Dôchodková daň: typy, daňové výhody a odborné poradenstvo

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2025-01-24 13:24

Platenie určitých daní je povinnosťou každého občana Ruskej federácie. Úplne oslobodení od nej nie sú ani dôchodcovia. Dobrým príkladom je DPH. Platíme daň z pridanej hodnoty aj z najmenšieho nákupu v predajni. Ale napriek tomu štát zavádza množstvo preferencií pre sociálne nechránené kategórie občanov. Poďme zistiť, aké dane v súčasnosti platia pre dôchodcov v Ruskej federácii. Určíme aj výšku výhod, podmienky ich uplatnenia.

Kto sa považuje za dôchodcu?

Mali by dôchodcovia platiť dane? Áno, ako všetci občania Ruska. Existuje však množstvo daňových výhod a výhod pre dôchodcov, ktoré predstavíme neskôr.

Koho však v Rusku považujú za dôchodcu? Podľa vnútroštátneho práva tieto osoby:

• Tí, ktorí dosiahli určitý dôchodkový vek stanovený pre mužov a ženy, ako aj osobitne pre špecifické kategórie vojenského personálu, štátnych zamestnancov, zamestnancov podnikov s ťažkými, škodlivými a život ohrozujúcimi podmienkamipráca.
• Podľa výsledkov lekárskeho a sociálneho vyšetrenia uznaný za invalida.
• Tí, ktorí prišli o svoj jediný zdroj obživy tvárou v tvár jednému zo svojich blízkych príbuzných.

Kto je federálnym príjemcom?

Je tiež dôležité vyčleniť takúto kategóriu dôchodcov ako federálnych príjemcov. Sú to ruskí občania ocenení najvyššími vyznamenaniami a titulmi Ruskej federácie a ZSSR, zdravotne postihnutí ľudia a veteráni druhej svetovej vojny, likvidátori jadrových a človekom spôsobených nehôd, vojenskí pracovníci, ktorí si plnili svoje povinnosti v „horúcich miestach“, ľudia ovplyvnené žiarením.

Výsady, ktoré sa poskytujú federálnym príjemcom, sa môžu líšiť od preferencií starobných dôchodcov a sú poskytované vo zvýšenej výške.

Príspevky z príjmu

Keď už hovoríme o platení daní dôchodcami, predstavme si kategóriu odvodov, od ktorých sú oslobodení. Všetci poberatelia štátnych dôchodkov v Ruskej federácii teda nie sú povinní platiť daň z príjmu z týchto dávok. Daň z príjmu fyzických osôb sa tiež neúčtuje na všetky druhy peňažných kompenzácií týmto osobám, ktoré sa platia v mene štátu.

Federálni príjemcovia a občania poberajúci dôchodky v starobe, invalidite alebo v prípade straty živiteľa rodiny sú v Rusku oslobodení od dane z príjmu.

Podmienky pre pracujúcich dôchodcov

V akom poradí platia pracujúci dôchodcovia daň z príjmu (rozumej oficiálne zamestnaní občania)? Táto kategória osôb je podľa ruských zákonov povinná platiť daň z príjmu fyzických osôb v súvislosti s:

• Plat.
• Odmena za prácu prijatú na základe zmluvných podmienok za autorskú objednávku a inú tvorivú činnosť.
• Dividendy, úroky a iné príjmy z vlastníctva a obehu cenných papierov.
• Dôchodky, ktoré sú vyplácané na základe zmlúv o neštátnom dôchodkovom poistení, ktoré vo vzťahu k týmto osobám uzatvárajú zamestnávatelia.
• Dôchodky, ktoré sú vyplácané v súlade so zmluvami o neštátnom dôchodkovom poistení, ktoré uzatvárajú samotní občania.
• Poberanie nájomného z prenájmu vlastnej nehnuteľnosti, nehnuteľnosti na prenájom.
• Iný príjem získaný v Rusku.

Je dôležité poznamenať, že ak existujú primerané výdavky, pracujúci dôchodcovia, rovnako ako ostatní ruskí občania, majú právo na odpočet dane z príjmu fyzických osôb.

Majetkové dane

Zavádzame daňové úľavy pre dôchodcov, musíme sa dotknúť aj tejto kategórie. Občania v dôchodkovom veku sú oslobodení od platenia dane z nehnuteľnosti. Vo vzťahu k budovám, stavbám a priestorom, ktoré vlastnia. Zároveň tu nezáleží na základe určenia dôchodku. Osoba žiadajúca o dávku môže poberať starobný aj invalidný dôchodok.

Vyplýva to z daňového poriadku, ktorý je záväzný na celom území Ruskej federácie. Okrem toho môže štruktúra miestnej samosprávy zaviesť aj vlastný systém dávok pre dôchodcov.

Ako to bolo predtým?

Tu je však dôležité mať na pamäti jednu vec: dôchodca je úplne oslobodený od plateniadaň z nehnuteľnosti len vo vzťahu k jednému predmetu nehnuteľnosti v jeho vlastníctve. Pripomeňme, že do roku 2015 bol rozsah preferencií pre dôchodcov v tejto oblasti širší: táto kategória občanov bola úplne oslobodená od platenia dane z nehnuteľností na všetky nehnuteľné veci vo vlastníctve vlastníckeho práva.

Ak teda dôchodca dnes vlastní viacero bytov, súkromných domov, garáží, hospodárskych budov, musí si zo svojho majetku vybrať len jeden objekt, ktorý použije v súvislosti s jeho dávkami. Takéto rozhodnutie je občan povinný oznámiť Federálnej daňovej službe do 1. novembra bežného roka. Ak tak neurobí, výhoda sa automaticky uplatní na nehnuteľný predmet s najvyššou sumou zdanenia.

Dôchodcovia platia dane v tomto poradí z nejakého dôvodu. Pred prijatím nových ustanovení mnohí občania previedli nehnuteľnosti na svojich starších príbuzných, hoci dôchodcovia v skutočnosti neboli ich vlastníkmi. Bolo to urobené pre sebecké účely: vyhnúť sa plateniu dane z nehnuteľnosti.

Kto dostane prednosť?

Keď už hovoríme o zvýhodnení dane z nehnuteľnosti pre dôchodcov, uveďme si kategórie občanov, na ktoré sa vzťahuje:

• Starobní dôchodcovia. Alebo občania, ktorí odišli do dôchodku z dôvodu zdravotného postihnutia.
• Deti so zdravotným postihnutím (osoby so zdravotným postihnutím od detstva), osoby so zdravotným postihnutím 1. a 2. kategórie.
• Federálni príjemcovia.
• Bývalí dôchodcoviavojenský personál, ako aj členovia ich rodín zostali bez živiteľa.

Pozemné poplatky

Aké výhody sa zavádzajú pre dôchodcov s daňou z pôdy? Stojí za zmienku, že je miestna, je zostavená silami miestnej samosprávnej štruktúry, a nie federálnou vládou. Zároveň sa však v roku 2018 na federálnej úrovni stanovilo, že daň z pôdy od dôchodcov sa vyberá prednostne. Tu je však dôležité, aby pozemok vo vlastníctve občana bol menší ako 6 akrov (600 metrov štvorcových). Samotná daň sa odpočítava na základe katastrálnej hodnoty takéhoto pozemku.

Toto však nie sú všetky výhody pre dôchodcov z dane z pozemkov. Ďalšie preferencie môžu zaviesť regulačné právne akty rôznych ruských samospráv. Sú špecifické pre región. Môžu dosiahnuť úplné zrušenie daní od dôchodcov vo vzťahu k pozemkom akejkoľvek oblasti.

Aktuálne informácie o tomto probléme môžete získať od miestnej správy alebo oddelenia Federálnej daňovej služby pri vašej registrácii. Tento typ výhody sa neudeľuje automaticky – budete musieť vyplniť žiadosť a poskytnúť požadovanú dokumentáciu.

Výnimky z dane z pôdy

Dôchodcovia všetkých kategórií teda platia daň z pôdy len za pôdu, ktorú vlastnia alebo užívajú neobmedzene. Ale sú úplne oslobodené od dane, pokiaľ ide o pozemky:

• Prenajaté.
• Prijaté bezplatnepoužite.

Okrem toho majú dôchodcovia so zdravotným postihnutím a federálni príjemcovia na štátnej úrovni právo na odpočet dane z pôdy. Jeho maximálna výška je 10 000 rubľov.

Starobní dôchodcovia majú nárok na zvýhodnenie dane z pôdy (ak plocha pozemku nepresahuje 6 akrov) v nasledujúcich regiónoch:

• Petrohrad a oblasť Leningradu.
• región Samara.
• Permské územie.
• región Saratov.
• región Novosibirsk.
• Rostovský región.
• región Volgograd.

Poplatky za dopravu

Aká je daň z auta pre dôchodcov? Je dôležité poznamenať, že výber dane z dopravy je klasifikovaný ako regionálny. Z tohto dôvodu sú uvedené do platnosti v súlade so zákonmi ruských subjektov. Preto pôsobia iba na svojom území. Občania platia takéto dane regionálnemu, nie federálnemu rozpočtu.

Kto je tu platiteľ? Podľa ruskej daňovej legislatívy ide o občanov, na ktorých meno sú registrované vozidlá. Predmetom zdanenia sú tu autá, motocykle, skútre atď. Základ dane je tu určený výkonom motora auta meraným v konských silách.

Pokiaľ ide o výnimky, od prepravnej dane sú oslobodení majitelia nasledujúcich áut:

• Vozidlá špeciálne vybavené/upravené na používanie osobami so zdravotným postihnutím.
• Vydané autásociálne služby, s výkonom motora do 100 hp

Podmienky pre dôchodcov

A čo vyrubenie tejto dane dôchodcom? Keďže zber je regionálny, dávky pre určité kategórie obyvateľstva, resp. stanovujú orgány subjektov federácie. Preto nemôžu byť rovnaké pre celé Rusko. Všetky potrebné informácie o prítomnosti / absencii výhod pre dôchodcov na dani z dopravy vo vašom regióne môžete získať v miestnej pobočke Federálnej daňovej služby alebo na jej oficiálnej webovej stránke.

Je dôležité pochopiť, že takéto výhody sa dôchodcom nepriznávajú automaticky. Je potrebné podať žiadosť Federálnej daňovej službe a podložiť ju určitými dokumentmi. Ak je všetko uvedené správne a v správnom poradí, občanovi bude pridelené príslušné daňové zvýhodnenie.

Kde sa dáva prednosť?

Platia dôchodcovia dane? Ako sme videli, áno. Títo občania však musia vedieť, že štát pre nich zaviedol určité výhody v súvislosti s platením množstva daní.

Pokiaľ ide o kategóriu dopravy, tu platia preferencie pre dôchodcov v nasledujúcich mestách (a oblastiach, do ktorých patria):

• Moskva.
• Petrohrad.
• Jekaterinburg.
• Krasnojarsk.
• Perm.
• Čeljabinsk.
• Samara.

Vo vyššie uvedených mestách a obciach uvedených nižšie bolo zavedené dodatočné oslobodenie od dane z vozidiel pre kategóriu federálnych príjemcov a ľudí so zdravotným postihnutím:

• Sevastopoľ a Krym.
• Tatarstan.
• Moskva a Moskovský región.
• región Nižný Novgorod.
• región Volgograd.
• región Saratov.
• Omský región.
• Rostovský región.

Zrážky pre pracujúcich dôchodcov

Pracujúci dôchodca má nárok na štandardné daňové odpočty v nasledujúcich prípadoch:

• Bol účastníkom nepriateľských akcií.
• Zúčastnil sa na likvidačných činnostiach pri nehodách spôsobených ľudskou činnosťou a ožiarením.
• Skúsený žiarením.
• Má maloleté deti.

Výška zrážok priamo závisí od kategórie, do ktorej patrí.

Sociálne zrážky sa poskytujú na nasledujúce výdavky počas bežného roka:

• Vzdelanie.
• Liečba.
• Nákup liekov na predpis.
• Nákup politiky VHI.
• Uzatvorenie zmluvy s FNM o spolufinancovaní dôchodkov.

Výška tohto odpočtu dane závisí od konkrétnych nákladov. Nemôže však prekročiť limity stanovené vládou.

Dôchodcom sa tiež poskytuje zrážka z dane z nehnuteľnosti – pri kúpe/predaji nehnuteľnosti. Môže sa prenášať až 3 roky. Ak dôchodca nemá iné príjmy podliehajúce dani z príjmu fyzických osôb.

V Rusku nie sú dôchodcovia oslobodení od všetkých daní. Ale štátne a regionálne, miestne orgány zavádzajú osobitné výhody pre túto kategóriu obyvateľstva, preferencie vo vzťahu kplatenie daní.