Hotovostné transakcie. Vlastnosti ich implementácie

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Hotovostné transakcie sú úkony súvisiace s príjmom a výdajom peňazí z pokladníc bánk, rôznych organizácií a spoločností, ktoré sú vydávané špeciálnymi kreditnými a debetnými príkazmi.

Tento pojem zahŕňa aj transakcie na burzách, ktoré musia byť vysporiadané do nasledujúceho dňa po transakcii, úkony s hotovosťou, cennými papiermi, vkladmi, ako aj splatenie dlhu alebo iných dlhových záväzkov.

Federálna daňová služba upozorňuje jednotlivých podnikateľov na skutočnosť, že hotovostné transakcie, ktoré vykonávajú, sa musia vykonávať podľa určitých pravidiel:

• musíte určiť limit hotovostného zostatku;

• peniaze presahujúce tento limit musia byť uložené na bankových účtoch;

• všetky hotovostné transakcie by mali byť spracované pomocou kreditných a debetných príkazov;

• Musí sa viesť aj príslušná pokladničná kniha.

V bankách je peňažný limit stanovený podľa nasledujúcich princípov:

• obehové pokladne, ako aj rezervné fondy mincí a peňažných jednotiek v nominálnych hodnotách (spovolenie Ruskej banky). Všetka hotovosť prijatá do jedného pracovného dňa musí byť zaúčtovaná na príslušné účty v ten istý deň;

• Územné bankové inštitúcie by mali brať do úvahy potreby zákazníkov, pokiaľ ide o hotovosť na mzdy alebo iné potreby;

• Výška limitu je stanovená na konci pracovného dňa. Všetky prostriedky, ktoré ju presahujú, je potrebné previesť do rezervného fondu, t.j. stiahnuť z obehu;

• všetky povinnosti spojené s ukladaním prostriedkov do rezervného fondu a zúčtovacích stredísk sú zverené úradníkom - vedúcemu, hlavnej účtovníčke a vedúcej pokladne.

Pri hromadnom zákazníckom servise sa hotovostné transakcie vykonávajú v pobočkách, ktoré obsahujú:

• štruktúry príjmov a výdavkov;

• pododdiely, ktoré vykonávajú výmenu meny a prepočítavanie.

Dôstojníci, ktorí sú zodpovední za uschovanie cenností, musia mať kovové plomby a kľúče od skladov, ako aj pečiatky. Tieto prostriedky sú potrebné na riadne vykonávanie hotovostných transakcií.

Na výdaj hotovosti fungujú v bankových inštitúciách samostatné pokladne. Aby bolo možné vykonať zúčtovacie hotovostné transakcie, vedúci dáva peniaze pokladníkom v požadovanej výške iba proti potvrdeniu. V prípade miezd je možné vydávať peniaze na tri pracovné dni na špeciálne objednávky.

Za zmienku stojí, že pokladník, ktorý vykonáva zúčtovanie a hotovostné transakcie, má zakázané súčasne vydávaťpeniaze na viacerých šekoch, ako aj na vykonávanie akýchkoľvek menových transakcií, pri ktorých zákazníci nevkladajú prostriedky, ale súčasne predkladajú šeky a žiadosť o vklad hotovosti.

Treba tiež povedať, že pri prijímaní alebo vydávaní peňazí je pokladník povinný vyhotoviť príslušné potvrdenia. Na konci dňa sa zostatok peňazí, výdavkové pokladničné doklady, certifikát s kontrolnou páskou kalkulačky odovzdá oproti potvrdeniu vedúcemu pokladne na overenie