Súlad: čo to je? Definícia, popis

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

V zložitých podmienkach západnej sankčnej politiky voči našej krajine sa kontrola dodržiavania pravidiel stáva jedným z dôležitých nástrojov v systéme riadenia bankového sektora. Čo je súlad? Čomu venujú zahraniční obchodní partneri pozornosť, keď hovoríme o postupoch dodržiavania pravidiel v ruských spoločnostiach? A aké výhody poskytujú? Skúsme na to prísť.

História vzhľadu

Všetko to začalo vstupom Ruska do WTO (Svetovej obchodnej organizácie). Došlo k mnohým zmenám, ktoré nie sú viditeľné voľným okom. Napríklad domáce spoločnosti a organizácie začali podliehať medzinárodným štandardom na implementáciu štandardov boja proti praniu špinavých peňazí, korupcii, financovaniu teroristických organizácií a v iných oblastiach systému dodržiavania predpisov (čo je súlad, bude popísané nižšie).

Čo je súlad?

Toto je dodržiavanie zákonov, noriem a predpisov platnými na území krajiny komerčnými organizáciami, ktorých cieľom jepredchádzanie korupcii. Inými slovami, súlad je súlad činností akejkoľvek organizácie so súborom kódexov a pravidiel, ktoré stanovujú regulátori príslušného odvetvia hospodárstva. V súčasnosti je prítomnosť systému kontroly súladu v organizácii nevyhnutnosťou pri podnikaní, aby sa predišlo rizikám (najmä prevzatiam nájazdníkov) a chránilo sa dobré meno spoločnosti. To znamená, že ide o akýsi základ, na ktorom je postavený systém kontroly akejkoľvek organizácie, a jednu z najdôležitejších súčastí manažmentu.

Moderná realita je taká, že nedodržiavanie pravidiel zhody vedie k strate podnikania. Prispôsobenie tohto systému internej rutine a pravidlám je však v skutočnosti mimoriadne ťažké.

Aký to má zmysel?

Každá moderná organizácia preberá v rámci svojej činnosti niekoľko druhov kontroly nad technickými, ľudskými a administratívnymi zdrojmi, aby bola v súlade s predpismi a požiadavkami. Vznikajú pri vzniku podniku vypracovaním štatutárnych dokumentov a vypracovaním zásad riadenia organizácií. Ale ako sa obchodné procesy stávajú zložitejšími a podnik dospieva, je stále ťažšie dodržiavať zavedené normy a pravidlá.

Rast technologických procesov, rozširovanie sortimentu a zavádzanie nových, zvyšovanie efektivity, rozširovanie personálu si vyžaduje komplexný systém riadenia.

Prečo dodržiavať súlad

Na jednej strane môžete ukázať dobré výsledky, no na druhej strane zlyhať v testeregulačné orgány a dostávajú vážne pokuty a iné problémy. Ide o tzv. regulačné riziko, ktoré vedie k strate trhového podielu, poklesu dopytu, objemu predaja a pod. Paralelne s tým sa objavujú aj právne riziká. Napríklad v prípade poklesu ukazovateľov finančnej aktivity môže dlžník požiadať o splatenie dlhu v predstihu.

Ukazuje sa, že pravidlá a predpisy, ktoré sa pôvodne objavili v organizácii, sa musia dodržiavať. A tiež potrebujeme osobu, ktorá je zodpovedná za to, že pred začiatkom ich aplikácie bude zavedená technológia pre vznikajúcu novú normu alebo pravidlo, ktorá umožní pokračovať v rozvoji podnikania, ale už v súlade so zavedenými normami a požiadavky. V zahraničí túto funkciu vykonáva špeciálny manažér dodržiavania predpisov.

Požiadavky na systémové dokumenty

Akákoľvek nová objednávka alebo nariadenie musí pred implementáciou prejsť sériou krokov. Toto je:

• Vzhľad (vývoj projektu).
• Schválenie (podpísanie navrhnutého dokumentu).
• Nadobudnutie platnosti.
• Transformácia (plánovaná alebo náhla zmena parametrov).
• Zrušenie dokumentu (s novým alebo z iného dôvodu).

Formovať nové činnosti organizácie analogicky s existujúcimi je úlohou manažéra zodpovedného za súlad (v preklade z angličtiny - súlad, súlad, súhlas). A to znamená, že tento zamestnanec musí mať veľký súbor zručností, schopností a vedomostí, musí sa podieľať na tvorbe dokumentačnej základne a dohliadať na otázky vzdelávania personálu. On tiežmôže v prípade potreby odôvodniť dodatočné rozpočtové výdavky na implementáciu nového administratívneho dokumentu.

Definícia súladu pre bankový sektor

V tomto odvetví pojem „compliance“zahŕňa poskytovanie informácií materskej organizácii – Bank of Russia, a to v presne stanovenom časovom rámci. Rovnako ako vylúčenie zapojenia finančných a úverových organizácií a ich zamestnancov do akéhokoľvek druhu nezákonnej činnosti.

Čo je kontrola súladu v bankách? Ide o súbor špeciálne definovaných funkcií, ktoré sa delia na povinné a voliteľné. Medzi prvé patria legislatívne normy, ktorých nedodržiavanie vedie k strate dobrého mena a takmer vždy k sankciám. Druhá zahŕňa príkazy manažmentu a funkcií organizácie, ktorých realizácia je spojená s očakávaniami obchodných partnerov.

Vzhľadom na popísané vlastnosti by mala byť compliance v banke riadená bezpečnostnou službou. Ale v skutočnosti je tento systém takmer vždy viacúrovňový, takže väčšina jeho funkcií je rozdelená medzi štrukturálne divízie.

Úvodné funkcie

Kontrolu súladu v ruských bankách upravujú nariadenia Ruskej banky č. 242-P, č. 06-29/PZ-N a množstvo ďalších dokumentov.

Uvádzajú, že každý zamestnanec úverovej inštitúcie by sa mal podieľať na výkone funkcií tohto systému v rámci svojej pracovnej náplne akompetencie. Za implementáciu systému je zodpovedný špecializovaný zamestnanec.

Vybudovanie systému má nasledujúce ciele:

• Boj proti podvodom a korupcii.
• Identifikácia rizík spojených s nedodržiavaním externých (interných) noriem (ide o riziká zhody).
• Súlad s medzinárodnými normami a ruskou legislatívou.
• Reagovanie na sťažnosti zákazníkov.
• Súlad so zásadami informačnej bezpečnosti.

Na implementáciu popísaných funkcií v bankových organizáciách by mali byť použité osobné informačné systémy a platformy, aby bolo možné systematizovať proces monitorovania a následnej analýzy.

Úloha automatizácie kontroly súladu v bankách (ktorá je popísaná vyššie) je v súčasnosti prioritou väčšiny bánk. Okrem toho si tento systém vyžaduje jasnú organizáciu činností spoločnosti – prípadné problémy je potrebné identifikovať a vyriešiť v reálnom čase a čo najskôr.

Princípy bankového systému kontroly súladu

Osoba zodpovedná za implementáciu systému v banke (manažér), priťahuje zamestnancov a organizuje prácu s cieľom dodržiavať externé pravidlá a požiadavky, interné a identifikovať riziko súladu (toto je prioritná úloha kontroly súladu).

Základné princípy systému sú nasledovné:

• Zásady súladu implementované bankou musia byť schválené predstavenstvom, ktoré následne v určitých intervalochhodnotí jeho účinnosť.
• Organizácia musí systému prideliť požadované množstvo zdrojov.
• Manažér zodpovedný za prevádzku systému je povinný zorganizovať školenie pre personál podieľajúci sa na dodržiavaní súladu (čo je súlad, bolo popísané vyššie).
• Osoba zodpovedná za implementáciu a prevádzku systému musí mať v spoločnosti vysoké postavenie (napríklad podliehať priamo riaditeľovi alebo byť členom výkonných orgánov).
• Niektoré úlohy kontroly súladu možno vykonávať prostredníctvom outsourcingu (v tomto prípade kontrolu vykonáva zodpovedný manažér alebo vedúci bankovej organizácie).

Implementácia systémových funkcií niekedy naráža na odpor v rámci banky. Najčastejšie k tomu dochádza napríklad v dôsledku rozhodnutia odrezať jedného alebo viacerých nedôveryhodných partnerov alebo klientov, čo je na prvý pohľad v rozpore s finančnými záujmami bankovej organizácie.

Práca compliance (preložené z angličtiny, ako už bolo spomenuté vyššie – compliance, compliance, súhlas) je však zároveň zameraná na ochranu dobrého mena banky, a teda aj na jej finančný úspech. Zavedenie tohto systému navyše zjednodušuje interakciu s partnermi zo zahraničia, keďže hlavným bodom ich požiadaviek je existencia politiky dodržiavania predpisov, ktorá je uznávanou normou takmer vo všetkých krajinách.

Pravidlá systému súladu

Vyvíja ho takmer každá banková organizácia. Pozostáva z nasledovného. Toto sú pravidlá:

• Corporate Conduct (to znamená všeobecný dokument určený na reguláciu noriem správania a pracovných povinností zamestnancov).
• Boj proti korupcii a financovaniu terorizmu (dokument určený na zabránenie prenikaniu finančných prostriedkov získaných alebo zarobených nečestne a financovaniu terorizmu).
• Zamerané na riešenie konfliktov záujmov (dokumenty, ktoré stanovujú normy správania v prípade konfliktu záujmov.
• Interakcia s regulačnými a dozornými orgánmi (minimalizuje možné komplikácie a zabezpečuje efektívnu a úplnú interakciu).
• Kontrola transakcií a nákupov cenných papierov.
• Prijímajte sťažnosti zákazníkov a podnikajte kroky.
• Dôvernosť údajov a nezverejnenie (aby sa nepoškodila organizácia).
• Náležitá identifikácia zákazníka.

Zoznam je dosť všeobecný. Každá organizácia má právo pridať alebo odstrániť ktorúkoľvek z popísaných udalostí.

Súlad v Sberbank

V jednej z najväčších bankových organizácií v krajine je každý zamestnanec zapojený do implementácie funkcií dodržiavania predpisov v rámci svojej pracovnej náplne.

Implementácia funkcií tohto systému si vyžaduje automatizáciu všetkých bankových procesov. Sberbank pri tom aktívne spolupracuje s kanceláriami CIO. Príkladom je IT platforma založená na Oracle. Umožňuje systematizovať procesy sledovania finančnej situácie aoptimalizovať štruktúru organizácie banky.

Pred niekoľkými rokmi vstúpil do platnosti zákon, podľa ktorého sú všetky bankové organizácie na svete povinné previesť do americkej daňovej služby všetky údaje o účtoch svojich daňových poplatníkov. Sberbank predstavila takýto produkt a bude ho ďalej prispôsobovať ruskému trhu.