný formulár spravidla používa medzi klientmi, ktorí dlhodobo spolupracujú.

Tento formulár nie jeumožňuje bezpodmienečné platby, ako napríklad platobné akreditívy, má však svoje nepopierateľné výhody.

• V prvom rade nižšie riziko platobných transakcií v porovnaní s akreditívom.
• Jednoduché ovládanie s priamymi úsporami pri bankových transakciách, znížené režijné náklady.
• Znížený stupeň zodpovednosti bánk zúčastňujúcich sa na transakcii.

Strany, ktoré uprednostňujú inkasné zúčtovanie pri transakciách zahraničného obchodu, sú určené súčasnou medzinárodnou legislatívou. Ide o príkazcu, odosielajúcu banku, ktorej príkazca poveril prijímaním platieb; inkasná banka alebo banka predkladajúca doklady platiteľovi a napokon platiteľovi podľa zmluvy.

Remitujúca banka zároveň nie je povinná kontrolovať doklady predložené príjemcom platby - príkazcom, za overenie je zodpovedný exportér.

Samotné dokumenty, dostupnosť údajov bánk a účastníkov transakcie sa riadia pravidlami pre vykonávanie príkazov na inkaso. Pravidlá upravujú aj hlavné podmienky transakcie s príkazom na inkaso.

Iné formy a typy platieb

Okrem akreditívov a inkasných platieb, ktoré sú hlavnými formami medzinárodného zúčtovania v zahraničnoobchodných transakciách, sa vo veľkej miere používajú aj iné typy.

Okrem vyššie uvedeného sú reprezentované nasledujúcimi dôležitými typmi:

1. Bankový prevod je jednou z akceptovaných foriem devízových transakcií. Prevod je priama platba peňazí príjemcovi alebo prevodmenové prostriedky z jednej banky do druhej v mene klienta banky. Banka zároveň nenesie žiadne záväzky na plnenie zmluvy, ktoré sú podkladom pre prevody meny. Podľa právnych predpisov Ruskej federácie je banka agentom menovej kontroly, ale svoje povinnosti si plní v rámci ustanovenom zákonom: vypracúva transakčné pasy, sleduje včasnosť predaja cudzej meny z vývozných operácií a prijíma colné doklady potvrdzujúce prechod transakcie pod colným dohľadom. Všetky ostatné povinnosti pri plnení zmluvy prechádzajú na klienta - účastníka zahraničnej ekonomickej aktivity.
2. Jedným z druhov bankových platieb je platba vopred. Spravidla ju realizujú dovozcovia a zálohová platba môže podľa svetovej praxe dosiahnuť až 30 % z hodnoty transakcie. Za dodávku drahých kovov, cenného vybavenia a realizáciu jednotlivých drahých zákaziek na základe zmluvy je zvykom platiť zálohové platby.
3. Typ bankových prevodov sú dokumentárne (podmienené) prevody - spočívajú v poskytnutí záruky bankou vývozcu banke dovozcu na zaplatenie príslušnej sumy po predložení dokladov potvrdzujúcich odoslanie a kvalitu tovaru. Na vykonanie dokumentárnych prevodov vývozca poskytne banke prepravné doklady potvrdzujúce fyzický výstup tovaru mimo vyvážajúcej krajiny, t. j. potvrdenie vývozu tovaru z územia vývozu.
4. Zúčtovanie mien na otvorenom účte – súčasná prax používania rôznych foriemmedzinárodné bankové platby. Tento typ platby sa využíva medzi klientmi, ktorí dlhodobo spolupracujú v oblasti exportno-importných operácií, a preto si navzájom bezvýhradne dôverujú. Transakcie na otvorenom účte sú charakteristické tým, že pri expedícii tovaru vývozca otvorí svojmu zmluvnému partnerovi - dovozcovi tovaru - účet v banke na meno kupujúceho, pričom platby v rámci transakcie zapíše na vrub otvoreného účtu. Po odoslaní tovaru dovozca uhradí dlh na ťarchu účtu, čím sú vyrovnania podľa zmluvy uzavreté.

Mechanika uskutočnenia bankového prevodu na otvorenie účtu je jednoduchá. Klient si zriadi účet a uzatvorí s bankou zmluvu o povinnosti banky viesť peňažné prostriedky klienta na tomto účte a pripísať všetky prichádzajúce peňažné prostriedky na účet zriadený klientom - v prospech majiteľa. Zároveň:

• Prevádzajúca banka, sprostredkujúca banka a príjemca (prevádzajúca banka) sa pri devízových transakciách považujú za tretie strany zúčastňujúce sa na transakcii.
• Postup použitia finančných prostriedkov, ich prevod a uloženie je dohodnutý pri uzatváraní zmluvy o otvorení korešpondenčného účtu.
• Pre záväzky banky uskutočniť prevod predloží klient banke platobný príkaz. Banka realizuje platby na základe platobného príkazu a zmluvy o založení účtu.

Prevody na otvorenie účtu sa spravidla vykonávajú v systéme SWIFT a netrvajú dlhšie ako jednu hodinu. Mechanika účtovných období niektorých bánkniekedy dochádza k oneskoreniu prijatia finančných prostriedkov, ktoré sa pri prechode cez korešpondenčné účty banky pripíšu na klientsky účet za deň a oveľa neskôr ako skutočný prevod zo strany kupujúceho.

Zúčtovanie meny ako jedna z foriem bankového vyrovnania v zahraničnoobchodných operáciách

Toto je akceptovaný spôsob platby na základe dohody medzi vládami dvoch alebo viacerých krajín. Dohoda definuje povinné vzájomné započítanie záväzkov a pohľadávok.

Ciele dosiahnuté pomocou zúčtovania sú rôzne. Každý štát si spravidla pri uzatváraní clearingovej zmluvy rieši svoje špecifické úlohy. Môže to byť:

• úlohou zabezpečiť vyvážené míňanie zlatých a devízových rezerv prostredníctvom transakcií zahraničného obchodu;
• spôsob, ako získať rôzne výhodné pôžičky;
• používa sa aj ako protiopatrenie proti nevýhodným zmluvným podmienkam z iných krajín;
• prispieva k poskytovaniu bezplatnej ekonomickej pomoci a cielenému financovaniu krajín, ktoré zaostávajú v ekonomickom rozvoji s pasívnymi súvahami.

Funkciou zúčtovania zúčtovania je nahradenie medzinárodnej (drahej) meny pri zúčtovaní so zúčtovacími bankami s možnosťou uskutočňovania platieb v národnej mene na dosiahnutie konečného zápočtu všetkých pohľadávok.

V oblasti medzinárodných vzťahov zohrávajú zúčtovacie zúčtovania významnú úlohu a prispievajú k úplnejšiemu používaniu národných mien, vzájomnej výmene mien za vedenie bežnýchplatby, poskytuje možnosť vytvorenia konvertibility, v rámci dohôd, národných mien.

Forma menového zúčtovania závisí od krajín, ktoré sú účastníkmi dohody, a môže ísť o bilaterálne a multilaterálne dohody. Pozoruhodným príkladom mnohostranného zúčtovania je bývalé, historické združenie členských krajín RVHP, v súčasnosti sú to krajiny EHS.

Záver

Bankové formy medzinárodných platieb zohrávajú významnú úlohu vo vývoji svetovej ekonomiky. Upravujú platby a záväzky v rámci transakcií zahraničného obchodu.

Prispievať k rozvoju ekonomických, kultúrnych a obchodných väzieb medzi krajinami.

V priamej úmere k úrovni ekonomického rozvoja krajiny je konvertibilita národnej meny výhodnosťou a pravidlami pre uzatváranie obchodných transakcií, výberom formy bankových medzinárodných platieb.

Všetky tieto podmienky by mali byť podrobne prediskutované medzi zainteresovanými stranami s povinným zvážením vzájomne výhodných vzťahov a legislatívy upravujúcej devízové finančné vzťahy v krajine.

Formy medzinárodných bankových platieb sú vrcholom každej transakcie zahraničného obchodu. Banky nielen regulujú včasnosť platieb, ale pôsobia aj ako akýsi garant prebiehajúcich obchodných transakcií.

Bez bankovej účasti by mnohé obchodné vzťahy neboli možné. Používanie jednotných pravidiel a dokumentov umožňuje vývozcom a dovozcom – účastníkom zahraničnoobchodného trhu, efektívne a so ziskom vykonávaťčinnosti, čím prispieva k rozvoju medzinárodnej ekonomiky.