Aké sú dane v Španielsku?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2024-01-02 14:02

Ak sa chystáte pracovať alebo študovať v Španielsku, určite budete potrebovať vedieť o jeho daňovom systéme. Každý rok je povinný podať daňové priznanie každý, kto žije v krajine. Viac o tom, aké dane existujú v Španielsku a ako ich možno znížiť, si môžete prečítať v tomto článku.

Typy poplatkov

Španielsko je krajina s miernym a teplým podnebím, ktorá sa už mnoho rokov teší mimoriadnej láske medzi turistami z celého sveta. A koľko ľudí sníva o tom, že sa do nej nasťahujú! Môžete sem emigrovať, ale je to dosť ťažké. Mnoho ľudí si preto radšej jednoducho kúpi nehnuteľnosť, aby z času na čas mohli stráviť dovolenku na slnečnej pláži. Nezáleží na tom, či sa chystáte dočasne bývať v Španielsku alebo si v tejto krajine kúpiť byt, aj tak budete musieť zaplatiť dane, aby ste sa opäť mohli vrátiť do tejto nádhernej krajiny. Aké dane platia v Španielsku?

• Príjem – je najzákladnejší a vzťahuje sa na všetky typy ziskov.
• Daň zapáry.
• Daň z nehnuteľnosti. Ak ste si kúpili nehnuteľnosť alebo auto v krajine, každý rok z nich budete musieť zaplatiť daň. Toto pravidlo platí pre obyvateľov Španielska, ako aj pre nerezidentov a cudzincov.
• Dedická daň a dary.
• VAT.
• Firemná daň.

Španielsko má väčšinou rovnaký zoznam zákonov ako Rusko. No predsa len existujú značné rozdiely, ktoré sa týkajú najmä výšky poplatkov. Koľko percent je daň z príjmu v Španielsku? Sadzba sa líši v závislosti od úrovne príjmu a pohybuje sa od 19 do 45 %.

Daňové priznanie

Daňový rok v Španielsku nasleduje po kalendárnom roku, ktorý sa začína 1. januára a končí sa koncom decembra. Dane sú uvalené na rezidentov aj nerezidentov, ktorí poberajú príjem v Španielsku. Pre pohodlie sú dane rozdelené do dvoch typov: všeobecný príjem a príjem z úspor. Nezáleží teda na tom, či vám plynie zisk z podnikania alebo z úrokov v španielskej banke, táto suma bude aj tak zdanená. Daňová sadzba v Španielsku je progresívna a závisí od toho, koľko zarábate:

• Do 6000 eur bude sadzba 19%;
• Ak človek dostane od 6 do 50 tisíc eur, potom bude musieť odviesť 21 % do pokladnice;
• Ak príjem presiahne 50 000 eur, potom v tomto prípade bude sadzba maximálne: 23 %.

Ak áno, musíte podať daňové priznanie každý rok do 30. júnasú rezidentom Španielska. Ak nedodržíte termíny na podanie daňového priznania, môžete dostať poplatok z omeškania. Bežná suma je 100 eur, no môže sa zvýšiť, ak meškáte s platením daní viac ako pár mesiacov. Ak omeškanie presiahne tri mesiace, pokuta bude 20 % z dlhu.

Ako môžem podať daňové priznanie? Najjednoduchší spôsob, ako to urobiť, je online, ale potrebné dokumenty môžete vyplniť aj na daňových úradoch.

Dane pre nerezidentov

Dane pre rezidentov a nerezidentov v Španielsku sú mierne odlišné, a to je dôležité zvážiť. Kto sa považuje za nerezidenta krajiny?

• Osoba, ktorá zostáva v Španielsku menej ako 183 dní v roku.
• Osoba, ktorá v krajine nepodniká.
• Osoba, ktorej manželský partner alebo maloleté deti nemajú bydlisko v Španielsku.

Dane v Španielsku pre nerezidentov v priemere od 19 do 24 %. Ak ste občanom inej krajiny EÚ, bude sa na vás vzťahovať znížená sadzba 19 %. Ak pochádzate z iného miesta, budete musieť zaplatiť všetkých 24%. Všetky zdroje príjmu sú zdanené:

• Dôchodky.
• Poplatky.
• Zisk z navýšenia kapitálu.
• Investičné projekty a dividendy.

VAT

Daň z pridanej hodnoty je klasifikovaná ako nepriama spotrebná daň. Takmer všetok tovar je až na výnimky predmetom DPH. Sadzby tejto dane sú 21, 10, 4%. Najnižšia úroková sadzba sa vzťahuje na základné produkty: zeleninu, chlieb, ovocie a ďalšie položky z nákupného košíka. Vyššia 10 % daň sa vzťahuje na ostatné potraviny, verejnú dopravu a zdravotnícke služby. Všetky ostatné kategórie služieb a tovarov spadajú pod mieru 21 %. Každá osoba, ktorá prišla do Španielska ako turista, môže získať pri odchode z krajiny odpočet dane za nakúpený tovar. Takže ak ste v Španielsku za nákupmi, nezabudnite na túto skvelú akciu.

Firemná daň

Tento poplatok sa vyberá z príjmov právnických osôb a podnikov. Preto sa o to musia starať len tí, ktorí majú v Španielsku firmu. Sadzba dane sa podľa zákona pohybuje od 25 do 30 % a závisí od regiónu, v ktorom je spoločnosť registrovaná. Najvyššia miera je v Navarre a najnižšia vo zvyšku Španielska. Podnikatelia majú tiež možnosť zvýhodneného zdanenia zníženou sadzbou 20 a 15 %. Kto má tieto výhody?

• Podniky, ktoré práve začali svoju činnosť (nováčikovia na trhu).
• Právnické osoby registrované na Kanárskych ostrovoch.
• Stratové spoločnosti, ktoré za rok nedosiahli žiadny zisk. V tomto prípade ich štát vo všeobecnosti oslobodzuje od dane.

Daň z hospodárskej činnosti

V Španielsku existuje niekoľko daní, ktoré sa týkajú iba právnických osôb. Daň z vedenia ekonomickýchčinnosť je regionálny poplatok, ktorý sa vzťahuje na všetky korporácie, ktoré vykonávajú ekonomickú činnosť. V praxi sa však takáto daň vyberá iba veľkým spoločnostiam, ktorých ročný zisk presahuje milión eur.

Ďalšou zaujímavou daňou, ktorá existuje v Španielsku, je kolkový poplatok, ktorý sa vzťahuje na právne úkony a dokumenty. Účtuje sa za transakcie, ktoré si vyžadujú notárske osvedčenie. Tak napríklad pri predaji nehnuteľnosti budete musieť zaplatiť daň nielen z bytu či domu, ale aj z evidencie právnych dokumentov.

Turistická daň

Aj keď sa práve chystáte navštíviť krajinu na turistické účely, stále musíte v Španielsku zaplatiť mestskú daň. Ide o poplatok, ktorý vyberajú miestne úrady veľkých turistických centier. Turistická daň v Španielsku je zavedená v Katalánsku a vzťahuje sa na ubytovanie v hoteloch a hosteloch. Napríklad pre päťhviezdičkové hotely je daň 2,25 eura a pre kempingy - 0,65 eura. Niektoré kategórie turistov sú však od platenia tejto dane oslobodené:

• Obyvatelia EÚ.
• Osoby mladšie ako 15 rokov.

Okrem turistickej dane bude musieť každá osoba, ktorá si v Španielsku nakúpi jedlo alebo oblečenie, ako aj zaplatí za rôzne služby, zaplatiť DPH, ktorá predstavuje približne 21 %. Dobrou správou je, že o TaxFree môžete požiadať už na letisku. DPH je však možné vrátiť len z vecí, ktoré si môžete vziať so sebou (oblečenie, elektronika, šperky a pod.).atď.).

Daň z príjmu v Španielsku

Dane v Španielsku sú rôzne a často vyžadujú dobrú znalosť daňovej štruktúry tejto krajiny. Za nezaplatenie môžete dostať vážne pokuty a sankcie až po obmedzenie vstupu alebo výstupu. Jednou z najdôležitejších daní v Španielsku je daň z príjmu. Vzťahuje sa na absolútne všetky druhy zisku, ktoré môže fyzická alebo právnická osoba získať. Ak žijete v Španielsku šesť mesiacov (183 dní) alebo viac kalendárneho roka, alebo ak sa vaša rodina alebo firma nachádza v tejto krajine, považujete sa za rezidenta a na základe toho ste povinní platiť dane. Aby ste sa vyhli rôznym sankciám, musíte podávať daňové priznanie každý rok v nasledujúcich prípadoch:

• Váš ročný príjem je viac ako 22 000 EUR.
• Zarábate viac ako 1 000 eur ročne na príjmoch z prenájmu.
• Máte príjem z vkladov, ktoré vám prinášajú viac ako 1600 eur ročne.
• Ste jediným vlastníkom alebo vlastníkom svojej vlastnej firmy.
• Prvý rok ste rezidentom krajiny a podáte daňové priznanie.

Ak ste rezidentom krajiny, budete musieť štátu nahlásiť aj všetok majetok v zahraničí v hodnote viac ako 50 000 eur. Príjem zostávajúci po zaplatení všetkých odvodov (sociálnych, dôchodkových) podlieha zdaneniu. V Španielsku má daň z príjmu progresívnu sadzbu, takže jej výška priamo závisí od toho, aký príjem dostávate.

Nerezidenti tiež nesúzodpovednosť za akýkoľvek príjem, ktorý bol prijatý na území Španielska (vklad hotovosti v španielskej banke, majetok alebo akýkoľvek obchod na území krajiny). Daň z príjmu v Španielsku pre nerezidentov sa pohybuje od 2 do 24 %. Je tiež progresívny.

Ak ste rezidentom danej krajiny, potom sa v tomto prípade môže sadzba dane z dividend v Španielsku pohybovať od 19 do 45 %:

• Príjem do 12 450 EUR sa zdaňuje minimálnou sadzbou 19 %.
• Ak dostanete viac ako 66 000 eur, vaša sadzba sa bude rovnať 45 %.

Majetková daň

Ak vlastníte nehnuteľnosť v Španielsku a bývate v nej, budete platiť daň za miestny majetok s názvom Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Ako vypočítať jeho výšku? Na to je potrebné vynásobiť katastrálnu hodnotu sadzbou dane stanovenou úradmi. V priemere je to asi 0,7 %, ale môže dosiahnuť až 1,1 %. Zároveň treba brať do úvahy aj to, že katastrálna hodnota môže byť niekoľkonásobne nižšia ako skutočná, preto v priemere zaplatia vlastníci pozemkov cca 500 – 800 eur ročne. Aké dane musím platiť v Španielsku okrem dane z nehnuteľnosti? Pri výpočte je potrebné brať do úvahy aj účty za energie a daň za odvoz odpadu. Ich hodnota bude priamo závisieť od prestíže oblasti a dostupnosti rôznych zariadení na území (bazén, stromy, výťah). Rozsah daní sa môže značne líšiť, od 30 eur až po 1300 eur. Ak sa rozhodnete prenajať nehnuteľnosť,budete musieť zaplatiť 24% z príjmu. Daň musí byť zaplatená každý štvrťrok a neodkladajte podanie priznania.

V Španielsku je celkom výhodné využiť autopožičovňu. Ale ak sa chystáte získať povolenie na pobyt alebo kúpiť dopravu na pohyb po krajine, potom v tomto prípade budete musieť štátu zaplatiť aj daň.

Daň z auta v Španielsku je 21 % pre tých, ktorí sa rozhodnú kúpiť si nové auto, a približne 14 % pre tých, ktorí si kúpia ojazdené. Okrem toho však budete musieť zaplatiť poplatok za registráciu vozidla, ktorý bude závisieť od množstva emisií CO _{2 do atmosféry. A každý rok budete musieť zaplatiť prepravnú daň. Väčšinou je to 100-150 eur. V prípade, že sa rozhodnete auto predať, budete musieť zaplatiť aj daň z príjmu. Takže auto v Španielsku nie je niečo, čo si môže dovoliť každý.}

daň z bohatstva

Kríza v Európe prinútila španielsku vládu zamyslieť sa nad zavedením dodatočných poplatkov, ktoré môžu doplniť štátnu pokladnicu. Tentoraz sa „obeťami“nových poplatkov stali majitelia drahých aktív a luxusného tovaru. Hlavným kritériom pre výpočet takejto dane je hodnota majetku nad milión eur pre rezidentov alebo 700-tisíc eur pre nerezidentov krajiny. Sadzba závisí od toho, o koľko presahuje hodnota nehnuteľnosti referenčný bod. Sadzba dane sa pohybuje v priemere od 0,2 do 2,5 percenta.

Kúpa nehnuteľnosti

Kúpa nehnuteľnosti v Španielskumnohých láka, že vďaka tomu získate nielen nehnuteľnosť v zahraničí, ale aj investujete do likvidného projektu, pretože byt či dom sa dá vždy prenajať. Pri kúpe nehnuteľnosti je predávajúci aj kupujúci povinný platiť dane a nezáleží na tom, či ste v danej krajine rezidentom alebo v nej trvalo nežijete. S kúpou a predajom bytu alebo domu je spojených niekoľko poplatkov:

• Daň z pridanej hodnoty (IVA). Táto daň pri kúpe bytu v Španielsku sa platí len vtedy, ak si človek kúpi nový byt od stavebnej firmy. Sadzba sa pohybuje okolo 10 %.
• Daň z prevodu majetku (ITP). Platené, ak si kúpite bývanie na sekundárnom trhu. Výška tohto poplatku je zvyčajne medzi 6 a 10 %.
• Daň z bývania v Španielsku zahŕňa aj daň z príjmu. Musí byť zaplatená, ak predávate nehnuteľnosť. Rovnako ako v Rusku sa daň vypočítava na základe sumy prijatej z rozdielu medzi nákupnou a predajnou cenou.
• Kolkovnú daň platí kupujúci. Každý región má inú sadzbu – od 0,1 do 2 % z celkových nákladov na bývanie.

Darovacia daň v Španielsku sa pohybuje od 7 do 32 % z hodnoty nehnuteľnosti. Mnohí preto radšej nespisujú darovaciu zmluvu, ale kúpnu zmluvu. Toto je často oveľa lacnejšie a rýchlejšie.

Samostatne zárobkovo činní občania a študenti

Ak ste prišli do Španielska študovať, stále musíte zaplatiťdaň z príjmu z vašich prostriedkov rovnakým spôsobom ako pre všetkých ostatných obyvateľov krajiny. Môžete však mať nárok na menšie výnimky a dodatočné peňažné dávky na základe vášho postavenia. Študenti totiž spravidla môžu pracovať len obmedzený čas, a tak dostávajú málo peňazí. Ale hlavné výhody, ktoré si študenti môžu uplatniť, sa netýkajú daní a vzťahujú sa na cestovné lístky a návštevy spoločenských a kultúrnych zariadení (múzeí, divadiel).

Niektorí cudzinci, ktorí prichádzajú do Španielska za živobytím, nepracujú oficiálne, ale na základe pracovnej zmluvy. Ak poznáte svoju situáciu, majte na pamäti, že v tomto prípade ste povinní podať daňové priznanie rovnakým spôsobom ako ostatní španielski občania.

Ako sa vyhnúť dvojitému zdaneniu?

Aké dane platia cudzinci v Španielsku? Úplne rovnaký ako občania tejto krajiny, až na to, že sadzba dane je trochu iná. Ak sa však plánujete stať rezidentom Španielska alebo sa presťahovať na trvalý pobyt, musíte si vopred premyslieť, ako sa môžete vyhnúť dvojitému zdaneniu. Ak opustíte svoju krajinu uprostred daňového roka a budete naďalej poberať príjmy na jej území, budete platiť odvody nielen do jej štátnej pokladnice, ale aj do štátnej pokladnice Španielska. S niektorými krajinami však Španielsko podpísalo dohodu o zamedzení dvojitého zdanenia. Patrí medzi ne Rusko, Poľsko, Slovinsko, Švajčiarsko, USA a mnohé ďalšie štáty. Všetko, čo potrebujete, je včas oznámiť daňovému úradu zmenu bydliska.

Odborné tipy

Ak chcete ušetriť peniaze a platiť čo najnižšie dane, prvá vec, ktorú musíte po príchode do Španielska urobiť, je naučiť sa jazyk danej krajiny. Existuje veľa otvorených zdrojov, kde môžete ľahko nájsť komplexné informácie, ale je lepšie si ich naštudovať v španielčine, aby ste predišli nedorozumeniam. Za rozumný spôsob urovnania všetkých nedorozumení s daňovými úradmi možno považovať aj hľadanie účtovníkov a právnikov v Španielsku. Sú oboznámení so všetkými zákonmi a dokážu zvládnuť všetku byrokraciu.

Ak pracujete v Španielsku na základe pracovnej zmluvy alebo ste oficiálne zaregistrovaný ako zamestnanec organizácie, potom je vaša situácia celkom jednoduchá. Zamestnávateľ za vás zrazí a zaplatí všetky dane a vy získate čistý zisk. Španielsky daňový systém funguje tak, že táto suma presne zodpovedá úrovni vášho príjmu. Avšak aj keď váš zamestnávateľ platí zrážky z vašej mzdy, stále musíte každý rok podávať svoje vlastné priznanie.

Ak pracujete ako samostatný podnikateľ, výška daní bude priamo závisieť od výšky vášho príjmu a od toho, koľko máte zamestnancov.

Results

Aké je percento dane v Španielsku? Aj keď sa španielsky daňový systém v detailoch líši, vo všeobecnosti je veľmi podobný ruskému. Preto, ak sa rozhodnete presťahovať, nemali by ste mať veľké ťažkosti. Hlavné je podať priznanie včas a na mieste zistiť aké zrážkymusíte zaplatiť. V Španielsku sa dane delia na štátne, regionálne a miestne. Právnik alebo účtovník vám môže pomôcť zistiť to, ale informácie, ktoré potrebujete, môžete ľahko nájsť sami.