Patentový daňový systém pre individuálnych podnikateľov: aktivity, príspevky

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Založenie vlastného podnikania je veľmi populárna a stále sa rozvíjajúca práca. Mnohí moderní občania, najmä tí, ktorí sú samostatne zárobkovo činnými osobami, skôr či neskôr premýšľajú o oficiálnej registrácii prípadu. Na tento účel sa fyzická osoba zaregistruje v daňovej službe ako samostatný podnikateľ. Nedávno sa však v Rusku objavil patentový systém zdaňovania. Pre individuálnych podnikateľov v niektorých oblastiach činnosti je takáto technika skutočným darom. Oveľa uľahčuje život a vedenie vlastného podnikania. Iba nuansy tohto postupu nie sú úplne jasné. Čo by mali občania vedieť o otvorení IP s patentom? Kedy sa dá aplikovať? Aké sú výhody a nevýhody takéhoto prístupu? Nie je také ťažké odpovedať na všetky tieto otázky. Najmä ak si tému naštudujete zo všetkých strán. Existuje veľa informácií o patentoch v Rusku pre individuálnych podnikateľov. Preto je najlepšie zamerať sa na kľúčové body. Situáciu s patentmi v krajine vedia pre podnikateľov čo najviac objasniť.

Popis dokumentu

V prvom rade musíte pochopiť, o akom druhu dokumentu hovoríme. IP v patentovom systémezdanenie (2016 alebo akékoľvek iné – nie je také dôležité, princípy zostávajú rovnaké) značne uľahčuje život.

Patent nie je nič iné ako druh pracovného povolenia. Z toho vyplýva, že občan sa jednoducho „dobre“kupuje za prácu ako individuálny podnikateľ v určitej oblasti. Dokument má množstvo výhod. Práve kvôli nim sa niektorí snažia pracovať nielen ako samostatný podnikateľ, ale aj kupovať patenty.

Treba si uvedomiť, že nie všade môžete vykonávať aktivity s pomocou preštudovanej práce. Patenty sa v Rusku vydávajú iba tam, kde existujú zákony o udržiavaní individuálnych podnikateľov s osobitnými režimami. V praxi si takmer v celej krajine môžete otvoriť vlastný podnik a vybrať si špeciálny typ zdaňovania.

Kto má právo

Treba si uvedomiť, že nie každý má právo na patent. A to bez zohľadnenia vplyvu zákona na používanie osobitných daňových režimov v regióne. Štandardne sa budú brať do úvahy situácie, v ktorých je možné otvoriť IP so špecializáciou v regióne. režim. Majte to na pamäti.

Hlavným problémom je, že neexistuje systém zdaňovania patentov pre rozsiahle duševné vlastníctvo. Podľa zavedených pravidiel môžu s pomocou PSN pracovať iba malé spoločnosti.

Presnejšie len podnikateľ, ktorý pracuje buď samostatne (bez zamestnancov, pre seba) alebo s maximálne 15 zamestnancami, môže získať patent.

Najčastejšie IPotvorili občania, ktorí pracujú výlučne pre seba. Preto v počiatočných fázach patent výrazne uľahčí život podnikateľa. Treba tiež poznamenať, že táto funkcia nie je dostupná pre všetky typy aktivít. Existuje niekoľko obmedzení.

Patentové aktivity

Ako už bolo spomenuté, nie všetky typy aktivít poskytujú možnosť používania PSN v Rusku. Mnohí podnikatelia preto toto právo nepoznajú. To je normálne.

V súčasnosti sa aktivity IP systému zdaňovania patentov menia a rozširujú. Ako ukazuje prax, na regionálnej úrovni sa často vytvára úplný zoznam prác. Najčastejšie však zvažujú úplný zoznam oblastí, na ktoré je možné patent zakúpiť.

V PSN je povolených približne 60 – 65 typov práce. Napríklad typy činností jednotlivých podnikateľov v systéme zdaňovania patentov sú nasledovné:

• oprava, krajčírstvo;
• tvorba, oprava obuvi;
• kozmetičky a kaderníčky;
• oprava nábytku;
• služby fotolaboratória a videa;
• oprava akýchkoľvek budov (vrátane bývania);
• preprava tovaru/cestujúcich autom;
• sedieť a starať sa o deti/zdravotne postihnuté/choré;
• doučovacie a komunitné vzdelávacie služby;
• veterinary;
• prenájom priestorov;
• služby produkčného typu;
• oprava a výroba šperkov a bižutérie;
• službyvarí doma;
• činnosti prekladateľov;
• Oprava PC.

Toto nie je úplný zoznam diel, ktoré sú podporované patentmi. Podobným spôsobom je dodnes možná aj práca copywriterov. Na daňových úradoch sa to často spomína. Odporúča sa objasniť presný zoznam aktivít v každom jednotlivom regióne.

Obdobie platnosti

Dôležitým bodom je obdobie, na ktoré sa patent vydáva. Ide o to, že podľa zákona má PSN určité obmedzenia. Minimálna dĺžka študovaného príspevku je 1 mesiac. Na kratšie obdobie sa SIT neuplatňuje.

Maximálne trvanie patentu je však rok. Po uplynutí stanoveného obdobia si občan buď predĺži platnosť tohto daňového systému, alebo prejde na iný typ daňového systému.

Samozrejme, hovoríme o kalendárnom roku. Ako ukazuje prax, najprv sa PSN uplatňuje na mesiac, potom ho občan predĺži na rok. V skutočnosti je táto možnosť zdanenia pre mnohých výhodná. Najmä samostatne zárobkovo činných občanov. Patentový systém je pre niektorých ľudí skutočným darom!

Nahrádzanie daní

Na čo si ešte dať pozor? Výraznou výhodou skúmaného systému je, že pri využívaní PSN je podnikateľ oslobodený od platenia mnohých daní a poplatkov. V skutočnosti sa v priebehu podnikania nebudú musieť prevádzať žiadne finančné prostriedky.

Nahrádza patentový systém zdaňovania pre individuálnych podnikateľovnasledujúce dane a poplatky:

1. NDFL. Z toho vyplýva, že všetky zisky si môžete vziať pre seba. Časť príjmu nebude musieť byť odovzdaná štátu.
2. Daň z nehnuteľnosti. Ak má podnikateľ nejaký majetok a používa ho na podnikanie, ročné platby mu nepatria.
3. DPH. Táto daň sa vyberá len vo výnimočných prípadoch. Napríklad pri dovoze produktov na územie Ruskej federácie.

Z toho vyplýva, že patent v skutočnosti nahrádza všetky existujúce daňové poplatky podnikateľa. Je to veľmi pohodlné. Z tohto dôvodu sa niektorí jednotliví podnikatelia pokúšajú prejsť na patenty.

Lokalizácia

Je tu ešte jeden dôležitý odtieň, ktorému budete musieť venovať pozornosť. Niektorí podnikatelia to neberú do úvahy. O čo ide?

Patentový systém v Rusku pre individuálnych podnikateľov funguje v rámci konkrétneho regiónu. To znamená, kde bol dokument prijatý. Vydaný certifikát spravidla uvádza oblasť, v ktorej papier pôsobí.

Z toho vyplýva, že nie všetky aktivity využívajú výhody patentu. Ak plánujete pracovať vo viacerých regiónoch, je lepšie zvoliť si iný daňový systém. Potom môžete jednoducho prevádzkovať svoju firmu bez ohľadu na miesto.

Kombinácia

Jednotlivých podnikateľov, ktorí využívajú patentový systém zdaňovania, je v Rusku čoraz viac. A to aj napriek tomu, že tento režim sa v krajine objavil pomerne nedávno.

Zákon pri získaní patentu umožňuje kombináciu viacerých daňových režimov. Ako ukazuje prax, je to veľmibežný výskyt.

Aké typy zdaňovania možno uplatniť súčasne so SIT? Toto je:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Podľa toho si žiadateľ sám vyberá, ako bude konať. V praxi je veľmi bežný zjednodušený daňový systém a systém zdaňovania patentov pre individuálnych podnikateľov. Najmä medzi samostatne zárobkovo činnými občanmi, ktorí sa rozhodli vyjsť z „tieňa“a legalizovať svoje zárobky.

Prepnúť do režimu

Stále viac ľudí premýšľa o tom, ako a kedy prejsť na používanie patentu. Je potrebné dodržiavať určité pravidlá.

Ako môže individuálny podnikateľ prejsť na systém zdaňovania patentov? Za týmto účelom budete musieť kontaktovať daňový úrad v mieste registrácie podnikateľa. Je potrebné priniesť si so sebou množstvo dokumentov. Viac o nich neskôr.

Existuje teda niekoľko možností na implementáciu patentu. Prvým je prechod na tento systém. Žiadosť zavedeného formulára musí byť podaná 10 dní pred začiatkom prihlášky patentu.

Druhé zarovnanie – počiatočné otvorenie IP s PSN. Táto možnosť je vhodnejšia pre tých, ktorí sa chcú najprv vyskúšať v oblasti podnikania. Žiadosť sa podáva spolu s určitým balíkom dokumentov, ktoré naznačujú želanie požiadať o patent.

Ako presne postupovať? Toto je na rozhodnutí každého. V skutočnosti v tomto procese nie sú žiadne ťažkosti. Budete musieť požiadať daňový úrad v mieste registrácie občana.

Reporting

Dôležitým bodom je reporting jednotlivých podnikateľov. Túto otázku si kladie veľa ľudí. Nahlasovanie individuálnych podnikateľov v rámci systému zdaňovania patentov je zaujímavé pre takmer každého, kto plánuje využiť túto funkciu.

Ide o to, že podnikatelia sú v takom prípade oslobodení od zbytočného papierovania. Treba poznamenať, že v rámci patentu nie sú žiadne správy. Nemusíte podávať daňové priznanie ani iné doklady. A to bez ohľadu na aktivitu. PSN neposkytuje správy pre štát. O túto výhodu má záujem veľa podnikateľov.

Stále však existujú výnimky. Ak hovoríme o poskytovaní určitých služieb, budete musieť vyplniť formuláre BSO. Toto je jediná dokumentácia, ktorá sa uchováva.

Obchodovanie a PSN

IP na systém zdaňovania patentov (2016 alebo akýkoľvek iný - nie taký dôležitý), ktorý sa zaoberá obchodom, má tiež niektoré funkcie. Ktoré?

Skôr ich možno nazvať výhodou zvoleného daňového systému. Upozorňujeme, že podnikatelia nesmú pri podnikaní používať registračné pokladnice. Ale na požiadanie kupujúceho je potrebné doložiť akýkoľvek doklad o kúpe. Napríklad pokladničný doklad.

Podľa toho ani v prípade obchodovania nemôžete myslieť na reporting. To, ako už bolo zdôraznené, značne uľahčuje život. Jedinou vážnejšou papierovačkou je priama registrácia podnikania. V Rusku pre IP nie je nič zvláštneNie je poskytnuté žiadne PSN.

Účtovné knihy

Pre každý prípad si však budete musieť viesť malý záznam. Spravidla sa však v prehľadoch neuvádza. Predmetným dokladom je účtovná kniha. Fyzickým podnikateľom, ktorí uplatňujú patentový systém zdaňovania, sa rovnako ako ostatným podnikateľom odporúča zapisovať všetky svoje výdavky a príjmy do takejto knihy. Prečo?

Podľa platných zákonov existuje obmedzenie ročného príjmu z patentu. Nesmú presiahnuť 60 000 000. Preto podnikateľ potrebuje účtovnú knihu viac. Pomôže to naznačiť, že nastavený limit nebol vyčerpaný.

Evidenčné knihy príjmov a výdavkov sa predkladajú len na požiadanie daňových úradov. A nikto iný. Možno je to jediná seriózna dokumentácia, s ktorou sa každý stretáva. V praxi sa takýto papier často nevyžaduje.

Poistné

Poistné príspevky individuálnych podnikateľov v systéme zdaňovania patentov majú svoje vlastné charakteristiky. Skúmaný dokument bol pôvodne navrhnutý tak, aby uľahčil vedenie účtovníctva a výkazníctva. Platby poistenia ale nikto nezrušil. Čo to znamená?

Zákon o uplatňovaní systému zdaňovania patentov IP uvádza, že občan nie je oslobodený od poistného za patent. To znamená, že podnikateľ bude musieť primerane prispievať do dôchodkového fondu Ruskej federácie, ako aj do FFOMS. Toto pravidlo platí pre individuálnych podnikateľov bez zamestnancov a pre tých, ktorí majú zamestnancov vo svojej podriadenosti.

Koľko presne budete musieť zaplatiť? rozumieťtáto problematika je ťažká. Koniec koncov, príspevky do dôchodkového fondu Ruska priamo závisia od príjmu občana. Okrem toho existujú minimálne štandardné zrážky. Menia sa každý rok.

Situáciu na rok 2016 treba zvážiť. Ak teda príjem občana za rok nepresiahne 300 tisíc rubľov, budete musieť zaplatiť iba 19 356 rubľov 48 kopeckov. Ak je zisk nad stanoveným limitom, budete musieť previesť iba 1% z rozdielu medzi skutočným príjmom a predtým stanoveným limitom.

FFOMS bude musieť previesť aj finančné prostriedky. Len ten je fixný, nezávisí od zisku podnikateľa. Každoročne zriadené štátom. K dnešnému dňu predstavujú príspevky do FFOMS 3 796 rubľov 85 kopejok.

Takéto odpočty sú relevantné, ako už bolo spomenuté, pre ľudí pracujúcich „pre seba“, ako aj pre tých, ktorí si na ďalšiu prácu najímajú podriadených. V roku 2016 tak jednotliví podnikatelia platia 23 153 rubľov 33 kopejok vo forme povinných príspevkov vyššie uvedeným orgánom. V tomto procese nie je nič ťažké alebo zvláštne na pochopenie.

Ako otvoriť IP

Ako môžem získať patent? Čo k tomu bude potrebné? Predpokladajme, že v Moskve sa bude uplatňovať patentový systém zdaňovania. V tomto prípade musí individuálny podnikateľ zhromaždiť určitý zoznam dokumentov a predložiť ich daňovému úradu v mieste svojej registrácie. A to bez ohľadu na región bydliska. Môžete sa obrátiť napríklad na Federálnu daňovú službu č. 10 v Moskve. Nachádza sa na ulici Bolshaya Tulskaya 15.

Občan si musí priniesť so sebou (pri prvom otvorení samostatného podnikateľa s patentom):

• občiansky preukaz (pas);
• osvedčenie o registrácii (ak sa používa občiansky pas, papier nie je potrebný);
• použitie vytvoreného formulára na otvorenie IP;
• žiadosť o prevod do PSN;
• SNILS;
• TIN;
• platba označujúca platbu štátneho poplatku za začatie podnikania.

Týmto sa končia všetky doklady požadované daňovými úradmi. Všetky vyššie uvedené dokumenty sa odporúča predložiť spolu s kópiami. Nepotrebujú byť certifikované.

Pokyny na získanie patentu na IP

Posledná vec, na ktorú sa odporúča venovať pozornosť, je podrobný návod na získanie patentu. Niektorí podnikatelia alebo budúci podnikatelia majú niekedy s touto funkciou určité ťažkosti. PSN totiž zabezpečuje platbu za vystavený doklad. A pri otvorení podnikania s inými systémami výpočtu dane stačí zaplatiť štátny poplatok za konanie.

V súlade s tým systém zdaňovania patentov pre individuálnych podnikateľov poskytuje nasledujúci algoritmus akcií:

1. Zaregistrovať IP. V procese nie je nič ťažké. Stačí priniesť vyššie uvedené dokumenty MFC alebo Federálnej daňovej službe a získať osvedčenie o registrácii.
2. Vyberte si pripravený formulár na získanie patentu. Môžete si ho stiahnuť z oficiálnej webovej stránky Federálnej daňovej služby Ruskej federácie. Vyžaduje sa formulár 26.5-1.
3. Vyplňte dokument. Ak sa vyskytnú ťažkosti, môžete kontaktovať špecialistovasistenčné služby pri otváraní IP a získavaní patentov.
4. Vezmite si dokumenty uvedené vyššie, ale priložte k nim vyplnený formulár 26.5-1, ako aj osvedčenie o otvorení IP.
5. Odošlite žiadosť zavedeného formulára Federálnej daňovej službe v mieste registrácie podnikateľa. Na oplátku dostane občan potvrdenie o prijatí nových dokladov.
6. Približne do 5 dní môžete prísť na daňový úrad a získať patent. Vyžaduje si to DIČ, SNILS a občiansky pas.
7. Získajte podrobnosti a zaplaťte za prijatý patent. Suma sa vypočíta v závislosti od trvania dokumentu, ako aj od regiónu bydliska občana a druhu činnosti podnikateľa.

O platbe za patent možno povedať nasledovné:

1. Dlh musí byť úplne splatený najneskôr do dátumu vypršania platnosti papiera. Toto pravidlo sa vzťahuje na patenty vydané nie dlhšie ako 6 mesiacov.
2. 1/3 nákladov na patent musí byť zaplatená najneskôr do 3 mesiacov od dátumu začiatku dokumentu, zvyšok - do konca uplatňovania PSN. Relevantné pre systém používaný dlhšie ako šesť mesiacov (vrátane).

Na toto všetko by mal pamätať každý občan, ktorý plánuje otvoriť si samostatného podnikateľa a uplatniť patent pri vykonávaní svojich činností. Spravidla je lepšie okamžite splatiť dlh. To vám ušetrí zbytočné problémy a kontroly.

Takto prebieha registrácia IP. Patentový systém zdaňovania je to, čo niektorým podnikateľom výrazne uľahčuje život. Je to jednoduché. Prechod na podobnú schému výpočtudane sú dobrovoľné. Nikto nemá právo ho nútiť. Toto je slobodná voľba niektorých podnikateľov.

O hodnote patentov

A koľko bude stáť ten či onen patent? Ďalšia otázka, ktorá zaujíma časť populácie. Koniec koncov, je vždy dôležité pochopiť, aké účelné je uplatnenie konkrétneho daňového systému.

Dnes si každý dokáže sám spočítať, koľko ho bude patent stáť. Aby ste sa neponárali do všetkých jemností a funkcií výpočtov, odporúča sa použiť špeciálnu službu umiestnenú na webovej stránke Federálnej daňovej služby.

Kalkulátor nákladov na patenty nájdete na stránke - patent.nalog.ru/info. Tu si musíte vybrať:

• rok vydania patentu;
• dĺžka dokumentu;
• región bydliska občana (región, mesto);
• typ aktivity;
• počet zamestnancov.

Po nastavení príslušných údajov stačí kliknúť na tlačidlo „Vypočítať“. Na obrazovke sa objaví nápis s cenou patentu, ako aj pokyny, ako za dokument zaplatiť. Pohodlné, jednoduché, rýchle. Každý občan je za pár minút schopný pochopiť, koľko ho ten či onen patent bude stáť, bez toho, aby sa ponoril do nuancií pri výpočte ceny.

Výsledky a závery

Aké závery možno vyvodiť? Občan v skúmanom prípade nemusí platiť žiadnu daň. Patentový systém zdaňovania duševného vlastníctva spočiatku zabezpečuje iba platbu dokumentu, ako aj implementáciupoistné. A nič viac. Táto technika výrazne znižuje zaťaženie daňových úradov aj podnikateľov.

Patentový systém a zákon o samostatnej zárobkovej činnosti prijaté v Rusku pomáhajú „vyjsť z tieňa“obyvateľstva, ktoré podniká na vlastnú päsť a nelegálne zarábajú. Nikomu predsa nie je tajomstvom, že individuálni podnikatelia majú často veľa papierovačiek, ale aj rôznych odvodov a daní. Preto je študovaný daňový systém ideálny pre mnohých nezávislých pracovníkov.

Registrácia, ako už bolo spomenuté, nezaberie veľa času. Absencia zbytočnej dokumentácie a potreba predkladať ohlasovacie dokumenty umožňuje aj začínajúcemu podnikateľovi vyskúšať si konkrétnu oblasť činnosti. Dá sa povedať, že po zaplatení patentu a zaplatení poistného má občan plné právo pokojne spať – už nebude dlžný štátu a daňovým úradom. Otvorenie systému zdaňovania patentov pre individuálneho podnikateľa je jednoduchšie, ako sa zdá.