Ako získať späť daňový preplatok? Vyrovnanie alebo vrátenie preplatku. list na vrátenie dane

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Podnikatelia platia dane pri vykonávaní svojich činností. Často dochádza k situáciám preplatkov. Uskutočnenie vyššej platby sa vyskytuje aj u jednotlivcov. Je to spôsobené rôznymi dôvodmi. Musíte vedieť, ako získať vrátenie daní.

Čo platia jednotlivci?

Občania Ruskej federácie platia nasledujúce poplatky:

1. NDFL. Zrážky, ktoré sa vyberajú od jednotlivcov, idú do federálneho rozpočtu. Berie sa na rôzne príjmy. Napríklad daň z príjmu fyzických osôb sa vyberá zo mzdy od zamestnávateľov. Platia ho občania Ruskej federácie, cudzie osoby a osoby bez štátnej príslušnosti.
2. Na majetku. Táto daň sa považuje za miestnu. Účtuje sa za byty, domy, iné bývanie, budovy, vozidlá, okrem áut a motocyklov. Platba sa uskutočňuje každý rok.
3. Doprava. Platiteľmi sú vlastníci prepravy. Daň sa platí pred údržbou, pre výpočet by ste mali poznať výkon a minimálnu mzdu.
4. Za darovanie. Pri prijatí nehnuteľnosti ako daru musíte zaplatiť daň. To však bude len v prípade, že cena zdedeného majetku bude vyššia ako 850 minimálnych miezd a viac ako 80 minimálnych miezd sdarované.
5. Zem. Daň sa vyberá z poľnohospodárskej pôdy, pôdy, ktorú získala súkromná osoba na vedľajšie hospodárenie, bytovú výstavbu.

Za čo sa platí IP?

Podnikatelia musia uskutočniť nasledujúce platby:

1. USN. Aby jednotliví podnikatelia mohli pracovať v tomto systéme, musia dodržiavať obmedzenia pre zamestnané osoby. Existujú požiadavky na zostatkovú hodnotu a príjem.
2. UTII. Daňový poriadok Ruskej federácie poskytuje zoznam typov činností, pri ktorých môže podnikateľ vykonávať svoje činnosti v rámci tohto systému.
3. ZÁKLADNÉ. Ak má individuálny podnikateľ veľký obrat, použije sa tento systém.
4. PSN. Ak individuálny podnikateľ pracuje na tých typoch činností, ktoré sú zahrnuté v patentovom systéme, môžete naň prejsť.

LLC platí UTII, UAT, BASIC, STS. Akákoľvek platba môže viesť k preplatku, ktorý možno vrátiť alebo započítať na iný poplatok.

Je možné vrátiť?

Ak sa zistí preplatok na platbách, musíte najprv pochopiť, prečo k tomu došlo. Tento jav sa zvyčajne vyskytuje v nasledujúcich prípadoch:

1. Chyba pri výpočte daní.
2. Ak existuje viac zálohových platieb na základe výsledkov za rok v porovnaní s ročným vyhlásením.
3. Používanie daňových výhod pri platbe a výbere spoločne na základe rozhodnutia Federálnej daňovej služby.

Preplatok sa vráti, keď daňový úrad s touto skutočnosťou súhlasí. Daňový poriadok Ruskej federácie uvádza, že IFTS je povinný do 10 dní odo dňa zistenia prebytkuupovedomiť o tom platiteľa dane, aby sa mohlo rozhodnúť. Ale to sa stáva zriedka.

O vrátenie dane môže požiadať aj daňovník. Najprv sa však potrebuje zosúladiť s IFTS podľa výpočtov. Toto sa nesmie vykonať, potom si inšpektori, keď vzniknú otázky, vyžiadajú dokumenty o skutočnosti prebytku. Vrátenie preplatku na daniach je možné len v prípade, že od dátumu preplatku neuplynuli 3 roky.

Ak k tomuto javu došlo v dôsledku daňových úradov, priznanie sa vykoná do mesiaca od momentu zistenia alebo od právoplatnosti súdneho rozhodnutia. Ale v poslednej situácii môže IFTS využiť čas do 3 mesiacov na kontrolu a rozhodnutie.

Kedy nie je možné vrátiť peniaze?

Sú aj prípady, keď IFTS odmietne vrátiť preplatok. Často je to spôsobené tým, že daňovník zmeškal premlčaciu lehotu - 3 roky, ak k tomu došlo vinou podniku. Pre prípady, keď je víno na kontrole, sa poskytuje 1 mesiac.

V tomto prípade má rola dôkaz o čase zistenia skutočnosti. Ak ich vie platiteľ poskytnúť, tak s pomocou súdu bude možné prebytok vrátiť. Odmietnutie nasleduje aj v prípade nedoplatkov v podniku pred rozpočtom. Odvtedy IFTS stále vedie postup započítania v prípade neprijatia.

Vrátiť alebo kompenzovať?

Skôr ako sa naučíte vrátiť preplatok na daniach, mali by ste si zistiť, aké kroky sú v tomto prípade možné. Každý z dokumentov je totiž vypracovaný inak. Okrem vrátenia preplatku zadaň, možno započítať do existujúcich záväzkov voči rozpočtu. Ale je tu obmedzenie. Vykonáva sa len pre dane v rámci toho istého rozpočtu. Rozhodnutie o vrátení alebo započítaní prijímajú zvyčajne len daňovníci. Každý by sa mal sám rozhodnúť, ktorý z týchto postupov je najlepší.

Daňoví odborníci zvyčajne volia kompenzáciu, pretože potom nie je potrebné vrátiť peniaze. Preto je tento proces rýchlejší, navyše je potrebných menej dokumentov. Dôležitý je aj stav, v ktorom sa prebytok vyskytol. Ak pri preplatku daňovým agentom nebudú sumy zohľadnené, možno ich iba vrátiť.

Detekcia

Daňový úrad aj platiteľ môžu zistiť preplatok. Druhá možnosť je najbežnejšia. Pri niektorých daniach sa preddavky platia mesačne alebo štvrťročne. Preto sa prebytok na týchto daniach určí po vypracovaní výročnej správy.

Mnohé vyhlásenia vyžadujú pokyny na vykazovanie zálohových platieb a ročných súm daní. Preto sa preplatky evidujú vo výkaze. Táto situácia nastáva aj vtedy, ak je potrebné spresnenie správy, podľa ktorej sa z dôvodu výhod alebo z iného dôvodu znižuje výška záväzku voči rozpočtu.

Pri prevode daní sú často povolené nepresnosti v platobných príkazoch. Preto môžete zistiť preplatok, ak sú peniaze pripísané na nesprávne miesto, pravidelným odsúhlasovaním rozpočtu. Či existuje prebytok, môžete určiť nasledujúcimi spôsobmi:

1. Inšpektor zavolá alebo pošle list. ATV tomto prípade treba napísať, odkiaľ hovor prišiel, akej dane sa prípad týka a aký je preplatok. Na overenie je často potrebné ďalšie papierovanie.
2. Používanie osobného účtu na oficiálnom daňovom zdroji. Ak má firma alebo fyzická osoba kvalifikovanú EDS, potom bude možné bezplatne zadať osobný účet daňovníka. Týmto spôsobom môžete sledovať nedoplatky a preplatky.

Bez ohľadu na spôsob odhalenia porušenia musíte vedieť, ako vrátiť preplatok na daniach. Tento postup je vypracovaný podľa všeobecne uznávaných pravidiel.

Postup vrátenia

Ak inštitúcia alebo individuálny podnikateľ nájde vyplatený prebytok, môže sa vrátiť alebo započítať oproti inej platbe. Ako získam vrátenie daní? Ak sa organizácia rozhodne vrátiť k bežnému účtu, musíte napísať žiadosť. Je zostavený vo forme KND 1150058.

Žiadosť o vrátenie prostriedkov na bankový účet je podobná prehláseniu. Je potrebné do nej napísať názov firmy, výšku preplatku, KČK k dani, údaje o účte. Po vyplnení je možné žiadosť odoslať:

1. V papierovej forme osobne platiteľom alebo zástupcom na základe plnej moci.
2. Poštou s potvrdením o prijatí.
3. V elektronickej forme, ale potom je potrebný digitálny podpis.

Procedúra vrátenia je rozdelená do nasledujúcich krokov:

1. Určenie preplatku. Deje sa tak v rámci zákona o vyrovnaní daní. Podľa tohto dokumentu bude možné identifikovať podľaaké platby a koľko je prebytok.
2. Vypracovanie žiadosti. Zaznamenáva informácie o inštitúcii, sume a podrobnostiach o účte.
3. Odoslanie aplikácie akýmkoľvek pohodlným spôsobom.
4. Po 10 dňoch získajte výsledky. Ak dôjde k odmietnutiu, vyžaduje sa príprava dokumentov pre súd.
5. Prostriedky sa prevádzajú počas mesiaca.
6. Ak do konca času neprebehla žiadna registrácia, musíte napísať sťažnosť vyššiemu orgánu a pripraviť dokumenty pre súd.

Daňový kredit

Namiesto preplatku na daniach právnickej osoby je možné vykonať jeho započítanie. Môžete to urobiť:

1. Pre budúcu platbu rovnakého poplatku.
2. Zaplatiť ďalší daňový dlh.

Pri zápočte preplatku na dani sa musíte riadiť pravidlom - započítať platbu len v rámci rozpočtu tejto úrovne. Ukazuje sa, že preplatok federálnej dane sa pripisuje iba inej federálnej dani. Federálna daňová služba môže nezávisle vykonať kompenzáciu s nedoplatkom za iný poplatok. Povolenie spoločnosti potom nie je potrebné.

Na dokončenie testu musíte odoslať žiadosť v tvare KND 1150057. Môžete to urobiť 3 spôsobmi:

1. Osobne alebo prostredníctvom zástupcu.
2. Mail.
3. 3Používanie internetu.

Započítanie je povolené do 3 rokov od dátumu preplatku.

Termíny

Ak chce spoločnosť kompenzovať prebytok, je potrebné požiadať Federálnu daňovú službu. Daňoví úradníci sú povinní dokument posúdiť do 10 dní a potom do 5 dní oznámiť rozhodnutie. Aksami sa rozhodli vyraziť, potom sa tak stane do 10 dní od dátumu zistenia. Orgán musí oznámiť rozhodnutie do 5 dní.

Ak je suma vyššia ako nedoplatok, vykoná sa daňový zápočet a zostatok sa za mesiac pripíše na bežný účet. V prípade porušenia tejto lehoty má platiteľ nárok na úrok.

Výpočet

Na výpočet výšky poplatku je potrebné použiť daňovú kalkulačku. Môže sa použiť napríklad na výpočet dopravného. Na oficiálnej webovej stránke dane sú takéto kalkulačky. Musíte zadať:

1. Rok auta.
2. Zobraziť.
3. Počet mesiacov vlastníctva.
4. Výkon motora.

Musíte kliknúť na tlačidlo „Ďalej“. Daňová kalkulačka vám umožňuje vypočítať presnú platbu, ktorú musia zaplatiť všetci motoristi.

Chybný daňový odpis

Daňový úrad má právo odobrať platiteľovi nezaplatené dane, pokuty a penále bez súhlasu platiteľa. K týmto úkonom často dochádza chybne, napríklad platobný príkaz neprišiel úradu alebo sa platiteľ pomýlil a uviedol nesprávne údaje. V tomto prípade musia daňové úrady vrátiť nezákonne zaplatené sumy.

Ak má spoločnosť daňové dlhy, časť tejto platby možno minúť na ich zaplatenie. Zvyšok peňazí bude vrátený. Ak sa chcete vrátiť, musíte podať žiadosť Federálnej daňovej službe, ktorá je napísaná vo voľnej forme. Uvádza okolnosti, pripája k nemu podporný papier a uvádza bankové údaje.

Nasleduje vyhláseniespisu do 1 mesiaca odo dňa nezákonného odpisu. V prípade zmeškania tejto lehoty je vrátenie možné len rozhodnutím súdu. Toto sa poskytuje na 3 roky. Žiadosť je spracovaná do 10 dní. Potom je daný 1 mesiac na vrátenie sumy na bežný účet.

Vypracovanie žiadosti

Ak chcete poslať list so žiadosťou o vrátenie preplatku na dani, musíte vyplniť žiadosť. Ak sa platiteľ uchádza o daňovú službu, žiadosť posudzuje Federálna daňová služba. Dokumentácia sa musí robiť opatrne. Musíte uviesť dôvod, pre ktorý potrebujete vrátenie. Rovnakým spôsobom sa vykonáva preplatok na dani z príjmov alebo iná platba. Žiadosť musí obsahovať nasledujúce podrobnosti:

1. Názov pobočky Federálnej daňovej služby.
2. Adresa sídla orgánu.
3. Názov organizácie, celé meno žiadateľa alebo jednotlivého podnikateľa.
4. Nadácia.
5. CBC a dátum platby.
6. OKTMO a zaplatená suma.
7. Suma prostriedkov na vrátenie.
8. Podrobnosti o účte, kam je potrebné poslať poplatok.

Na konci je dátum a podpis žiadateľa. Ak je platiteľom fyzická osoba, musí sa zaznamenať DIČ platiteľa. Ak uvediete dôvod, musíte sa obrátiť na potvrdenie o platbe a dokument. Takto sa podáva žiadosť o preplatok dopravnej dane a iné platby.

Ak daňový úrad nevráti peniaze – čo robiť?

Daňové úrady môžu odložiť spracovanie žiadosti a postup vrátenia. Potom netreba strácať čas, treba konať aktívne. Najprv musíte skontrolovať, či je všetko v dokumente správne. Ak daňový úrad odmietne žiadosť prijať, musíte ju poslať doporučene alebo cez internet. V druhom prípade musí existovať kvalifikovaný EDS.

Počas rozhovoru so zamestnancom Federálnej daňovej služby treba spomenúť, že daňový poriadok stanovuje lehotu na vrátenie daní do jedného mesiaca od dátumu prijatia žiadosti. Ak po tomto zdaňovacom období nebolo prijaté žiadne opatrenie, treba spísať reklamáciu. Toto by sa malo uskutočniť iba písomne, poštou. Zo zákona musí byť odpoveď aj písomná. Nie je potrebné volať a verbálne riešiť problém. Tieto odvolania sa nenahrávajú, okrem toho môžu povedať čokoľvek, čo sa hodí, a počas súdneho konania to nebude možné zaznamenať v prípade.

Ak lehoty uplynuli a nebolo možné vrátiť sa, mali by ste podať návrh na súd. Fixuje požiadavky na vrátenie nielen prebytku, ale aj úroku z omeškania. Ako ukazuje prax, zvyčajne sa všetky prípady riešia v smere platiteľa. Súd akceptuje daňovníka iba v prípade porušenia pri vyhotovovaní dokumentácie.

Dokumenty

Pri preplatení dane z nehnuteľnosti alebo inej platby je potrebné pripraviť niektoré dokumenty:

1. Pas.
2. Platobné doklady.
3. Podrobnosti o účte.
4. TIN.
5. Certifikát o registrácii.
6. Daňové priznanie.
7. Doklady potvrdzujúce potrebu zaplatiť daň.

Netreba žiadne ďalšie papierovanie. Kópie týchto dokumentov sú priložené. Presné informácie odoklady, ktoré sú potrebné pri overovaní správnosti platenia daní, si musíte zistiť u Federálnej daňovej služby. Vyzvú vás s informáciami o všetkých platbách.

Podmienky pre jednotlivcov

V tomto prípade platia rovnaké termíny ako pre organizácie. Ktorý FTS by som mal kontaktovať? Žiadosť sa podáva orgánu, ktorý vedie daňovú evidenciu organizácie alebo občana. Inými slovami, žiadosti musia akceptovať všetky daňové inštitúcie, v ktorých je platiteľ registrovaný. Preto môžete kontaktovať:

1. V mieste registrácie spoločnosti.
2. FTS účtovníctvo pre ústredie spoločnosti.

Jednotlivci musia kontaktovať službu v mieste registrácie alebo prechodného pobytu. Ak osoba nie je registrovaná na daňových úradoch, nemôže požiadať o vrátenie peňazí prostredníctvom Federálnej daňovej služby.

Úrok za meškanie

Inštitúcie majú nárok na získanie sumy preplatku s úrokom, ak finančné prostriedky neboli vrátené včas. Potom inšpektori rozhodnú o vrátení a pošlú príkaz ministerstvu financií Ruskej federácie (článok 8, článok 78 daňového poriadku Ruskej federácie). A kontrolóri kontrolujú len správnosť výpočtu úroku, ak je chyba. Na získanie záujmu organizácia nemusí dodatočne kontaktovať inšpekciu. Na základe žiadosti sa úrok počíta za omeškanie.

Vrátenie preplatku daní je teda plne kontrolované zákonom. Platitelia majú právo požiadať o prevod finančných prostriedkov alebo ich započítanie s inými poplatkami. A za meškanie je splatná kompenzácia.