Zmenkové ručenie. Druhy a pravidlá vystavovania zmeniek

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Cenný papier, ktorého vydanie a obeh upravuje zmenkový zákon, sa nazýva zmenka. Jeho účelom je peňažné uspokojenie dlhu jednej osoby (teda dlžníka) voči inej osobe (t. j. veriteľovi). Práva k tomuto druhu cenných papierov je možné previesť na tretiu osobu bez súhlasu emitenta, ale na príkaz majiteľa.

Zmenka sa uznáva ako originálna forma všetkých cenných papierov. Je to prvý, prvý cenný papier s komoditným obehom na svete, z ktorého v tej či onej miere pochádzajú všetky ostatné druhy cenných papierov. A samotný návrh zákona nahradil IOU.

Dnes je zmenka stále aktívna, no jej miesto vo svete cenných papierov je v porovnaní s dlhopismi alebo akciami viac než skromné.

Aký je rozdiel

Zmenka je dlhový cenný papier, kým akcia je majetkový. Spája ich iba úverový kapitál, a nie jeho produktívna alebo komoditná forma.

Zmenka sa líši od dlhopisu niekoľkými znakmi vyplývajúcimi zo skutočných foriemich existencia ako cenných papierov:

– zmenka môže byť použitá ako prostriedok vyrovnania alebo platieb, čo je pre dlhopisy absolútne zakázané;

- emisiu dlhopisov musí registrovať štát, pri zmenkách to neplatí;

- dlhopis je možné predať na základe kúpno-predajnej zmluvy, zmenku možno predať iba na príkaz toho, kto ju vlastní;

- dlhopis - emisný papier, zmenka má súkromný charakter (hoci na trhu je veľké množstvo zmeniek) atď.

Dve formy účtov

Toto sú všeobecne uznávané typy – zmenka a zmenka.

Prvá, niekedy nazývaná sólo zmenka, je bezpodmienečná (alebo bezpodmienečná) povinnosť zaplatiť peňažný dlh veriteľovi. A to len za podmienok uvedených v návrhu zákona. V skutočnosti ide o IOU platiteľa.

Zmenka je vystavená na základe komoditnej transakcie, ak kupujúci nemá sumu potrebnú na zaplatenie. Namiesto toho je vydaný tento cenný papier, za ktorý bude musieť predávajúci po stanovenej lehote dostať sumu uvedenú v zmenke. Po uplynutí lehoty majiteľ zmenky predloží kupujúcemu (t. j. dlžníkovi) zmenku, dostane svoje peniaze. A dlžník dostane túto zábezpeku, ktorá sa teraz považuje za splatenú. Zmenka je vystavená na meno veriteľa.

Druhá zmenka, nazývaná zmenka, je príkaz považovaný za bezpodmienečný od osoby, ktorá ho vystavila jeho dlžníkovi, s podmienkou zaplatiť sumu predpísanú v papieri tretej strane (majiteľovi zmenky). Teda prekladzmenka je písomný dokument obsahujúci príkaz na prevod uvedenej sumy na tretiu osobu.

Význam zmenky je jasný už z názvu – prenáša dlh z jednej osoby na druhú. Vo väčšine prípadov je výstavca (ten, kto papier vydáva) súčasne dlžníkom jednej osoby a veriteľom inej osoby. Preto zmenka vyžaduje od dlžníka, aby zaplatil nie vystavovateľovi, ale priamo veriteľovi.

Podrobnosti zmenky ako cenného papiera

Akékoľvek zabezpečenie je prísne formálny dokument. Preto vystavenie akéhokoľvek druhu zmenky podlieha osobitným pravidlám.

Podrobnosti o zmenke:

- značka účtu, teda označenie, že ide o "zmenku";

- povinnosť zaplatiť určitú sumu nie je podmienená;

- suma je uvedená číslicami a slovami (opravy znehodnotia papier);

- načasovanie platby dlhu;

- miesto stretnutia s držiteľom;

- meno a adresa príjemcu (alebo na príkaz ktorého bude platba vykonaná);

- miesto a úplný dátum vyhotovenia návrhu zákona;

- podpis zásuvky (iba rukou písaný).

Podrobnosti zmenky sa líšia iba zmenkou („zmenky“), bezpodmienečnou požiadavkou zaplatiť určitú sumu na tomto papieri, ako aj menom platiteľa a jeho sídlom.

Suma ako doklad účtu

V zmenke aj v zmenke je uvedená výška dlhučísla a zdvojené v slovách. V prípade ich rozporu sa zmenka považuje za vystavenú na sumu uvedenú slovami. Ak ich je viacero, platí menšia suma. Regulačné požiadavky neumožňujú rozdelenie dlhu na niekoľko častí alebo podmienok. Zmenka sa totiž považuje za abstraktný záväzok zaplatiť určitú sumu bez ohľadu na dôvod jej vystavenia.

Je povolené vystaviť účet so sumou uvedenou s úrokom. Môžu byť zahrnuté v celkovej platbe alebo špecifikované samostatne. Okrem toho bude úroková sadzba platná, ak má zmenka dátum splatnosti pri predložení alebo v určitom období od predloženia. V ostatných prípadoch, aj keď je sadzba uvedená, má platiteľ právo nezaplatiť úrok.

Adresa a meno dlžníka

Ak je platiteľom účtu registrovaná právnická osoba, potom je potrebné uviesť úplnú adresu a meno. Ak je dlžníkom fyzická osoba, uvedie sa celé jeho celé meno, priezvisko a priezvisko, ako aj miesto registrácie a pasové údaje. Na zmenku to stačí. V zmenke sú výstavca a dlžník rôzni ľudia. Preto je v tomto dokumente k detailom pridaná aj druhá adresa a meno osoby.

Platobné podmienky

Dlžník vystavuje zmenku, preto do papiera napíše svoju povinnosť zaplatiť požadovanú sumu.

Zmenku vystavuje veriteľ platiteľovi, avšak s podmienkou uhradiť dlh tretej strane – veriteľovi výstavcu. Zmenka teda neobsahuje záväzok, ale výzvu na zaplatenie dlhu.

Splatnosti zmeniek

Legislatívne sú ustanovené takto:

- "Pri prezentácii." To znamená, že hneď po predložení účtu sa uskutoční platba. Musí sa tak stať do roka odo dňa vystavenia zmenky, pokiaľ v nej nie je určený konkrétny dátum. V prípade omeškania sa účet stáva neplatným.

- "V určitom čase po prezentácii." Úhrada dlhu nastáva po dohodnutom čase po dátume predloženia. Toto musí byť zaznamenané na prednej strane zmenky. Táto značka bude skutočným súhlasom s vrátením dlhu alebo dňom protestu v prijatí.

- "V určitom období od vyhotovenia" - vrátenie sa uskutoční po stanovenom počte dní od dátumu vyhotovenia návrhu zákona.

- "V určitý deň" - platba dlhu musí byť vykonaná v deň uvedený v zabezpečení.

Pri absencii termínu je možné zmenku predložiť na zaplatenie do jedného roka od dátumu jej vyhotovenia. Ak nie je na papieri súčasne uvedený dátum a termín platby, účet je neplatný.

Miesto splatenia dlhu

Pokiaľ nie je v zabezpečení uvedené inak, miestom platby je miesto dlžníka. Ak vo vyúčtovaní nie je uvedené platobné miesto a miesto platiteľa, stráca platnosť. Rovnako ako s niekoľkými uvedenými miestami platby.

Dátum a miesto kompilácie papiera

Umiestnenie dlžníka a miesto registrácie zmenky nemusiazhodovať sa. Ak však nie je na zmenke uvedené miesto vyhotovenia, papier sa považuje za vystavený v mieste, ktoré sa nachádza pri mene dlžníka. Ak zmenka neobsahuje žiadne z uvedených miest alebo ak neexistuje, cenný papier sa považuje za neplatný.

Dátum vyhotovenia zmenky je veľmi dôležitým atribútom, pretože začína odpočítavanie doby splatnosti a doby viazanosti na zmenke. Ak je uvedený nereálny dátum kompilácie, je neplatný.

Podpis

Uvádza sa pod celým menom a miestom dlžníka v pravom dolnom rohu, a to iba rukou. Ak je dokument podpísaný právnickou osobou, je potrebný okrem jej podpisu aj podpis hlavného účtovníka a pečiatka spoločnosti. Neplatnosť zmenky bude uznaná bez podpisu/podpisov. A tiež v prípade, že dokument podpísali neexistujúce osoby alebo tí, ktorí ho nemajú právo podpísať.

Záruky

Pre zmenku aj zmenku predpisy ustanovujú dodatočnú záruku platby na prijatý cenný papier prostredníctvom vystavenia zmenkovej záruky (aval). Poskytuje ho tretia strana (najčastejšie banka) pre hlavného platiteľa aj pre akúkoľvek inú osobu zodpovednú za účet.

Aval je špeciálny nápis na prednej strane dokumentu alebo na doplnkovom liste (pozdĺžne). Uvádza: pre koho bola vystavená banková záruka, dátum a miesto jej vystavenia. A tiež dať pečať banky a podpisy jej prvých úradníkov. "Považovať za aval" - tento výraz je uznávaný ako klasický. Ale je možné použiť akékoľvek iné, vhodné vo význame.

Zmenkový ručiteľ (avalist) ručí spoločne a nerozdielne. Ak za papier zaplatil ručiteľ, prechádzajú na neho práva vyplývajúce z dokumentu.

Ako ručiteľ môže vystupovať iba finančná inštitúcia. To znamená, že fyzická osoba a dokonca ani právnická osoba, bez ohľadu na to, aká môže byť solventná, nemôže poskytnúť záruku na zmenku.

Čo poskytuje záruka

Je množstvo dôvodov, ktoré neprispievajú k rozvoju obehu účtov v našej krajine. Tu sú niektoré z nich:

- nedôvera voči osobám (fyzickým alebo právnickým), ktoré vystavili účet;

- možnosť podvodu;

- absencia systému fixácie a účtovania faktúr v našej krajine;

- nie sú predpísané pravidlá a predpisy pre rýchle vymáhanie fakturovanej sumy od hlavného platiteľa, ktorý odmietol zaplatiť (alebo jeho platobnej neschopnosti) atď.

Naša legislatíva umiestňuje zmenku medzi ostatné cenné papiere na najnižšiu pozíciu, čo zabezpečuje, že v prípade bankrotu vystaviteľa bude prípad náhrady škody až posledný v poradí.

Súdne konania o takýchto finančných nárokoch sa ťahajú veľmi dlho a nikto nezaručuje pozitívny výsledok. Veritelia sa preto snažia ďalej chrániť vydaním avalu. Bez ohľadu na účel, na ktorý sa zmenka avalizuje, stáva sa avalier účastníkom zmenky. A na rovnaké práva ako ostatní signatári dokumentu.

Čo riskuje príjemca

Napodiv, ale záruka na zmenku neposkytuje 100% záruku vrátenia peňazí. Pri zostavovaní dokumentu je preto potrebné dodržiavať niekoľko určitých pravidiel. Pomôžu minimalizovať možné problémy. Je nepravdepodobné, že bude možné zbaviť sa všetkých, a preto je zrejme zmenka považovaná za cenný papier s vysokým rizikom.

V prvom rade je potrebné poradiť sa s vysokokvalifikovaným právnikom, ktorý pozná všetky nuansy zmenkovej legislatívy. Svoju prácu začína kontrolou registrácie cenného papiera a záruky zaň. Akákoľvek typografická chyba, typografická chyba alebo nepresnosť údajov môže slúžiť ako dôvod, prečo zásuvka odmietne zaplatiť s textom „chyba formulára“.

Po druhé, právnik kontroluje ručiteľa. Navyše platobná schopnosť nie je hlavná vec. Treba si dať pozor na zakladateľskú listinu organizácie (firmy). Niekedy je v zákonnej forme zakotvené ustanovenie o zákaze obchodov súvisiacich so zmenkovým ručením. A ak napriek tomu niektorý funkcionár takejto organizácie (firmy) podpísal zmenku, zodpovednosť za aval padá na neho. Pravda, prekročenie právomocí bude potrestané. Sú prípady, keď aval môže dať len šéf firmy a ani jeho prvý zástupca takéto právo nemá. Prirodzene, záruka poskytnutá takouto osobou so sebou prináša aj vážne ťažkosti.

Tu je potrebné poznamenať, že avalista vždy riskuje podpísanie zmenky. Koniec koncov, spoločnosť (alebo fyzická osoba), ktorá vydala zmenku a odmietla juzaplatiť, presúva všetku zodpovednosť na ručiteľa. Ruská legislatíva je v tomto smere vždy neoblomná. Aj keď sa preukáže, že zásuvník mal pôvodne nekalý úmysel a svojím konaním chcel uviesť ručiteľa do omylu, ani to ho nezbaví zodpovednosti. To znamená, že stále musíte zaplatiť dlh.

Nákup účtov

Tento postup sa považuje za jeden z najspoľahlivejších a najpopulárnejších medzi podobnými finančnými nástrojmi na trhu cenných papierov. Kúpa zmenky nie je len ziskový spôsob platby, ale aj príležitosť na úspešnú investíciu.

Príjem môže priniesť takzvaný úrok z účtu. Účtujú sa z dlžnej sumy uvedenej v zmenke. Úročené zmenky sa vystavujú len „na videnie“, „na videnie, nie však skôr ako v známy deň“a tiež „do určitého času od predloženia“. Výpočet sa robí za celé obdobie (počet dní), kedy je cenný papier v držbe majiteľa zmenky. Začiatkom lehoty je dátum vyhotovenia návrhu zákona alebo číslo uvedené v texte dokumentu. Občiansky zákonník navyše stanovuje, že odpočítavanie začína od nasledujúceho dňa od uvedených dátumov. A Ruská banka poskytuje takéto vysvetlenie: deň skutočného umiestnenia zmenky nie je zahrnutý do fakturačného obdobia pre úrok z zmenky.

Konečným dátumom úrokového obdobia je dátum splatnosti (vrátane). Prirodzene, obdobie, za ktoré sa úrok počíta, nemôže byť dlhšie ako obdobie povolené na predloženie zábezpeky na platbu.

Komukto platí úroky zo zmenky, zaviedol sa určitý postup na zistenie počtu dní obehu cenného papiera v mesiaci. Vypočítajú sa takto:

- ak sa úrok naakumuluje v prvom mesiaci – odo dňa začiatku do posledného dňa tohto mesiaca;

- ak sa splatný úrok naakumuluje v mesiaci predloženia – od prvého dňa aktuálneho mesiaca do dňa určeného na predloženie;

- ak v ktoromkoľvek inom mesiaci - počet kalendárnych dní.