Finančné záväzky: analýza, štruktúra. Pasíva sú

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2025-01-24 13:24

Záväzky sú operácie, ktoré tvoria bankové zdroje. Pre každú komerčnú inštitúciu sú veľmi dôležité. Po prvé, faktormi spoľahlivosti banky sú stabilita zdrojov, ich štruktúra a veľkosť. Po druhé, cena zdrojov ovplyvňuje aj výšku zisku. Po tretie, hotovostný základ určuje objem aktívnych operácií, ktoré generujú príjem pre banku.

Koncept záväzkov finančnej inštitúcie

Čo je toto? Pasívne operácie zohrávajú veľmi dôležitú sociálnu a ekonomickú úlohu: zhromažďujú dočasne voľné finančné prostriedky obyvateľstva a podnikov, čo umožňuje uspokojovať potreby ekonomiky v oblasti pracovného a fixného kapitálu, investovať peniaze (úspory) do investícií a poskytovať pôžičky obyvateľstvu.. Príjmy z vkladov a dlhových cenných papierov môžu čiastočne pokryť straty obyvateľstva z inflácie. Záväzky banky sú: emisné ážio, zisky, fondy, schválený kapitál. Patria sem aj ďalšie skupiny. Ide o doplnkový a rezervný kapitál, aktívainvestori, nerozdelený zisk, vklady domácností.

Štruktúra zodpovednosti

Prejdime teraz k podrobnejšiemu zváženiu klasifikácie fondov finančných inštitúcií. Bankové záväzky sú rozdelené do dvoch skupín.

Prvým sú záväzky finančnej inštitúcie voči veriteľským bankám a vkladateľom (tzv. pasívne úverové operácie). Tu je všetko jasné. Podľa týchto operácií banka vystupuje ako dlžník a zákazníci vystupujú ako veritelia.

Do druhej skupiny patria operácie, ktoré generujú vlastné zdroje, ktoré nevyžadujú návratnosť. Všetko je tu rovnako jednoduché. Inými slovami, ide o vlastné a vypožičané prostriedky.

Analýza zodpovednosti finančnej inštitúcie

Aký je jeho účel? Analyzujú záväzky bánk s cieľom určiť ich miesto v štruktúre štátnych a neštátnych inštitúcií. Finančné záväzky zahŕňajú porovnanie projektovaných ukazovateľov s ich vypočítanými charakteristikami. V analýze sa rozlišuje medzi vlastnými prostriedkami banky a prilákanými „mimobankovými“peniazmi. Ich pomer musí byť väčší ako jedna. Ak je tento ukazovateľ nižší, potom bude existovať riziko, že sa kapitál investovaný investormi do tejto banky nevráti.

Oddelenie finančnej organizácie, auditu a vnútornej štatistiky, ako aj akreditované štátne orgány neustále monitorujú a analyzujú záväzky bankových inštitúcií. Prilákané finančné prostriedky a ich výška určuje, aké percento konkrétnej finančnej inštitúcie bude zaberať v bankovom systéme krajiny. Komufungoval normálne, tento podiel by nemal presiahnuť 10-11 %.

Analýza vlastného kapitálu

Čo to je a prečo sa to vykonáva? Analýzu vlastných zdrojov môže brzdiť skutočnosť, že bankový trh je nestabilný. Pravidelným prehodnocovaním záväzkov banky je možné predvídať niektoré riziká. A vyviňte ďalší program na ich minimalizáciu.

Pri analýze vlastného imania sa hodnotia nasledovné ukazovatele: dynamika, štruktúra, skladba pasív, porovnanie vlastného imania pomocou hrubých a čistých ukazovateľov, zmeny dodatočného a schváleného kapitálu. Takáto analýza záväzkov dáva predstavu o typoch, špecifikách a štruktúre tvorby zdrojov finančných prostriedkov. A na to musíte analyzovať svoj vlastný a vypožičaný kapitál. Ide o kvalitatívnu a kvantitatívnu štúdiu. Na základe takýchto údajov vyvodzujú závery o zmenách v štruktúre záväzkov, určujú, aké sú ich ukazovatele za mesiac, rok, niekoľko rokov. Vďaka tomu je možné predpovedať možné budúce investície a zistiť stabilitu podniku.

Vklady na požiadanie v bankových krátkodobých záväzkoch

Obežné záväzky predstavujú hotovostné zostatky na účtoch zákazníkov na konci obchodného dňa. Tieto zostatky môžu byť rôzne a môžu sa pohybovať od nuly po maximálne hodnoty, keďže finančná situácia obyvateľstva je rôzna a neustále sa mení. Ak predpokladáme, že zrazu dôjde k resetu na všetkých účtoch, do mínusu sa dostanú aj obežné aktíva banky. Vlastne rizikovýskyt tejto situácie je minimálny, keďže otváranie a zatváranie vkladov klientov je chaotické. Krátkodobé záväzky sú teda súborom náhodných a nezávislých premenných v celkovom množstve účtov.

Transformácia „krátkych“prostriedkov na „dlhé“fondy

To sa deje podporovaním celkového množstva „krátkych“prostriedkov doplnením zdrojov na odchod do dôchodku.

V dôsledku toho vzniká nestlačiteľný zostatok alebo množstvo krátkodobých záväzkov, ktoré banka potrebuje udržiavať počas celej svojej činnosti. Koniec koncov, iba v tomto prípade bude možné umiestniť ho do trvalého majetku s pravidelným zdrojom (čistým kapitálom). Preto je také dôležité neustále dopĺňanie bežných účtov a ich neustále zvyšovanie.

Zvýšenie bežných záväzkov

Ak dôjde k zvýšeniu objemu prostriedkov na klientskych účtoch, znamená to, že sa zvýši dôvera v banky, a preto je dôvod rozširovať typy služieb poskytovaných občanom. Významnú úlohu tu zohrávajú „nebilančné“oddelenia finančných a úverových inštitúcií. Zavedenie plastových kariet a rôznych platobných systémov medzi masy vytvára dobré podmienky pre zvyšovanie úrovne bežných záväzkov.

Banky venujú osobitnú pozornosť zvyšovaniu dopytových zdrojov pre absolútne všetky kategórie zákazníkov (fyzické osoby, právnické osoby). Okrem „kartových“projektov sa zavádzajú rôzne „mzdové“, „dôchodkové“a iné. Spolu tvoria významnú časť krátkodobých záväzkov. Jednou z vlastností takéhoto kapitálu je: ita existuje integrálna a lacná časť zdrojov, ktorá umožňuje banke vytvárať významnú úrokovú maržu. Hlavnými „lacnými“zdrojmi inštitúcie sú práve bežné záväzky, pretože pomáhajú znižovať úrokové sadzby na úverové služby.

Rôzne záväzky

Keďže záväzky sú aj záväzkami podnikov (finančnými), tvoria sa na úkor úverov. V tomto smere existujú krátkodobé a dlhodobé záväzky v závislosti od doby pripísania. V čom sa líšia?

Krátkodobé záväzky zabezpečujú splatenie úverového dlhu do jedného roka (napríklad prečerpanie bankového účtu, rôzne obchodné úvery).

Dlhodobé je možné splácať niekoľko rokov (dlh z lízingu a rôzne typy úverov).

Záväzok v súvahe

Záväzky sú neoddeliteľnou súčasťou súvahy. Odrážajú všetky príjmy z prostriedkov banky. Krátkodobé alebo krátkodobé záväzky sú v súvahe uvedené vyššie. Môžu existovať v rámci rovnakého výrobného cyklu. Všetko je tu jednoduché. Dlhodobé záväzky teda nie sú splnené v rámci jedného výrobného cyklu. Aktíva a pasíva v súvahe musia byť vždy v rovnováhe a rozdiel medzi ich súčtom je imanie (vlastné) majiteľa spoločnosti. Toto je veľmi dôležitý ukazovateľ. Uvedená hodnota môže odrážať zostatok vlastného kapitálu, akpredaj všetkého majetku a výťažok bude použitý na splatenie dlhov. Inými slovami, ak sú aktíva akýmsi majetkom spoločnosti, potom finančné pasíva sú kapitál, z ktorého bol tento majetok vytvorený. Všetky aktíva a pasíva sa odrážajú v súvahe spoločnosti. Je zostavený pre každé dané (určité) vykazované obdobie.