Čo je individuálny investičný účet? Ako otvoriť individuálny investičný účet?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Od roku 2015 začal v Rusku fungovať nový systém investícií, ktorého zisky sú úplne oslobodené od zdanenia. Brokeri nezostali bokom a sú pripravení svojim klientom ponúknuť ďalšie podmienky pre vklady na individuálny investičný účet. Čo to je, sa dozviete z tohto článku.

Definícia

Individuálny investičný účet (IIA) si môže otvoriť každá fyzická osoba s bydliskom v Ruskej federácii v maklérskej spoločnosti. Vlastník do nej prispieva finančnými prostriedkami, ktoré môže sám použiť na transakcie, prípadne ich previesť do správy trustu. Pre takéto účty existuje osobitný režim zdaňovania. Vlastnosti:

1. Rezident si môže otvoriť iba jeden individuálny investičný účet.

2. Maximálna výška investície je 400 000 rubľov ročne.

3. Časové limity: 3-5 rokov.

4. Individuálny investičný účet je možné doplniť, čiastočné výbery nie sú poskytované.

5. Ak je zmluva ukončená v predstihu (pred uplynutím 36 mesiacov), klient stráca všetky daňové výhody.

6. Prostriedky možno investovať v centrálnej banke,futures.

7. Účty je možné prevádzať medzi maklérmi.

Daňové možnosti

Existujú dve schémy na získanie výhod pre IIS:

1. Základ dane sa zníži o sumu, ktorá bola za rok vložená na účet. Táto možnosť môže byť zaujímavá pre ľudí, ktorí dostávajú hlavný príjem vo forme mzdy. Kompenzácia sa uskutoční na konci roka vo forme zrážky po predložení vyhlásenia 3-NDFL.

Príklad. Zdaniteľný príjem zamestnanca je 500 tisíc rubľov. Z toho sa zaplatí daň z príjmu fyzických osôb vo výške 65 tisíc rubľov. (13 %). Ak osoba počas týchto 12 mesiacov prispeje do IIS rovnakou sumou, potom sa jej prepočíta základ dane a vráti daň z príjmu fyzických osôb. Táto možnosť bude fungovať aj vtedy, ak investícia priniesla za rok malú (do 13 %) stratu. Táto schéma nie je dostupná pre individuálnych podnikateľov v rámci zjednodušenej schémy zdaňovania, dôchodcov a nezamestnaných.

Algoritmus odpočtu je podobný tomu, ktorý sa používa napríklad pri kúpe bytu. Muž si kúpil dom. Od budúceho roka začína zbierať doklady na daňový odpočet, ktorý sa vypočítava na základe mzdy uvedenej v osvedčení 2-NDFL. Vrátená je len suma dane zaplatená v tom istom vykazovacom období, kedy bol byt zakúpený.

Podobná schéma funguje s IIS. Sprostredkovateľovi je potrebné poskytnúť iba certifikát. Daňové úrady osobe prepočítajú mzdu za predchádzajúci rok. Ak nepresiahne 400 000 rubľov, vráti sa 13%.celkový príjem (t.j. 52 tisíc rubľov). Na potvrdenie týchto transakcií budete musieť predložiť potvrdenie z miesta výkonu práce, ktoré jasne uvádza výšku zaplatenej dane za predchádzajúce vykazované obdobie. Takže pre zákazníkov, ktorí dostávajú „neoficiálne“, takáto schéma nie je výhodná.

2. Úplné oslobodenie od platenia daní z príjmu z IIS. Táto možnosť je vhodná pre aktívnych investorov.

Príklad. Súkromný podnikateľ sa rozhodol investovať 400 000 rubľov do maklérskej spoločnosti. Návratnosť je 30 % z investovanej sumy. Za 3 roky dostane 360 tisíc rubľov. Z tejto sumy bude musieť zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb (13 %) vo výške 46 800 rubľov. Ak by išlo o IIS, investor by neodvádzal peniaze do rozpočtu. Všetkých 360 tisíc rubľov. by bol jeho čistý zisk.

Schéma práce je celkom jednoduchá: otvorte si individuálny investičný účet BCS → investujte prostriedky → začnite ich obrat → získate zisk za 36 mesiacov, bez dane z príjmu fyzických osôb.

Príklad. Počas rokov 2015-2017 klient vložil na IIS sumy 400 tisíc rubľov. A potom za tie isté peniaze predal a kúpil centrálnu banku. Po troch rokoch bol zostatok 200 000 rubľov a zisk bol 800 000. Po 36 mesiacoch sa klient rozhodol zatvoriť individuálny investičný účet. Keďže bol zvolený druhý režim zdanenia, štát ho oslobodí od platenia dane z príjmu fyzických osôb vo výške 800 x 0,13=104 tisíc rubľov. Ak chcete získať výhodu, musíte poskytnúť maklérovi potvrdenie, že za predchádzajúcich 36 mesiacov neboli vykonané žiadne zrážky prvého typu.

Klient si môže nezávisle zvoliť schémupred investíciou, ale nie je možné ich kombinovať počas trvania. Pre ľudí, ktorí nemajú potuchy o práci burzy, je IIS vylepšenou investičnou možnosťou. Dostupná suma, nie je potrebné dobre sa rozvíjať na trhu, možnosť získať príjem, ktorý presahuje bankové vklady, daňové stimuly - všetky tieto faktory robia tento nástroj pre obyvateľstvo celkom atraktívnym. Pre špekulantov je individuálny investičný účet ďalšou príležitosťou na optimalizáciu vášho investičného portfólia.

Chyby

Nie sú o nič menej ako výhody:

1. Individuálny investičný účet je riziková investičná možnosť, na ktorú sa nevzťahujú vládne záruky.

2. Takýto nástroj je vhodné používať v obdobiach hospodárskeho rastu.

3. Limit 400 000 rubľov. robí IIS málo atraktívnym pre veľkých investorov.

4. Nie je možné okamžite vybrať „správne“daňové úľavy.

5. Výnos je predvídateľná hodnota, ktorá sa môže z roka na rok meniť. Firma, aj keď dostane veľký zisk, prizná len jeho malú časť. Nie je možné sledovať „spravodlivosť“výpočtov.

Hlavnou nevýhodou takejto schémy je riziko. Za tri roky môže centrálna banka zdražovať aj klesať. Preto je niekedy lepšie odmietnuť investície na individuálny investičný účet. Hoci zákon Ruskej federácie „O RZB“upravuje postoj účastníkov trhu, existuje jasná schéma riešenia nezhôd naoperácie s novým nástrojom v ňom nie sú zaregistrované.

Individuálny investičný účet 2015: ako otvoriť

Potrebujete kontaktovať maklérsku spoločnosť, ktorá je profesionálnym účastníkom akciového trhu. Forma vlastníctva musí byť JSC alebo LLC. Najčastejšie je to AMC vo veľkých bankách. IIS sa používa na oddelenie aktív umiestnených na burze. Táto schéma je trochu ako IRA. Ak však tento poskytuje možnosť výberu prostriedkov až po dosiahnutí dôchodkového výnosu, v IIS je čas obmedzený na 36 mesiacov. Povinnosť zraziť dane má sprostredkovateľ. Príjem z takýchto operácií sa počíta samostatne. To znamená, že nie je možné znova zaregistrovať bežný účet u brokera pre IIS.

Výhody

V nestabilnej ekonomickej situácii je ťažké nájsť ziskovú investičnú možnosť pre dočasne voľné prostriedky. Po očistení o infláciu sa príjem z bankových vkladov zníži na nulu. Vznik IIS môže zlepšiť situáciu.

Tento nástroj môže byť zaujímavý pre klientov, ktorí chcú mať vyšší príjem, ako môžu poskytnúť komerčné banky. Investovaním sumy nepresahujúcej 400 000 rubľov môže osoba získať zisk (až 13%) alebo vrátiť daň z príjmu fyzických osôb, aj keď sa na burze neuskutočnili žiadne transakcie. Ale návratnosť bude len vtedy, ak boli peniaze v obehu. Zamestnanci ktoréhokoľvek AMC odporučia propagačné akcie a stratégie financovania. Bez ohľadu na zvolenú možnosť IIS môže investor obchodovať s derivátmi cenných papierov, aby zvýšil svoj príjem.

Tí, ktorí chcú spravovať svoje financie sami, si môžu v roku 2014 otvoriť individuálne investičné účty a použiť demo simulátor, aby sa naučili obchodovať s akciami, študovať platformu a sledovať zmeny kurzu. A keď získate dostatok skúseností a sumu na investovanie, môžete prejsť na skutočné ponuky.

Aká je výhoda štátu

Skeptici zrejme namietnu, že vláda nedaruje len 52-tisíc rubľov. v roku. Môžeme povedať, že ide o platbu štátu za zlepšenie finančnej gramotnosti obyvateľstva. V Rusku má veľa ľudí stále predsudky voči akciovému trhu. Zamieňajúc si to s „Forexom“, investujú do nákupu nehnuteľností a vkladov. To výrazne bráni ekonomickému rastu. Možno takto plánuje vláda presadiť svoj rozvoj.

Ktorú možnosť je lepšie zvoliť

Prvá vec, ktorú by ste mali venovať pozornosť, je dostupnosť zdrojov príjmu, ktoré podliehajú dani z príjmu fyzických osôb. Ak nie sú žiadne, potom je lepšie investovať podľa druhej schémy. Ďalej sa oplatí vypočítať plánovaný príjem mínus daňové odpočty. Sprostredkovatelia ponúkajú ďalšie ziskové schémy:

1. Finam dostáva ďalších 8 % ročne zo zostatku finančných prostriedkov mesačne.

2. BCS ponúka jednu z troch investičných stratégií s očakávaným výnosom 10-25%. Takéto investície sa však vrátia najskôr o 7-13 rokov.

Štatistiky ukazujú, že IIS je výnosnejšie pre ľudí s mesačným príjmom presahujúcim 35-40 tisíc rubľov. príslušníkov strednej triedyfinančne gramotnejší, majú aktívnu životnú pozíciu. Dlhodobé investície sa v Rusku len začínajú rozvíjať. Zrušenie licencií „spoľahlivým“dizajnérskym kanceláriám tento proces len spomaľuje. Preto je možné dlhodobými reformami zlepšiť finančnú gramotnosť obyvateľstva. Z tohto hľadiska sú IIA doplnkom k systému dôchodkového sporenia a daňové stimuly len zvyšujú atraktivitu investícií.

IIS vs FNM vs vklady

Hlavný rozdiel je v tom, že nový nástroj umožňuje majiteľom účtov nezávisle si vybrať predmet investície. Organizátori sú povinní poskytovať svojim zákazníkom služby, produkty a služby, ktoré im umožnia prijímať informované rozhodnutia a riadiť riziká. IIS je skutočnou alternatívou k vkladom, ktoré majú škodlivý vplyv na investície v centrálnej banke. Odborníci dúfajú, že peniaze prilákané novým nástrojom pôjdu na burzu. Podľa štúdie Sberbank-CIB zahraniční investori vlastnia približne 70 % ruských akcií, ktoré sú voľne obchodovateľné.

Svetová prax

Individuálny investičný účet už dlho existuje vo vyspelých krajinách v tej či onej forme: ISA v Spojenom kráľovstve (zúčastňuje sa 50 % populácie), TFSA v Kanade, IRA v USA (39 %) atď. nástroje pomáhajú bežným občanom zvýšiť svoje úspory obchodovaním na burze. Ruský analóg bol vytvorený s cieľom zvýšiť atraktivitu investícií v očiach obyvateľstva. Podľa nových pravidiel sú investori, ktorí vlastnia podielové listy alebo akcie dlhšie ako tri roky a potom sa ich rozhodnú predať, oslobodení odplatba dane z príjmu fyzických osôb.

Individuálny investičný účet: Sberbank

Sprostredkovateľ BKS spolu s rovnomennou bankou zorganizovali akciu. Po uplynutí podmienok vkladu na "Investičnom účte" s výnosom 9,5% budú všetky prostriedky prevedené do IIS, predtým otvoreného v AMC. V tomto prípade klient získa dodatočný bonus vo výške 2,1 % ročne. Sberbank tiež umožňuje svojim klientom otvárať IIS. Podmienky služby - štandardné. Neexistuje žiadna príležitosť na ďalšie zvýšenie kapitálu.

CV

Od 1.1.2015 sa v Rusku objavil nový nástroj na generovanie príjmu - individuálny investičný účet. Môžete si ho otvoriť v AMC na obdobie minimálne 3 rokov. K výberu možnosti daňového zvýhodnenia by sa malo pristupovať veľmi opatrne: prvá vám umožňuje získať zaručený príjem vo výške dane z príjmu fyzických osôb zaplatenej za rok. Druhý je vhodný pre aktívnych investorov, ktorí sú si istí ziskovosťou svojich transakcií. Voľba musí byť vykonaná pred prevodom finančných prostriedkov. Počas trvania zmluvy nie je možné rozhodnutie meniť. Nový nástroj je dobrou alternatívou k vkladu, pretože vám umožňuje získať vyšší príjem v porovnaní s tým, čo môžu ponúknuť banky.