Dane v Dubaji pre fyzické a právnické osoby. Zdaňovanie v Spojených arabských emirátoch

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Väčšina krajín sveta dopĺňa svoj rozpočet prostredníctvom daní, čo sa považuje za normu. Sú však štáty, kde väčšina daní chýba, či už ste rezidentom alebo nie. Kde sa nachádza tento daňový raj? V Spojených Arabských Emirátoch. Samozrejme, úplne prestať platiť dane v Dubaji je nemožné, no nie v takých veľkých sumách. Čo sa tým myslí, teraz pochopíme.

Otvorenie firmy

Keď sme otvorili našu firmu v Emirátoch a začali pracovať, začíname zvyčajne čakať na príchod daňového inšpektora, alebo to aspoň oznámime poštou. A nie je a nie je. A nebude! A to všetko kvôli zvláštnostiam daňového systému Spojených arabských emirátov. Podľa nich všetko, čo vy a vaši zamestnanci zarobíte, ide na bankový účet bez zrážok.

Nenechajte sa tým prekvapiť. Už si to zaplatil, len zahalený. Pri registrácii spoločnosti ste zaplatili náklady na licenciu vvo výške 5-6 tisíc dolárov, prečo nie daň? A každý rok si ho zaplatením rovnakej sumy obnovíte. Toľko za žiadne dane!

Žiadne dane

Ak však porovnáte dane v Dubaji a vo väčšine krajín, nenájdete tu nasledujúce typy platieb:

• za prijatý príjem;
• pre kapitálové zisky;
• ani žiadne dividendy;
• z licenčných poplatkov;
• žiadne zrážky zo mzdy;
• pre dovoz a vývoz, ak sa činnosť vykonáva cez slobodné ekonomické zóny v SAE;
• bez dane z majetku;
• oslobodený od platenia daní a úrokov.

Pri registrácii firmy nenájdete žiadne kvóty a obchodné obmedzenia a nevykonáva sa tu finančná kontrola. Teraz je teda jasné, prečo zahraniční investori tak veľmi túžia po Emirátoch. Nezáleží na tom, či ste rezidentom alebo nie. Daňový systém je rovnaký pre všetkých.

Ale to bolo do 1. januára 2018. Pokles svetových cien „čierneho zlata“viedol k ekonomickému poklesu v arabských krajinách, v Perzskom zálive. To prinútilo krajiny sadnúť si za rokovací stôl o zavedení DPH ako nového zdroja naplnenia štátnej pokladnice.

Na obdobie 2018-2019 sadzba dane z pridanej hodnoty je len 5 %. Saudská Arábia a SAE zaviedli daň 1. januára. Ale 5 % je stále najmenej v porovnaní s mnohými krajinami sveta. Zavedením DPH sú krajiny nútené vypracovať a zaviesť legislatívny základ dane, ako ajdaňových kontrolórov, ktorí budú kontrolovať plnenie zákona. Z krajín Perzského zálivu iba Katar odmietol zaviesť daň, pretože jeho zásoby plynu neboli ovplyvnené poklesom cien ropy.

Čo ešte môže prilákať cudzincov do SAE

Je ťažké uveriť, kedysi v dnešnej nádhere Emirátov, že pred polstoročím existovali malé rybárske dedinky, kde ľudia žili na pokraji chudoby. Našli sa však zásoby ropy a krajina sa začala rozvíjať. Hoci svoju rolu zohrala aj múdrosť panovníkov v konaní politiky a hospodárstva. Samotní emirovia majú záujem prilákať zahraničných podnikateľov.

Aké ďalšie výhody získajú podnikatelia založením firmy v Spojených arabských emirátoch:

• Závideniahodná poloha: krajina má dobrú polohu na križovatke väčšiny obchodných ciest. A vzdialenosť do mnohých hlavných miest (Moskva, Londýn, Hong Kong atď.) je približne rovnaká. Čo im skracuje čas letu.
• Námorné prístavy a medzinárodné letiská umožňujú podnikateľom dostať sa na správne miesto alebo poslať náklad na správne miesto.

• Rýchly rozvoj ekonomiky naznačuje, že Abu Dhabi a Dubaj čoskoro začnú aktívne vytláčať z ekonomickej arény také „monštrá“ako Dillí, Moskva, Londýn a ďalšie.
• Emiráty pozostávajú zo 7 kniežatstiev, z ktorých každé má odlišnosti vo vzťahu k zahraničným spoločnostiam – podmienky ich registrácie, podnikania atď. To vám umožňuje vybrať si oblasť, kde bude mať vaše podnikanie podmienkylepšie.
• Viac ako 35 bezplatných ekonomických zón v SAE vám umožňuje zaregistrovať spoločnosť bez účasti miestnych obyvateľov. Podnik je 100% vo Vašom vlastníctve a po získaní povolenia na pobyt budete oslobodení aj od exportno-dovoznej dane. Môžete sa tiež rozhodnúť, či založíte spoločnosť offshore alebo onshore.
• Žiadne rozdelenie na rezidentov a nerezidentov. Vyžaduje sa od vás iba dodržiavanie zákonov a vaša firma bude plne podporovaná.
• Môžete sa slobodne stať majiteľom luxusnej nehnuteľnosti za nižšiu cenu v porovnaní s inými štátmi. Zároveň daň z nehnuteľnosti - 4% z nákladov sa platí jednorazovo. Súčasne s kúpou sa stávate majiteľom rezidentského víza s právom pobytu v Emirátoch na 3 roky. Rovnaké vízum sa vydáva pri otváraní onshore spoločností.
• Flexibilita zdaňovania a absencia väčšiny daňových úľav robí SAE veľmi atraktívnym pre budovanie podnikania.

Teraz trochu horkosti. Podnikanie v SAE vás na tomto území oslobodzuje od mnohých daní. Ale v krajine, ktorej ste občanom, bez toho, aby ste tam žili, budete musieť platiť potrebné dane. Hoci Emirates teraz podpísali dohodu s takmer päťdesiatimi krajinami o zrušení dvojitých platieb pri podnikaní v SAE.

Kde je úlovok?

Základné všeobecné informácie o platbách daní, ktoré ste dostali. Ak tu ale plánujete nielen podnikať, ale aj trvale bývať, potom je lepšie vedieť o týchto denných poplatkoch vopred:

Verejná doprava je tu teda extrémne slabo rozvinutá, pretože takmer každý tu má auto. A cestovanie po hlavných cestách krajiny je platené. Napríklad v Dubaji vám za každú cestu zaúčtujú približne jeden dolár

• V Európe je to bežná prax, ale Rusov veľmi prekvapuje 10 % z ceny večere v reštaurácii, ktorá je zahrnutá v účte.
• Hoci sa v Dubaji a iných regiónoch krajiny z nájomného bývania neplatia dane, ale platia sa služby údržby, dodávky vody, klimatizácie atď., poplatok za to je už zahrnutý vo vašom účte.

V každom prípade však všetky uvedené poplatky a niektoré ďalšie budú nižšie ako vo väčšine ostatných krajín sveta.

Odvetvia, ktoré platia dane

A ak s daňami v SAE pre jednotlivcov je všetko viac-menej jasné (prakticky žiadne). To vo vzťahu k právu. tváre nie sú také jasné. V prvom rade je to kvôli federálnej štruktúre štátu, kde orgány ktoréhokoľvek emirátu môžu samostatne stanoviť daňové platby. Je pravda, že takéto právo sa využíva veľmi zriedkavo, a preto možno tvrdiť, že pre firmy neexistuje takmer žiadne daňové zaťaženie. Výnimkou je niekoľko aktivít. Tu sú…

Ropný priemysel

Najväčšie daňové odpočty od 55 do 85 % z prevádzkových príjmov sa vyberajú od zahraničných spoločností zaoberajúcich sa ťažbou a rafináciou ropy. Okrem toho výška dane závisí od dohody uzavretej medzi vládou emirátu a spoločnosťou.

Takéto „nespravodlivé“zdaňovanie je spôsobenéfakt, že SAE sa darí práve vďaka ťažbe ropy a vláda si dobre uvedomuje, že ide o odvetvie s neočakávanými ziskami. Daň sa však platí, ak spoločnosť vykonáva ťažbu a spracovanie ropy na území Emirátov. Ak je obchod medzinárodný, potom je oslobodený od platenia.

Pre miestne spoločnosti registrované v emiráte Dubaj bola zavedená takzvaná daň z nadmerného zisku. Okrem toho sadzba progresívne rastie so zvyšujúcim sa ziskom:

• 10%, ak sa zisk pohybuje medzi 1-2 miliónmi AED;
• 30 % – zisk 2 – 4 milióny AED;
• 40 % – 4 – 5 miliónov AED;
• 50 % – viac ako 5 miliónov

Zahraničné spoločnosti sa tejto dane nemusia obávať, pretože je uvalená len na miestne.

Bankovníctvo

Toto je ďalšia aktivita, ktorá je zdaňovaná. V moslimských krajinách sa požičiavanie peňazí na úrok považuje za veľký hriech. Preto sú v Spojených arabských emirátoch bankové služby rozdelené do dvoch typov: bežné, založené na medzinárodných štandardoch, a založené na princípoch šaría.

Sadzba dane v bankovom sektore predstavuje približne 20 % prevádzkového príjmu v emirátoch ako Abu Dhabi, Dubaj, Sharjah a Fujairah. A je jedno, či ide o zahraničnú bankovú inštitúciu alebo lokálnu. V iných emirátoch sa sadzba mení nahor aj nadol.

Podnikanie v cestovnom ruchu

Ďalšou oblasťou, v ktorej je povinná daň z príjmu, je cestovný ruch a zábava, ako aj komerčnénehnuteľnosť. Hotely v Dubaji teda platia 17% zo zisku, zábavné zariadenia - 5%. A majitelia komerčných nehnuteľností platia dane vo výške 10 %.

V roku 2014 bol v SAE v troch emirátoch zavedený koncept „turistickej dane“. V Dubaji a Ras Al Khaimah jeho hodnota závisí od kategórie hotela a v Abu Dhabi je pevná a rovná sa 15 dirhamom za deň. Túto sumu neplatia majitelia hotela, ale samotní turisti pri nástupe na pobyt na celý pobyt. Ak sa dĺžka pobytu z akéhokoľvek dôvodu skráti, preplatok je nevratný.

Aj turisti v Dubaji a samozrejme v iných emirátoch by pri registrácii v hoteli mali byť pripravení zložiť zálohu. Nemá to nič spoločné s daňami v Dubaji v hoteloch, ale je to len záruka vašej integrity. Rozpätie sumy je veľmi významné a závisí od hviezdičkového hodnotenia inštitúcie. Za obdobie 7 dní vám môže byť účtovaná suma od 50 do 600 dolárov. Ale ak viete jazyk a dar presviedčania, môžete sa dohodnúť s majiteľom hotela, že nebudete platiť zálohu, ale jednoducho vyprázdnite minibar a vypnete telefón na izbe.

SAE sú však len zväzom emirátov, kde má každý panovník právo meniť zákony a vydávať vlastné dekréty. Preto šejk z emirátu Ajman podpísal dekrét, že od júla do konca decembra 2018 sa turistická daň znižuje z 10 na 7 %. Podobné dekréty boli vydané v emirátoch Dubaj a Abu Dhabi, kde sa poplatok za každú noc znížil z 15 na 10 dirhamov.

Summarize

Z roka na rok sa šíria fámy, že je to raj pre danečoskoro skončí a začne sa pritvrdzovať voči zahraničným spoločnostiam. Ale zatiaľ neboli prijaté žiadne konkrétne opatrenia. Áno, vedúci predstavitelia emirátov chápu, že zahraničné spoločnosti predstavujú významné príjmy do štátnej pokladnice. Začnite podnikateľa dusiť daňami, podnikatelia si zbalia kufre a odídu do iných krajín, ktoré sú príjemnejšie a lojálnejšie.

Takže Spojené arabské emiráty zostanú ešte dlho daňovým rajom pre zahraničných podnikateľov. A vy máte šancu využiť to a otvoriť si offshore tu.