Formy zdaňovania pre individuálnych podnikateľov

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Aké formy zdaňovania existujú v Rusku? Čo by si mal individuálny podnikateľ vybrať v tomto alebo tom prípade? Pochopiť toto všetko nie je také ťažké, ako sa zdá. V skutočnosti existuje v krajine niekoľko daňových systémov. Existuje však veľa rôznych platieb. Práve im treba venovať pozornosť. Ako teda môže individuálny podnikateľ platiť dane? Čo potrebujete na výber jednej alebo druhej formy zdaňovania? Aké sú výhody a nevýhody jednotlivých scenárov? A ktoré systémy sú medzi občanmi najžiadanejšie? Na toto všetko nie je také ťažké odpovedať. O každej forme zdaňovania stačí vedieť trochu informácií. A na základe prijatých informácií sa zastavte pri jednej alebo druhej možnosti.

Všeobecný zoznam

Prvým krokom je teda pochopiť, z čoho si budúci podnikateľ môže vybrať. Aké formy zdanenia prebiehajú v Rusku? Ide o to, že každý scenár má svoje vlastné charakteristiky. A ak sa s nimi nebude počítať, môžete s podnikaním nielen „vyhorieť“, ale aj zostať dlžníštát.

Aké sú formy platenia daní? Jednotliví podnikatelia môžu využívať jeden z nasledujúcich systémov:

• spoločný systém (BASIC);
• "zjednodušené" (USN);
• "imputácia" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Patenty sú v poslednom čase spravidla veľmi žiadané, rovnako ako aj zjednodušený systém. Ale prečo? Aké sú vlastnosti jednotlivých možností? A ako môžete zmeniť systém platenia daní v Rusku po registrácii IP?

BASIC

Prvá možnosť je teda ZÁKLADNÁ. Formy zdaňovania pre individuálnych podnikateľov sa vyberajú v závislosti od podnikania. Koniec koncov, nie vždy sa jedna alebo druhá možnosť považuje za ziskovú. Preto by ste mali venovať pozornosť vlastnostiam každej ponuky.

Všeobecný systém zdaňovania je najbežnejšou možnosťou. Vždy sa dá použiť. Zvyčajne nastavené na "predvolené". To znamená, že ak občan neoznačí osobitný režim platenia daní, bude automaticky podnikať podľa všeobecného systému.

Aby ste si vybrali správnu formu vykonávania IP, musíte vidieť, aké hotovostné platby sa majú v konkrétnom prípade uskutočniť. Podľa OSNO občania platia:

• daň z majetku vo vlastníctve podnikateľa a zapojeného do podnikania;
• DPH za predaný tovar a služby (18 % z hodnoty);
• daň z príjmu (organizácie platia 20 % z celkovej sumy peňazí v roku 2016, IP- 13 %).

Navyše všetko bude musieť platiť príspevky do dôchodkového fondu Ruska. Táto platba je povinná pre všetky daňové systémy. Len v niektorých prípadoch to tak nie je. Tento faktor by sa mal zvážiť.

Výhody a nevýhody ZÁKLADNÉ

Formy zdaňovania v Rusku sú už známe. Aké sú však výhody a nevýhody jednotlivých možností? Všeobecný systém, ako už bolo uvedené, vyžaduje platbu veľkého množstva peňazí. Táto možnosť nie je vhodná pre malé podniky s nízkymi príjmami.

Najčastejšie používané predajcami kvôli DPH. Koniec koncov, potom môžete znížiť množstvo peňazí vyplácaných dodávateľom. BASIC vyžaduje podrobné hlásenie spolu so serióznou dokumentáciou.

Ako ukazuje prax, táto možnosť je ideálna pre individuálnych podnikateľov, ktorí sa plánujú zapojiť do veľkoobchodu. Ako analóg - pracujte s veľkými firmami, ktoré majú spojenie s DPH. V opačnom prípade sa odporúčajú iné formy zdaňovania pre individuálnych podnikateľov.

ECHN

Môžete napríklad venovať pozornosť ESHN. Ide o najmenej bežný hotovostný platobný systém. Uplatňuje sa len vtedy, ak ide o podnikanie súvisiace s poľnohospodárskou činnosťou. Alebo skôr s výrobou.

Vyžaduje seriózne papierovanie, prakticky nie je žiadaný. Preto podnikateľom stačí vedieť o existencii takejto formy zdaňovania. A nič viac. V praxi sa jednotná poľnohospodárska daň vyskytuje v ojedinelých prípadoch. Stal sa obzvlášť nepopulárnym pozavedenie patentov. Teraz je ESHN najneúspešnejším systémom. Preto nemá zmysel maľovať to do detailov.

Imputácia

Ďalšou možnosťou je jedna daň z imputovaného príjmu. Táto forma zdaňovania sa ľudovo nazýva „imputácia“. Nie je po ňom najväčší dopyt. A to všetko je spôsobené tým, že zďaleka nie všetky typy podnikov si môžu vybrať UTII.

Je ľahké uhádnuť, že táto možnosť znamená, že sa budú platiť určité dane. Formy zdaňovania v závislosti od konkrétneho prípadu umožňujú platenie rôznych pokút. Aké dane sa platia pomocou UTII?

On je jediný. Tomu sa hovorí – jednotná daň z imputovaného príjmu. Analogicky so systémom. Nahrádza dane z majetku, z príjmu a DPH. Platba je nastavená podľa typu podnikania.

Výhody a nevýhody „imputácie“

Podnikateľ si môže zvoliť formu zdanenia takmer kedykoľvek. Aké sú výhody a nevýhody UTII? Komu sa odporúča použiť tento typ platby dane a kedy?

Ide o to, že medzi mínusy patrí iba papierovanie, ako aj podrobné vykazovanie. Musíte vyplniť množstvo dokumentov, viesť štvrťročné výkazy a to všetko napriek tomu, že sa platí len jedna daň.

Iba malé spoločnosti si môžu vybrať UTII. Ak je podiel inej organizácie na podniku vyšší ako 25 % alebo ak spoločnosť zamestnáva viac ako 100 zamestnancov, „imputácia“nie jeaplikované. Toto je zakázané.

Medzi výhody patrí neexistencia závislosti od príjmu, ako aj možnosť zníženia poistného na úkor svojich podriadených. UTII sa vyberie, keď je to možné.

O patentoch

Toto je taká zaujímavá forma UTII. Podnikatelia venujú veľkú pozornosť daňovému systému v Rusku. Úspech podnikania totiž často závisí od zvoleného typu platby dane. Presnejšie, aký bude zisk podnikateľa.

Modernou verziou je patentový systém. Možno najúspešnejšia možnosť pre tých, ktorí sa chcú vyskúšať v konkrétnom podnikaní. Znamená skutočnú absenciu daní. Je to trochu podobné UTII – platí len pre určité typy aktivít.

Občan využívajúci tento systém si musí kúpiť patent na určité obdobie. A potom pokojne podnikajte. Táto možnosť neznamená žiadne ďalšie funkcie.

Vyberte, či chcete patentovať

Formy zdaňovania v Rusku – tomu sa venuje vážna pozornosť. Pozornosť by sa mala venovať patentom, ak činnosť v zásade umožňuje používanie tohto systému. Aké sú výhody a nevýhody tohto scenára?

Nevýhody - to je obmedzená platnosť patentu, rozdielna cena dokumentu v určitých regiónoch, nemožnosť získať príslušné povolenie pre celý obchod. Iba určité oblasti vám umožňujú vybrať si tento spôsob platby dane.

Patentový systém má viac výhod. Minimálne papierovanie, niedodatočné dane a poplatky. Zaplatí sa patent, potom sa vedie len špeciálna účtovná kniha. Je dobré použiť takýto systém na otestovanie svojich síl. Môžete si kúpiť patent len na mesiac a potom uvidíte, či dokážete vybudovať firmu alebo nie.

USN

Najobľúbenejšou možnosťou podnikania pre individuálnych podnikateľov je zjednodušená forma zdaňovania. Táto možnosť je bežná medzi začínajúcimi podnikateľmi a podnikateľmi. Umožňuje vám zaplatiť minimálnu sumu peňazí. Zároveň nie je ani zďaleka vhodný pre všetky typy aktivít.

Vo všeobecnosti neexistujú žiadne obmedzenia pre zjednodušený daňový systém. V niektorých prípadoch sa však táto možnosť považuje za mimoriadne nerentabilnú. Podnikatelia spravidla uskutočňujú niekoľko platieb:

• daň z príjmu;
• poistné.

Dane sa platia raz ročne, hlásenie sa podáva aj raz za 12 mesiacov, na konci vykazovacieho obdobia. „Zjednodušené“môže vyžadovať inú sumu peňazí. Všetko závisí od výdavkov a príjmov podnikateľa.

Zo ziskov a nákladov

Čo je zaujímavé na preštudovanom daňovom formulári? Zjednodušený daňový systém je medzi podnikateľmi najobľúbenejšou voľbou. Teraz sa patenty používajú spolu so zjednodušeným daňovým systémom.

Už bolo povedané, že „zjednodušené“môže vyžadovať rôzne sumy peňazí. Veľa závisí od príjmov a výdavkov. Táto forma zdaňovania využíva dva systémy:

1. Výplaty príjmu. Uplatňuje sa pri absencii výdavkov alebo v prípade ich vynaloženiabezvýznamnosť. V tomto prípade budete musieť štátu zaplatiť 6 % z ročného zisku.
2. Platby príjmov a výdavkov. Používa sa na zníženie základu dane prostredníctvom výdavkov. Vypláca sa od 5 do 15 % zo zisku, ktorý zostáva po odpočítaní. Presné informácie nájdete v každom regióne.

Samostatne zárobkovo činné osoby najčastejšie využívajú prvú možnosť. Mnohí si preto zjednodušený daňový systém spájajú s daňami vo výške 6 %. Najvýnosnejší systém pre začínajúcich podnikateľov. Prechod na zjednodušený systém je mnohým známy.

Vyberte alebo presuňte

Ako si vybrať alebo prejsť na jeden alebo iný daňový systém? Vo všeobecnosti sa táto akcia spravidla vykonáva priamo pri registrácii občana ako samostatného podnikateľa. Vopred zvolený systém platenia daní prináša minimálne nepríjemnosti. Preto sa odporúča okamžite rozhodnúť, ktorá možnosť vyhovuje podnikaniu. Občania sa spravidla zaoberajú registráciou jednotlivých podnikateľov, keď presne vedia, podľa akej schémy budú platiť dane. Zvyčajne je v žiadosti o registráciu uvedený jeden alebo druhý spôsob platenia daňových príspevkov. Môžete si však vybrať jeden alebo druhý formulár takmer v ktoromkoľvek bode vašej firmy.

Aké obmedzenia platia v tomto prípade? Ide o to, že:

1. BASIC sa automaticky použije, ak občan pri otváraní IP nešpecifikoval špeciálny režim.
2. Prechod na zjednodušenú formu zdaňovania je možný do 30 dní od dátumu otvorenia živnosti. Takéto pravidlozjednodušeného daňového systému v roku začatia konania. Alebo do 31. decembra – potom bude „zjednodušenie“platiť budúci rok. A najprv budete musieť pracovať na ZÁKLADE.
3. UTII sa otvára do 5 dní od otvorenia firmy. Presnejšie od otvorenia IP. Pozor, existujú určité obmedzenia. Odporúčame sa o nich dozvedieť v každom regióne zvlášť.
4. Patenty sa kupujú vopred. Ak chce osoba otvoriť samostatného podnikateľa a používať patentový systém, musíte 10 dní pred registráciou kontaktovať daňový úrad s príslušnou žiadosťou. Ďalším krokom je platba za dokument. A až potom je obchodná činnosť formalizovaná.
5. ESKhN sa spravidla zaregistruje do jedného mesiaca od dátumu otvorenia IP. Po zavedení patentov sa v praxi takmer nikdy nevyskytuje.

Tak čo si vybrať

Akú formu zdaňovania by si teda mal zvoliť individuálny podnikateľ? Ako ukazuje prax, USN so 6% daňou, ako aj patenty, sú veľmi žiadané. Ďalej prichádza UTII. Pri aktívnom veľkoobchodnom predaji, ako aj pri spolupráci so spoločnosťami s DPH sa odporúča možnosť BASIC.

V skutočnosti sa každý podnikateľ musí sám rozhodnúť, čo bude pre konkrétnu činnosť prospešné. Začiatočníkom možno odporučiť, aby začali používať patent. A už na základe získaných skúseností otvárať aktivity pre tú či onú formu zdaňovania. Toto je dobrá možnosť, ktorá vám umožní skontrolovať, ako bude podnik vyzeraťúspešné.

Ak človek plánuje pracovať na sebe, bez podriadených, odporúča sa „zjednodušenie“. Alebo nechajte patent - tu je to už všetko, čo chce podnikateľ. Nie vždy je možné zvoliť si patentový systém platenia daní. Ale ak je taká šanca, je lepšie ju využiť na otestovanie vlastnej sily.