Výpočty v rámci akreditívu sú Postup pri vysporiadaní, typy akreditívov a spôsoby ich vyhotovenia

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Pri rozširovaní podnikania si mnohé spoločnosti nachádzajú nových partnerov a uzatvárajú s nimi zmluvy. Zároveň existuje riziko zlyhania: je možné nezaplatenie finančných prostriedkov, ignorovanie zmluvných podmienok, odmietnutie dodávky tovaru atď.. Aby sa ochránili a zaručili úspech transakcie, uchýlia sa k vyrovnaniu prostredníctvom akreditívov v banke. Tento spôsob platieb plne zabezpečuje súlad so všetkými dohodami medzi partnermi a spĺňa požiadavky a očakávania od transakcie oboch strán.

Podstata platobného príkazu

Akreditív je finančný záväzok banky uhradiť bankovým prevodom doklady klienta predávajúceho vo výške a za podmienok uvedených v doklade. Všetky podrobnosti určuje kupujúci, o čom informuje svoju banku spolu s vyplnenou žiadosťou o otvorenie tohto úverového účtu. Platby akreditívom sú dobréspôsob, ako zabezpečiť transakciu pre partnerov podľa zmluvných podmienok.

Existujú hotovostné a dokumentárne platobné príkazy. Prvým typom sú nominálne dokumenty, ktoré stanovujú príspevok fyzickej alebo právnickej osoby v určitej výške na jej stiahnutie v inej krajine. Druhým typom je v skutočnosti dohoda, na základe ktorej musí banka klienta v súlade s jej pokynmi vyplatiť peniaze tretej osobe. Táto obchodná organizácia môže poveriť inú banku – štvrtú stranu – aby vykonala platbu po predložení dohodnutých dokumentov.

Účastníci obchodu

Na realizácii a implementácii tohto typu vysporiadania sa podieľajú títo ľudia:

• kupujúci - fyzická alebo právnická osoba (žiadateľ, dovozca), iniciuje bankové vysporiadanie akreditívom na základe zmluvy v prospech predávajúceho a prevedie požadovanú sumu peňazí na bankový účet;
• vystavujúca banka: otvára akreditív a preberá záväzky voči predávajúcemu v mene kupujúceho;
• banka, ktorá platí za akreditív (vykonávajúca banka);
• predávajúci (vývozca, príjemca) - osoba, v prospech ktorej je otvorený akreditív a na účet ktorej budú prijímané prostriedky.

Vystavujúca banka môže byť súčasne vykonávajúcou bankou, t. j. otvára akreditív a vypláca príjemcovi peňažné prostriedky, keď tento predloží doklady stanovené platobným príkazom. Platobná právomoc sa však často prenáša na vykonávajúcu banku. Stáva sa to hlavne vtedy, keď kupujúci a predávajúcisa nachádzajú v rôznych krajinách. V tomto prípade je nepohodlné vykonávať platby šekmi. Vyrovnania prostredníctvom akreditívov sú najlepším spôsobom, ako vytvoriť vzťah založený na dôvere. Vystavujúca banka preto nespolupracuje s úradníkom priamo, ale zapojením štvrtej strany – vykonávajúcej banky, ktorá sa nachádza v krajine príjemcu prostriedkov. Táto banka informuje predávajúceho o akreditíve a jeho podmienkach a potvrdzuje pravosť tejto platobnej povinnosti.

Dôležitý detail

Pri platbe za tovar vyššie uvedeným spôsobom banky pracujú len s dokladmi poskytnutými žiadateľom. Tieto organizácie nemajú s produktom nič spoločné. Taktiež sa neprihliada na existujúce dohody medzi kupujúcim a predávajúcim. Bezhotovostné platby akreditívom poskytujú len dokumentárnu stránku, dohodnutú pri otvorení platobného záväzku. A osoby, ktoré chcú použiť tento typ platby, by to mali vziať do úvahy.

Potreba bankovej záruky

Poskytnutie úveru klientovi vykonávateľskou bankou na základe zmluvy je úplne bežné. Platby prostredníctvom akreditívu sa často uskutočňujú pri uskutočňovaní transakcií zahraničného obchodu alebo pri rozširovaní predajného trhu. Stáva sa, že dodávateľ nechce dodať tovar bez garancie platby a kupujúci odmietne zaplatiť, pričom nemá istotu, že dohodnuté produkty budú dodané v súlade s podmienkami zmluvy. V tomto prípade je vyrovnanie v rámci akreditívu spôsob, ako dosiahnuť konsenzus medzi stranami dohody.

Postup bezhotovostnej platby

Prevod finančných prostriedkov vo forme akreditívu prebieha v niekoľkých fázach:

1. Podpísanie zmluvy medzi predávajúcim tovaru a kupujúcim.
2. Podanie poslednej žiadosti o otvorenie akreditívu vydávajúcej banke. Oficiálne oznámenie (telegraficky alebo poštou) protistrany (exekútorskej banky) o otvorení akreditívu predávajúcemu.
3. Doručenie tovaru kupujúcemu.
4. Poskytovanie dokumentov: od predávajúceho k výkonnej banke, od druhej - k vydávajúcej banke, od nej - kupujúcemu. Odpísanie prostriedkov z účtu kupujúceho.
5. Prevod finančných prostriedkov do výkonnej banky od emitenta. Prebieha platba predajcovi.

Emitent v priebehu transakcie odpíše sumu uvedenú v zmluve z účtu klienta a odošle ju vykonávajúcej banke, ktorá analogicky zvolí formu vyrovnania „Akreditív“a predpíše zloží peňažné prostriedky určené na zaplatenie tovaru („zložený akreditív“). Ale existuje aj "garantovaný akreditív". Potom sa platba uskutoční iba na základe záruky banky.

Pri zložení akreditívu prevedie vystavujúca banka banke protistrany sumu uvedenú v zmluve počas celého trvania platobnej povinnosti. Prostriedky poskytuje kupujúci alebo mu je poskytnutá pôžička, na základe ktorej sa uskutočňujú platby.

V prípade garantovaného akreditívu získava vykonávajúca banka právo odpísať prostriedky z účtu korešpondenčného účtuvystavujúca banka vo výške akreditívu, prípadne zabezpečuje iné spôsoby platby. Postup pri kompenzácii finančných prostriedkov banke, ktorá ich vydal, platiteľom je predpísaný v zmluve.

Keď je tovar odoslaný a dodávateľ túto skutočnosť potvrdí príslušnými dokumentmi, transakciu zaplatí vykonávajúca banka. Tým sa výrazne skráti čas vyčlenený na zúčtovanie.

Typy akreditívov

Platobné bankové príkazy sa delia na:

• Neodvolateľné: platiteľ nemôže jednostranne zmeniť podmienky záväzku bez predchádzajúcej dohody s príjemcom platby.
• Odvolateľné: platiteľ má právo zmeniť podmienky zmluvy bez súhlasu príjemcu finančných prostriedkov a môže ju odvolať pred uplynutím dohodnutého obdobia.
• Potvrdené – za platbu preberá zodpovednosť vykonávajúca banka.
• Nepotvrdené – banka sa nezaväzuje platbu kontrolovať.
• Obnoviteľný (revolvingový) – akreditív, ktorý sa opakuje, keď sa transakcia opakuje alebo je systematická.
• Bezhotovostné vyrovnanie s červenou klauzulou – splnomocnenie vykonávajúcej banky na zaplatenie zálohy predajcovi na určitú sumu pred poskytnutím potrebných dokumentov.
• Prenosné – platí, ak sú dodávateľmi tovaru iné osoby. Potom sa postup výpočtu akreditívu mierne zmení: predajca dá príkaz vykonávajúcej banke, aby na ňu čiastočne alebo úplne previedlaoprávnenie prijímať finančné prostriedky.
• Kumulatívne - poskytuje žiadateľovi možnosť pripočítať sumu, ktorú počas transakcie neminul, do nového akreditívu vedeného v tej istej vykonávajúcej banke (v opačnom prípade sa financie vrátia na účet kupujúceho vo vystavujúcej banke).
• Circular: umožňuje prijímať peniaze v ktorejkoľvek banke – protistrane vydávajúcej banky, ktorá poskytla úver.

Platby v rámci akreditívu sú vždy bezhotovostné transakcie, ktoré umožňujú registráciu na platbu iba jednej fyzickej alebo právnickej osobe.

Jemnosti operácie

Pri spracovaní platobných záväzkov tohto typu by zákazníci mali vziať do úvahy niektoré nuansy:

1. V prípade zmeny podmienok odvolateľného akreditívu alebo jeho zrušenia musí vystavujúca banka o tejto skutočnosti informovať príjemcu peňažných prostriedkov. Musíte tak urobiť najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni vykonania zmien.
2. Neodvolateľný akreditív sa považuje za upravený alebo zrušený, keď vykonávajúca banka dostane súhlas príjemcu finančných prostriedkov. Čiastočná úprava podmienok akreditívu nie je povolená.
3. Na vykonanie zmien alebo zrušenie potvrdeného akreditívu je potrebný súhlas nominovanej banky a príjemcu finančných prostriedkov.
4. Výpočty v rámci akreditívu sú platby uskutočňované komerčnými organizáciami, preto sa príjemca finančných prostriedkov o otvorení peňažného záväzku dozvie priamo od emitujúcej banky alebo od svojej banky (ssúhlas druhej strany).
5. Tento typ platieb sa uskutočňuje iba bankovým prevodom.
6. Platby finančných prostriedkov na základe akreditívu sa riadia zmluvami zákazníka s bankami a dohodami medzi bankami.

Prihláška

Na platbu za tovar vyššie uvedeným spôsobom platiteľ predloží banke 2 žiadosti, ktoré sú pre banku pokynom na otvorenie akreditívu. Žiadosť sa podáva vo formulári vyvinutom samotnou spoločnosťou. V tomto prípade je potrebné uviesť nasledujúce údaje:

• dátum a číslo dokumentu;
• suma platby;
• podrobnosti o všetkých stranách transakcie: platiteľ, vydávajúca banka, vykonávajúca organizácia, príjemca finančných prostriedkov;
• typ akreditívu;
• doba platnosti;
• zoznam dokumentov, ktoré má poskytnúť príjemca finančných prostriedkov, požiadavky na ne a konečný dátum ich predloženia;
• ako sa vykonáva akreditív;
• účel tejto platby;
• odosielateľ, príjemca, miesto určenia;
• dátum uzavretia procesu prevodu peňazí;
• percento provízií bánk z transakcie a postupu jej platby.

Toto je zoznam základných informácií, ale dokument môže obsahovať akékoľvek údaje, ktoré sú pre žiadateľa zaujímavé. Podrobnejšie informácie sú uvedené v nariadení Centrálnej banky Ruskej federácie z 19. júna 2012 N 383-P „O pravidlách pre prevod finančných prostriedkov“(odsek 6.7).

Spôsoby vykonávania akreditívov

Banky používajú niekoľko spôsobov platby za transakciebezhotovostne:

1. Uskutočnenie platby po tom, čo predajca poskytne potrebné dokumenty.

2. Oneskorená platba: realizuje sa niekoľko dní po tom, čo banka dostane dohodnutý zoznam dokumentov alebo po určitej dobe po odoslaní tovaru.

3. Uskutočnenie zmiešanej platby: časť sumy sa platí po predložení dokumentov, časť - niekoľko dní po odoslaní.

4. Prijatie zmenky: akceptuje ju vystavujúca banka alebo exekútor a zaplatí v dohodnutom čase.

5. Prerokovanie dokumentov: realizujúca banka kúpi zmenku (zmenku) vystavenú v úplne inej banke alebo dokumenty predložením zálohy príjemcovi (predávajúcemu) alebo prísľubom uhradenia preddavku pred bankovým dňom, v ktorý má banka dostať refundáciu od vydávajúcej banky. Táto metóda sa používa, keď majiteľ tovaru chce dostať peniaze okamžite a kupujúci chce zaplatiť za veľkoobchod nejaký čas po ich prijatí.

Výhody bankových záväzkov

Platby akreditívom sú finančné transakcie, ktoré majú množstvo výhod, konkrétne:

• postúpenie zodpovednosti komerčným organizáciám za zákonnosť peňažných transakcií vo forme akreditívu;
• zabezpečiť platbu predajcovi v plnej výške;
• v prípade zrušenia predaja vrátiť kupujúcemu celú sumu;
• plný súlad s podmienkami zmluvy medzi stranami z dôvodu kontroly banky;
• zachovanie finančných prostriedkov kupujúcich v rámci organizácie.

Nevýhodyvyrovnanie prostredníctvom akreditívu

Okrem pozitívnych aspektov majú tieto platobné príkazy niektoré nevýhody, a to:

• v každej fáze transakcie je potrebné poskytnúť veľké množstvo dokumentov;
• vysoké náklady na túto bezhotovostnú platbu pre obe strany.

Napriek nepríjemnostiam, ktoré s týmto spôsobom platby existujú, vyrovnanie prostredníctvom dokumentárnych akreditívov zaručuje úspešnosť transakcie, zabezpečuje jej transparentnosť a zákonnosť a zároveň umožňuje klientom bánk nájsť si nových obchodných partnerov a otvoriť vzťahy, úspešný a sľubný.