Bankový kapitál: definícia, význam a typy. Kapitál komerčnej banky

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Pojem „komerčná banka“vznikol na úsvite bankovníctva. Bolo to spôsobené tým, že úverové organizácie potom slúžili hlavne obchodu a až potom priemyselnej výrobe. Dnes je komerčná banka inštitúciou, ktorá vykonáva až 200 finančných transakcií, z ktorých hlavné sú prijímanie prostriedkov za vklady, poskytovanie úverov a služby správy hotovosti. Akákoľvek činnosť takýchto organizácií je nemožná bez dostupnosti kapitálu. Pozrime sa na tento koncept bližšie.

Aký je kapitál komerčnej banky?

Kapitál je súčet všetkých zdrojov finančných prostriedkov banky. Odtiaľ je rozdelená do dvoch širokých kategórií:

1. Vlastné bankovníctvo.

2. Priťahuje:

• vklad – prostriedky uložené na účtoch klientov bankovej organizácie;
• bez vkladu – prostriedky prijaté do trezorov banky zo splácania úverov jej veriteľmi, ako aj z predaja ich vlastných dlhových záväzkov.

Kapitálová primeranosť banky je najdôležitejším ukazovateľom jej spoľahlivosti; určuje schopnosť vyrovnať sa s prípadnými finančnýmiproblémy na vlastnú päsť a nie na úkor svojich klientov. Pre ruské úverové inštitúcie bol zavedený ukazovateľ kapitálovej primeranosti N1,0. Jeho prípustná minimálna hodnota je 8 %. Ak hodnota H1.0 ktorejkoľvek banky klesne pod 2 %, jej licencia bude urýchlene odobratá.

Teraz sa pozrime na vlastný kapitál ruských bánk.

Koncept „vlastného kapitálu“

Vlastný kapitál je zasa súčtom niekoľkých zložiek:

• štatutárne fondy;
• dodatočný kapitál;
• rezervný fond;
• poistné rezervy;
• špeciálne fondy;
• zisk nebol rozdelený počas obdobia prehľadu.

Vlastný kapitál bánk pokrýva v priemere 10 – 20 % ich celkovej potreby finančných prostriedkov. Dôvodom je nasledovné:

• Banky sú sprostredkovateľmi na finančnom trhu, pracujú predovšetkým s prilákanými, a nie s vlastnými prostriedkami.
• Bankové aktíva sú vysoko likvidné a rýchlo obchodovateľné, takže veľké množstvo vlastného kapitálu nie je potrebné.
• Pravdepodobnosť prudkého poklesu podielu prilákaných prostriedkov je veľmi malá – masový výber peňazí z vkladov obyvateľstvom je nepravdepodobný vzhľadom na existujúci systém poistenia vkladov.

Poďme podrobnejšie analyzovať každú zložku vlastného kapitálu banky.

Akciový kapitál

Tvorba schváleného kapitálu je spôsobená vydaním kmeňových a prioritných akcií. Všetky cenné papiere musia byť registrované. Prvá emisia nevyhnutne pozostáva iba z kmeňových akcií a je rozdelená medzi zakladateľov, následné emisie - medzi občanov Ruskej federácie a nerezidentov, zakladajúce subjekty Ruskej federácie, mimovládne inštitúcie a štátne podniky.

Rozdiel medzi bežnými a preferovanými cennými papiermi je nasledovný:

• Vlastník kmeňovej akcie má právo hlasovať na valnom zhromaždení akcionárov a má nárok na dividendy. Platby v jeho prospech sa mu však pripisujú až po pripísaní dividend vlastníkom prioritných akcií.
• Majiteľ tohto preferovaného cenného papiera nemá právo hlasovať na valnom zhromaždení akcionárov, ale je mu vyplácaná pevná suma dividend a pri likvidácii banky môže podať majetkovú žalobu na súd.

Ak je banka akciovým kapitálom, potom jej autorizovaný kapitál pozostáva z vkladu určitých akcií zakladateľmi. V prípade, že je zriadená s príťažlivosťou zahraničných investícií, je dovolené jej určitú časť ponechať v cudzej mene.

Rezerva a iné prostriedky

Účelom tvorby rezervného fondu je kompenzácia finančných strát z aktívnych operácií. Ak je výška príjmu nižšia, ako sa plánovalo, prostriedky z tohto miesta sa použijú na výplatu dividend z prioritných akcií a úrokov z dlhopisov.

Ostatné fondy sa tvoria iba na úkor ziskov bánk. Postup pri ich vytváraní a používaní je prísne regulovaný legislatívnymi aktmi Ruskej federácie.

Dodatočný kapitál

Dodatočný kapitál je celková suma, ktorú tvorí:

• Cena majetku, ktorý banka získa na bezplatné použitie od fyzických a právnických osôb.
• Akciové ážio – vzniká, keď je hodnota akcie pri jej vydaní vyššia ako nominálna hodnota.
• Zvýšenie hodnoty majetku bankovej organizácie počas jeho následného precenenia.

Poistné rezervy

Poistné rezervy musia byť nevyhnutne tvorené na úkor zisku banky – to pripisuje legislatíva. Ich hlavným účelom je zmierniť negatívne finančné dôsledky zníženia hodnoty akéhokoľvek majetku.

Túto kategóriu tvoria rezervy:

• Pre možné straty z pôžičiek.
• Podľa pohľadávok.
• Pre možné znehodnotenie akcií a dlhopisov atď.

Nerozdelený zisk

Príjmy nerozdelené počas vykazovaného obdobia, zisk zostávajúci po splatení celého daňového zaťaženia možno oprávnene pripísať vlastným zdrojom úverovej inštitúcie. Banka môže disponovať s týmto príjmom vo svojom vlastnom záujme.

Funkcie vlastného imania

Vlastný kapitál banky plní niekoľko dôležitých funkcií:

• Revolving – banková organizácia investuje prostriedky klientov do množstva ziskových operácií, čo prináša príjem jej aj vkladateľom.
• Operatívny – ide o vlastný kapitál, ktorý má byť hlavným zdrojom hotovostných zdrojov pre úverorganizácie.
• Poistenie – vlastné prostriedky pomáhajú banke udržať sa nad vodou v prípade finančných ťažkostí.

Banky a materský kapitál

Na záver si povedzme o materskom kapitáli – finančnej podpore rodín, rôznych vládnych stimuloch na zvýšenie pôrodnosti. Prirodzene, netýka sa prostriedkov banky, ale je majetkom jej klienta. Táto suma, ktorá na rok 2017 predstavuje 453 026 rubľov, sa vypláca rodičom alebo adoptívnym rodičom po narodení alebo adopcii druhého dieťaťa. Osobný certifikát „Materský kapitál“možno použiť na:

• Tvorba financovanej časti rodičovského dôchodku.
• Zlepšiť rodinné životné podmienky.
• Platenie za vzdelanie dieťaťa.

Poďme si vymenovať hlavné banky pracujúce s materským kapitálom:

• DeltaCredit – materský certifikát možno použiť na predčasné splatenie hypotéky.
• "UniCredit" - kapitál sa používa na splatenie úveru pri kúpe domu na sekundárnom trhu.
• Sberbank - certifikát slúži nielen na zaplatenie existujúceho hypotekárneho úveru na kúpu bytu v novostavbe alebo na sekundárnom trhu, ale aj na zaplatenie akontácie.
• "VTB-24" - materský kapitál sa môže stať zálohou aj sumou na splatenie už prijatej hypotéky.
• „Otváranie“– tu môžete rodinný certifikát uplatniť len čiastočnehypotéka.

Kapitál banky je výška vlastných zdrojov, ktorá pozostáva z viacerých prvkov. Vo vzťahu k úverovým organizáciám má množstvo vlastností a charakteristických funkcií, ktoré sme analyzovali aj v tomto materiáli.