Poistno-matematické výpočty – spoľahlivý spôsob, ako určiť požadovanú rezervu?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Náklady na poistenie predmetnej položky sa určujú prostredníctvom procesu, akým sú poistno-matematické výpočty. Práve pomocou nich sa počítajú náklady na služby poisťovne, ako aj výška odvodov, ktoré bude musieť poistenec platiť. A aby ste neúmyselne nepočítali nič navyše, bolo by fajn pochopiť, ako sa v poistení vykonávajú poistno-matematické výpočty.

Na úvod zdôrazňujeme, že vzťah medzi poisťovateľmi a poistencami je vybudovaný na základe systému štatistických a matematických vzorcov, ktoré sa formovali historicky. Výpočet poistného sa vykonáva pomocou špeciálnych matematických vzorcov, ktoré zohľadňujú mechanizmus akumulácie a čerpania rezervného fondu poisťovateľa v dlhodobom horizonte. Ide najmä o životné poistenie. V širšom zmysle sa však poistno-matematické výpočty môžu použiť na akýkoľvek typ poistenia na určenie jeho sadzieb za určitých podmienok. Pomocou nich sa vypočíta aj podiel každého poistenca na tvorbe rezervného fondu, t.j. existuje diferenciácia colných sadzieb vpoisťovníctvo.

Pojem „poistno-matematické výpočty“pochádza z názvu profesie. Poistný matematik (z latinského "actuarmus" - "účtovník") je špecialista, ktorý vyvíja matematické a štatistické metódy na výpočet výšky potrebných rezerv, pôžičiek a úverov. Títo ľudia riešia problémy, ktoré v poistení najčastejšie nazývame „aktuálne“.

Aktuárske výpočty a ich princípy boli prvýkrát uvažované v prácach vedcov 17. storočia: E. Halley, Jan de Witt, D. Graunt. Graunt vo svojej knihe študoval bulletiny úmrtnosti a Witta sa zamýšľal nad určovaním veľkosti poistného v závislosti od tempa rastu peňazí a veku poistenca. Poistno-matematické výpočty boli ďalej rozvinuté v prácach Halleyho, ktorého tabuľka úmrtnosti sa používa dodnes.

Na výpočet výšky príspevkov sa používajú tieto ukazovatele: frekvencia vzniku poistných udalostí, koeficient kumulácie rizika, škodovosť a jej frekvencia. V praxi sa často používa aj poistná štatistika, ako aj zovšeobecňujúce ukazovatele charakterizujúce tarify v poisťovníctve ako celku.

Na záver treba poznamenať, že určovanie sadzieb v poistení je jednou z najzložitejších a najkontroverznejších otázok, ktoré si vyžadujú zvýšenú pozornosť poisťovateľa. Špecialisti v tejto oblasti by sa preto mali snažiť aplikovať najnovšie výdobytky výpočtovej techniky, štatistiky a matematiky. ATv poistení osôb a majetku sa používajú trochu iné spôsoby, pretože v prvom prípade by bolo užitočné pozrieť si napríklad demografické štatistiky a v druhom to nie je vôbec dôležité. Preto sa v osobnom poistení používajú na výpočet čistej sadzby špeciálne tabuľky priemernej dĺžky života a úmrtnosti av poistení majetku tabuľky miery návratnosti v tomto odvetví.