Daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb za byt: postup, potrebné doklady a výpočet výšky odpočtu dane

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

V Rusku majú občania rôzne výhody, ako aj práva a opatrenia štátnej podpory. Môžete si napríklad uhradiť časť nákladov za určité transakcie a služby. Dnes nás bude zaujímať vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za byt. Kedy je to možné? čo si to vyžaduje? A ako dlho čakať na príslušné prostriedky? Všetky tieto otázky budú zodpovedané nižšie. Pri správnej predpríprave nevzniknú žiadne ťažkosti.

Definícia

Čo je vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za byt? Pred tým, ako niečo od štátu požadujete, je dôležité si uvedomiť, s čím konkrétne môže občan počítať. V opačnom prípade nie sú vylúčené neopodstatnené očakávania.

Vrátenie dane z príjmu sa nazýva daňový odpočet. Umožňuje vám neplatiť daň z príjmu fyzických osôb alebo si uhradiť časť nákladov vynaložených na určité služby a transakcie. V našom prípade hovoríme o nadobudnutí nehnuteľností, najmä bývania.

Za čo si môžete nárokovať vrátenie daní

NDFL pri kúpe bytu môžete získať späťzďaleka nie vždy. Naopak, v niektorých prípadoch môžu ľudia počítať s dvomi zrážkami majetku naraz.

Pri kúpe domu sa občania zvyčajne stretávajú s:

• základný odpočet majetku;
• vrátenie hypotéky.

Podľa toho, ak si človek vezme byt na hypotéku, má právo na dve refundácie naraz. V prípade kúpy domu bez úveru bude žiadateľovi ponúknutý len hlavný odpočet dane z príjmu fyzických osôb.

Výška vrátených platieb

S akou sumou možno počítať v tom či onom prípade? Bohužiaľ je problematické dať jednoznačnú odpoveď na túto otázku.

Ide o to, že výška daňových odpočtov je 13 percent zo súm predpísaných v príslušných zmluvách. Existujú však určité obmedzenia. Po ich dosiahnutí stratíte právo požiadať o vrátenie dane.

Dnes sa môžete vrátiť na nákup bývania:

• 260 000 rubľov – vo forme odpočtu hlavného majetku;
• 390 000 rubľov – na úroky z hypotéky.

Na uvedených číslach nie je nič ťažké si zapamätať. Akonáhle budú uvedené sumy vrátené, osoba už nebude môcť vrátiť peniaze za nákup bývania.

Výpočet prostriedkov je pomerne jednoduchý. Žiadosť o odpočet môžete vyplniť len do výšky zaplatenej dane z príjmov fyzických osôb v konkrétnom zdaňovacom období. Výsledkom je, že odoslaním dokumentov niekoľko rokov po sebe môžete získať požadovanú sumu peňazí.

Podmienky registrácie

Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu na hypotéku sa príliš nelíši od registrácie hlavného odpočtu nehnuteľnosti. Tieto dve operácie podliehajú rovnakým podmienkam na ich obnovu v autorizovaných orgánoch.

Nie každý, kto si kúpi dom, má nárok na vrátenie dane z príjmu za príslušnú transakciu. Ak to chcete urobiť, musíte sa uistiť, že sú splnené stanovené požiadavky na uplatnenie odpočtu typu dane.

Sem patria:

• žiadateľ má občianstvo Ruskej federácie;
• transakcia, za ktorú chcú žiadať peniaze, bola vykonaná v mene potenciálneho žiadateľa a za jeho peniaze;
• občan má oficiálne miesto zamestnania;
• osoba žiadajúca o vrátenie dane z príjmu má príjem podliehajúci dani z príjmu fyzických osôb so sadzbou 13 %;
• žiadateľ má povolenie na pobyt v Ruskej federácii;
• nehnuteľnosť, za ktorú chcete vrátiť peniaze vydané potenciálnemu záujemcovi.

Z toho vyplýva, že nezamestnaní, ako aj tí, ktorí neoficiálne pracujú alebo sú uznaní za dôchodcov, si nemôžu uplatniť daňový odpočet. Ale to nie je celkom pravda.

Pre dôchodcov a nezamestnaných

Príklad daňového priznania k dani z príjmu fyzických osôb za byt bude uvedený neskôr. Najprv sa musíte oboznámiť so všetkými funkciami a nuansami podávania žiadostí autorizovaným orgánom. V opačnom prípade môže byť osobe jednoducho odmietnutá zodpovedajúca služba.

Dôchodcovia a nezamestnaní môžu tiež požiadať o odpočet dane z nehnuteľnostipri kúpe nehnuteľnosti na bývanie. Majú nárok na takzvaný prevod dane z príjmu fyzických osôb.

V tomto prípade sa pri výpočte súm vrátených za transakciu s nehnuteľnosťami zohľadnia dane, ktoré boli zaplatené za posledné tri roky. Odpočítavanie začína od okamihu, keď žiadateľ požiada Federálnu daňovú službu o odpočet.

To znamená, že nárok na preplatenie výdavkov za nehnuteľnosť z titulu dane z príjmu dôchodcu alebo jednoducho nepracujúceho občana zaniká 36 mesiacov od oficiálneho prepustenia. Obnoví sa okamžite po objavení sa nového legálneho príjmu, ktorý podlieha 13 % dani z príjmu fyzických osôb.

Podnikanie a návratnosť

Ako vyplniť daň z príjmu 3 fyzických osôb pri vrátení dane? Kúpa bytu je transakcia, ktorá so sebou prináša značné náklady. A preplatenie aj trinástich percent zodpovedajúcich výdavkov je výborná štátna prémia. Môžu to využiť podnikatelia?

Áno, ale nie vždy. Jednotliví podnikatelia zvyčajne pracujú s osobitnými daňovými režimami. A nárok na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za kúpu bývania od podnikateľa vznikne až po zaplatení 13 percent z príjmu prijatého vo forme dane z príjmu. Toto je možné len na OSNO.

Z toho vyplýva, že v rámci osobitných režimov si podnikateľ nebude môcť uplatniť odpočítanie dane. A nielen na bývanie. Ak pracujete na všeobecnom daňovom systéme, daňový úrad vám nič nezamietne.

Kde podať žiadosť

Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu na hypotéku alebo bez úveru je dlhý a namáhavý proces. Školenievyžaduje si to veľa času a úsilia.

Kde podať odpočet dane? V ideálnom prípade sa musíte obrátiť na daňový úrad v mieste bydliska občana. Môžete však podať žiadosť na predpísanom formulári v MFC alebo na jednom kontaktnom mieste.

V Ruskej federácii je nedávno možné vrátiť daň z príjmu fyzických osôb prostredníctvom zamestnávateľa. Tento prístup nie je žiadaný. Ide o to, že keď sa to implementuje, človek okamžite nedostane do rúk určitú zrážku. Jeho mzda bude jednoducho oslobodená od dane z príjmu fyzických osôb za zodpovedajúcu sumu peňazí. Táto možnosť nevyhovuje každému.

Čas na podanie žiadosti

Žiadosť o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu je potrebné podať v určitom časovom rámci. V opačnom prípade môžete čeliť odmietnutiu poskytnutia príslušnej služby.

Premlčacia lehota na vrátenie dane z príjmu je v súčasnosti iba tri roky. Počas tejto doby môžete požiadať o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za kúpu bývania alebo z iných dôvodov.

Okrem toho si môžete nárokovať prostriedky za všetkých 36 predchádzajúcich mesiacov naraz. Táto technika sa často používa pri kúpe domu na hypotéku alebo v prípade dane z príjmu fyzických osôb za vzdelávacie služby.

Množstvo požiadaviek

Príklady daňových priznaní k dani z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu sú uvedené nižšie. Názorne demonštrujú, koľko peňazí a ako možno vrátiť za transakciu s nehnuteľnosťami.

Ako často môžem kontaktovať autorizované služby s príslušnými výpismi? Nekonečná sada. Až do týchdo vyčerpania vopred určených limitov na odpočet majetku. Hlavná vec je pripraviť tlačivo dane z príjmu 3 fyzických osôb. Vrátenie peňazí za byt bez takéhoto dokladu nie je možné.

V praxi ľudia zvyčajne žiadajú Federálnu daňovú službu o vrátenie peňazí niekoľko rokov po sebe. To však neznamená, že o vrátenie daní nebudete môcť požiadať viackrát.

Rýchly sprievodca – prejdite na Federálnu daňovú službu

Ako požiadať o odpočet na bývanie? Všetko závisí od konkrétnej situácie. Predpokladajme, že osoba osobne požiada o službu autorizovaný orgán (MFC alebo FTS).

Potom musí urobiť nasledovné:

1. Pripravte si určitý balík dokumentov na posúdenie žiadosti o odpočet. Jeho komponenty sa líšia v závislosti od konkrétneho prípadu.
2. Vyplňte trojnásobný formulár dane z príjmu fyzických osôb. Nemôžete požiadať o vrátenie peňazí za kúpu bytu bez daňového priznania.
3. Vyplňte žiadosť zavedeného formulára na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb.
4. Odošlite žiadosť s vopred pripravenými dokumentmi Federálnej daňovej službe alebo MFC v mieste registrácie žiadateľa.
5. Čaká sa na odpoveď daňového úradu v súvislosti s poskytovaním služieb vrátenia dane z príjmu.
6. Počkajte na prevod peňazí na účet uvedený v žiadosti.

Zdá sa, že na operácii nie je nič zložité. V skutočnosti príprava na vystavenie daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb za byt spôsobuje nemalé problémy. To platí najmä pre vytvorenie balíka dokumentov na realizáciu úlohy.

Hlavné ingrediencie

Ako uskutočniť nákupbyty, a vrátenie daní? 3-NDFL je formulár, ktorý by ste v tomto prípade mali bez problémov vyplniť. Bez daňových priznaní sa nezaobídete. A aké ďalšie dokumenty budú užitočné pri realizácii úlohy?

V skutočnosti ich nie je veľa. Na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu bude osoba potrebovať tieto doklady:

• pas žiadateľa;
• prihláška na predpísanom tlačive;
• zmluva o predaji alebo hypotéka;
• výpis z USRN pre bývanie;
• účtenky potvrdzujúce skutočnosť zaplatenia finančných prostriedkov za transakciu;
• príjmové certifikáty.

Bez toho všetkého sa kupujúci nehnuteľnosti nezaobíde. Ako už bolo spomenuté, budete musieť prísť na Federálnu daňovú službu, aby ste vyplnili daň z príjmu pre 3 osoby. Vrátenie peňazí za byt v prípade absencie takéhoto vyhlásenia nebude možné. Bude to jednoducho zamietnuté.

Na hypotéku

Vrátenie dane z príjmu v Rusku je teda zodpovedný proces, ktorý si vyžaduje veľkú pozornosť a predbežnú prípravu.

Zvážili sme hlavné dokumenty pre vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu. Okrem toho je najčastejšie potrebné poskytnúť ďalší balík referencií. Napríklad pri odpočítaní nehnuteľnosti pri hypotéke ho musíte odovzdať oprávnenému orgánu:

• rozpis platieb úrokov z úveru na nehnuteľnosť;
• Šeky a potvrdenia preukazujúce prevod finančných prostriedkov na hypotéku;
• bankové výpisy.

Ako ukazuje prax, vykonanie vrátenia hypotéky sa príliš nelíši od požiadavkybežný odpočet majetku. Okamžite môžete požiadať o oba typy vrátenia dane z príjmu fyzických osôb.

Ak existuje rodina

Ľudia s rodinami budú musieť riešiť viac papierovačiek. Musia pripraviť dodatočný zoznam dokumentov.

Zvyčajne sú to tieto:

• sobášny list;
• osvedčenie o ukončení manželstva;
• rodné listy pre všetky maloleté deti;
• certifikáty o adopcii;
• predmanželská zmluva (ak existuje).

Okrem toho môžete oprávneným orgánom priniesť dokumenty preukazujúce použitie osobných prostriedkov počas transakcie. Potom bude mať právo na vrátenie nehnuteľnosti len ten z manželov, ktorého peniaze boli použité na kúpu domu. V opačnom prípade má manželka aj manžel zodpovedajúce právomoci.

Prostredníctvom zamestnávateľa

Ako už bolo uvedené, vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za byt je možné vykonať prostredníctvom zamestnávateľa. Toto nie je najobľúbenejšia služba, ale stále existuje.

Ak chcete využiť túto ponuku, odporúčame vám postupovať podľa nasledujúceho algoritmu akcií:

1. Vykonať vytvorenie balíka dokumentov na registráciu odpočtu dane. Už sme sa oboznámili s jeho možnými komponentmi.
2. Vyplňte prihlášku.
3. Odošlite žiadosť zamestnávateľovi.

Potom, ak sú všetky dokumenty správne vyplnené a tiež poskytnuté zamestnávateľovi v plnom rozsahu, môžete počkať na uvoľnenie mzdy oddaň z príjmu.

Dôležité: túto metódu odporúčame používať u dôveryhodných zamestnávateľov.

Požiadať o čas kontroly

Plánujete vrátiť peniaze za kúpu bytu? 3-NDFL - dokument, ktorý je potrebné vyplniť samostatne alebo kontaktovať obchodnú spoločnosť, ktorá poskytuje služby tohto druhu. Takéto daňové priznanie stanoveného formulára sa predkladá Federálnej daňovej službe v jednej kópii.

Aké rýchle je spracovanie daňových odpočtov? Toto nie je najrýchlejšia operácia. Posúdenie žiadosti v zavedenej forme trvá približne 1,5-2 mesiacov. Rovnaký čas uplynie pred prevodom peňazí na bankový účet príjemcu.

V prípade žiadosti o odpočet na bývanie prostredníctvom zamestnávateľa bude proces trvať oveľa kratšie – iba jeden mesiac. Ale táto technika nie je v praxi veľmi bežná.

Môžu odmietnuť

Je vydané vrátenie bytu? 3-NDFL je vyplnený a pripojený k príslušnému balíku dokumentov? Potom bude s najväčšou pravdepodobnosťou žiadosti vyhovené. Môžu však odmietnuť daňový odpočet?

Áno, ale iba ak existuje dobrý dôvod. Takéto rozhodnutie musí daňový úrad písomne odôvodniť.

Odpočet majetku môže byť zamietnutý, ak:

• neúplný alebo neplatný balík predložených dokumentov;
• žiadne alebo nesprávne daňové priznanie;
• transakcia uskutočnená v mene inej osoby;
• premlčacia lehota uplynula;
• občan sa nezhodujestanovené kritériá, podľa ktorých vzniká právo na odpočet;
• nastavené limity na vrátenie peňazí za majetok boli vyčerpané.

Čo robiť, ak je osobe zamietnutý odpočet dane? Všetko závisí od konkrétnej situácie v živote. Často do mesiaca môžete opraviť dôvod odmietnutia a znova požiadať Federálnu daňovú službu o odpočet. V tomto prípade nebudete musieť znova žiadať o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb.

O vyplnení vyhlásenia

Ak plánujete vystaviť priznanie na kúpu bytu, ako už bolo zdôraznené vyššie, musíte bezpodmienečne vyplniť 3-daňovú daň z príjmu fyzických osôb. Ide o formu vykazovania príjmu. Formulár zavedeného formulára si môžete vyžiadať od Federálnej daňovej služby alebo MFC.

Na vyplnenie príslušného dokumentu je lepšie použiť špecializované programy. Pomáhajú rýchlo generovať daňové priznanie vo forme dane z príjmu 3 fyzických osôb pri vrátení dane z bytu a nielen.

Na úspešné vyplnenie príslušného dokumentu musíte zvyčajne uviesť:

• informácie o DIČ a pase;
• informácie z potvrdenia o dani z príjmu pre 2 osoby, ako aj iné osobné príjmy;
• údaje z platobných dokladov za bývanie.

Okrem toho je potrebné preštudovať navrhované kódové označenia. V závislosti od nich sa bude meniť účel daňového priznania. Nie je v tom nič ťažké.

Vzor vyhlásenia

Zistili sme, ako prebieha vrátenie daní pri kúpe bytu. 3-daň z príjmu fyzických osôb sa tiež naučila vyplniť.

Môžete vidieť vyššievzor daňového priznania a jeho vyplnenie. Ak sa pri vytváraní príslušného dokumentu vyskytnú problémy, môžete, ako je uvedené vyššie, kontaktovať špecializované súkromné spoločnosti. Za poplatok vám pomôžu vystaviť daňový odpočet, ako aj vygenerovať prehľady vo forme dane z príjmu 3 fyzických osôb.

Po odpovedi od Federálnej daňovej služby

Čo však v prípade, ak už občan dostal odpoveď od daňových úradov ohľadom poskytnutia odpočtu dane? Musíme vidieť, ako rozhodla Federálna daňová služba.

Ak je služba odmietnutá, budete musieť preskúmať dôvod tohto rozhodnutia. Ak to dokážete opraviť, mali by ste sa poponáhľať. Občan bude mať na nápravu len 30 dní. V opačnom prípade budete musieť vyplniť žiadosť od úplného začiatku. A kontaktujte aj Federálnu daňovú službu.

Ak je vaša žiadosť o odpočet dane schválená, nemusíte robiť nič. Len buďte trpezliví a čakajte. Po niekoľkých mesiacoch bude splatná suma odpočtu prevedená na bankový účet uvedený v žiadosti.

Dôležité: Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za byt sa nevystavuje v hotovosti.

Záver

Ako vyplniť 3-osobnú daň z príjmu pri kúpe bytu? Odpoveď na túto otázku vás už neprinúti dlho premýšľať. Videli sme príklad zadávania údajov do daňových výkazov.

Odteraz je jasné, kedy a za akých podmienok je možné vydať vrátenie peňazí za kúpu nehnuteľnosti. Pri správnej a včasnej príprave to nebude najťažšia operácia. Odporúča sa len začať vyplnením vyhlásenia 3-NDFL. Priznanie za byt po vytvorení daňového hlásenia prebehne výraznerýchlejšie a bez vážnych problémov.

Ak osoba nemá čas alebo túžbu samostatne požiadať úrady o vrátenie dane z príjmu, môže sa uchýliť k pomoci súkromných sprostredkovateľských spoločností. Takéto organizácie pomáhajú smerovať žiadosti o určité služby rôznym službám a orgánom. Vrátenie DPH nie je výnimkou. Je pravda, že tento scenár sa vyskytuje ako výnimka. Pomoc pri zrážkach je zvyčajne nákladná služba. A často je jednoducho opustená.

Je dôležité poznamenať, že iba dospelí občania môžu požiadať o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb.