Do akého dátumu musíte zaplatiť dane? Platobné podmienky

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2024-01-17 19:06

Systém správy výberu daní v Rusku v súčasných podmienkach deficitu daňových príjmov z hľadiska príjmov federálneho rozpočtu je veľmi efektívny.

Účelom takéhoto systému je kontrolovať včasné vyberanie platieb od daňových poplatníkov. Navyše, ak dôjde k porušeniu týchto lehôt, daňovníkovi hrozia sankcie vo forme pokút a penále. Ak sumy takýchto pokút pre fyzické osoby dosahujú určité percento zo sumy dane, potom pre právnické osoby sa tieto čísla výrazne zvyšujú. Dodatočné pokuty a penále zvyšujú daňové zaťaženie spoločnosti, znižujú jej zisky a prostriedky na investovanie do podnikania. Preto je sledovanie a kontrola platenia daňových poplatkov v lehotách presne stanovených zákonom prvoradou úlohou moderných spoločností.

V súvislosti s tým v Rusku narastá aktuálnosť otázky, do akého dátumu je potrebné zaplatiť dane.

Možnosti zdaňovania právnických osôb v Rusku

Daňový poriadok je hlavným dokumentom našej legislatívy, ktorý jasne stanovuje lehoty na zaplatenie rôznych druhov daní aaj sankcie za oneskorenú platbu.

Všetky osoby patria do kategórie platiteľov: fyzické aj právnické osoby, ale každá skupina môže mať svoje vlastné platobné podmienky. Pre individuálnych podnikateľov je tu tiež množstvo funkcií.

Otázka, koľko daní je potrebné zaplatiť v stanovenom časovom rámci, je upravená zákonom na rôznych úrovniach. V Rusku bolo vytvorených niekoľko základných systémov zdaňovania podnikov: OSNO, špeciálne režimy: UTII, USN, ESHN. Každý systém má svoje vlastné odpovede na otázku, koľko daní treba zaplatiť.

V závislosti od použitého systému má spoločnosť rôzne termíny platieb.

Hlavné typy daní

Nasledovné typy poplatkov sú poskytované pre podniky platiace dane podľa OSNO, pri ktorých je potrebné samostatne zvážiť otázku dátumu, do ktorého musia byť dane zaplatené:

• profit;
• na majetku;
• na vode;
• na zem;
• pre dopravu;
• pridaná hodnota;
• z osobného príjmu;
• excises;
• MET.

Pri použití špeciálnych režimov je podnik oslobodený od platenia časti daní (napríklad dane z príjmu, DPH, majetkovej dane), pričom ich nahrádza inými. Patentový režim využívajú iba individuálni podnikatelia.

Otázku, koľko daní treba zaplatiť, upravuje zákon v daňovom zákonníku (napríklad federálne poplatky alebo osobitné režimy aleboregionálnej úrovni (napríklad majetok, pozemky, doprava). Ak dátum platby dane pripadne na deň pracovného voľna, presunie sa na nasledujúci pracovný deň.

Funkcie dane z príjmu

Daň z príjmov predstavuje významný podiel v štruktúre daňových príjmov do štátneho rozpočtu. A keďže hovoríme o pomerne významnom zdroji príjmov rozpočtu, dodržanie termínov jeho úhrady je veľmi dôležitým bodom správy daní.

Daň z príjmu platia podniky z príjmu prijatého vo forme výnosu, zisku za predchádzajúce obdobie, kurzových rozdielov atď. Sadzba tejto dane je 20 % z príjmu spoločnosti.

Táto daň sa platí v zálohových platbách počas celého roka a požadovaná suma sa platí na konci roka.

Samotné daňové priznanie je potrebné podať najneskôr do 28. marca nasledujúceho roka. Prevod súm sa tiež uskutoční najneskôr 28. marca.

Existuje niekoľko možností pre preddavky na túto daň:

• organizácia nevypláca platby, ale štvrťročne platí paušálnu daň;
• organizácia platí mesačné zálohové platby na základe údajov za posledný štvrťrok.

Ako sa platí daň z príjmu fyzických osôb?

Daň z príjmu fyzických osôb je priama daň, ktorá sa vypočítava ako percento z príjmu fyzickej (právnickej) osoby. Daň z príjmu fyzických osôb sa platí zo všetkých druhov príjmovdaňovníka, ktoré prijal v priebehu roka v hotovosti aj v naturáliách. Základná sadzba tejto dane je u nás stanovená na 13%.

Termín platby tejto dane je spojený s termínom výplaty príjmu zamestnancom podniku. Tabuľka teda nestanovuje termín, ale bude v ňom uvedený termín zaplatenia tejto dane z dovolenky a práceneschopnosti.

Ako sa platia miestne dane?

Miestne dane zahŕňajú platby právnických a fyzických osôb, ktoré idú do rozpočtu obcí.

Dátumy platenia daní z nehnuteľností, dane z dopravy a dane z pozemkov sú stanovené zákonom na regionálnej úrovni. Tabuľka tiež neuvádza výrazy pre tieto druhy daní, pretože sú v rôznych regiónoch úplne odlišné.

Ako platiť sumy v rámci zjednodušeného daňového systému a jednotnej poľnohospodárskej dane?

Existujúce dátumy pre tieto dane podľa daňového poriadku Ruskej federácie majú jednu výhradu. Ak podnik stratil právo uplatňovať tieto režimy alebo sa ich dobrovoľne vzdal, musí túto daň zaplatiť v mesiaci nasledujúcom po mesiaci ukončenia osobitného režimu do 25. dňa.

Kedy zaplatiť prepravnú daň?

Na otázku, do akého dátumu je potrebné zaplatiť prepravnú daň, odpoveď je uvedená nižšie:

• pre jednotlivcov – 30. novembra 2018;
• pre právnické osoby: každý región Ruska má svoje vlastné dátumy.

Platbapozemková daň

Odpoveď na otázku, do akého dátumu je potrebné zaplatiť daň z pôdy, je uvedená nižšie:

• pre právnické osoby – po 1. februári budúceho roka;
• pre jednotlivcov – do 1. decembra (vrátane).

Kedy platiť daň za vodu?

Vodná daň sa musí platiť do rozpočtu okresu, kde sa vodný zdroj nachádza. Pre túto daň neexistujú žiadne výnimky. Dátum splatnosti dane za vodu je 20. deň nasledujúceho mesiaca.

Platenie dane z nehnuteľnosti

Odpoveď na otázku, do akého dátumu musíte zaplatiť daň z nehnuteľnosti, je uvedená nižšie:

• pre právnické osoby sa preddavky vypočítavajú ako ¼ základu vynásobeného sadzbou dane na konci štvrťroka najneskôr v 1. deň nasledujúcich 30 dní;
• pre jednotlivcov – do 1. decembra (vrátane).

Kedy zaplatiť dane v 1. štvrťroku 2018?

Pre jasnejšiu predstavu o načasovaní platenia dane v 1. štvrťroku 2018 uvádzame tabuľku, ktorá odráža zoznam splatných daní, ako aj načasovanie platby a možnosti daňových systémov.

Dátum	Daň	Platba	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	nemocenské za december2017	+	+	+
16.01.2018	Poistné	december 2017	+	+	+
	Spotrebné dane	Platba vopred za január 2018	+	+	+
20.01.2018	Voda	IV. štvrťrok 2017	+	+	+
25.01.2018	VAT	IV. štvrťrok 2017	+	-	-
	UTII	IV. štvrťrok 2017	-	-	+
	Spotrebné dane	Za december 2017	+	+	+
		Daň (alkohol) za október 2017	+	+	+
		Daň (benzín) za júl 2017	+	+	+
	MET	Za december 2017	+	+	+
	Poplatok za obchodovanie	4. štvrťrok 2017	+	+	-
30.01.2018	Zisk	Q1 2018 (platba vopred)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	nemocenské za január 2018	+	+	+
	Využitie podložia	IV. štvrťrok 2017	+	+	+
15.02.2018	Poistné	január 2018	+	+	+
	Spotrebné dane	február 2018	+	+	+
27.02.2018	VAT	IV. štvrťrok 2017	+	-	-
	Spotrebné dane	Na január 2018	+	+	+
		Daň (alkohol) za október 2017	+	+	+
		Daň (benzín) za júl 2017	+	+	+
	MET	Na január 2018	+	+	+
28.02.2018	NDFL	Nemocenské za február 2018	+	+	+
	Zisk	I štvrťrok 2018 (vopred)	+	-	-
		Platba vopred za január 2018	+	-	-
01.03.2018	Platba za negatívny vplyv	Na rok 2017	+	+	+
15.03.2018	Poistné	za 02.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	Marec 2018 (platba vopred)	+	+	+
27.03.2018	VAT	IV. štvrťrok 2017	+	-	-
	Spotrebné dane	Za február 2018	+	+	+
		Daň (alkohol) za október 2017	+	+	+
		Daň (benzín) za júl 2017	+	+	+
	MET	Na 02.2018	+	+	+
28.03.2018	Zisk	IV. štvrťrok 2017	+	-	-
		Platba vopred za 1 m2. 2018	+	-	-
		Platba vopred za február 2018	+	-	-
31.03.2018	NDFL	Nemocenské za február 2018	+	+	+
	USN	IV. štvrťrok 2017	-	+	-

Kedy zaplatiť dane v 2. štvrťroku 2018?

Tabuľka nižšie jasnejšie zobrazuje hlavné dátumy splatnosti najväčších daní, rozdelené podľadátumy.

Dátum	Daň	Platba	BASIC	USN	UTII
17.04.2018	Príspevky na poistenie	Na 03.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	Apríl 2018	+	+	+
20.04.2018	Voda	I štvrťrok 2018	+	+	+
	Negatívny vplyv	I štvrťrok 2018	+	+	+
25.04.2018	VAT	I štvrťrok 2018	+	-	-
	UTII	I štvrťrok 2018	-	-	+
	USN	I štvrťrok 2018	-	+	-
	Spotrebné dane	Na marec 2018	+	+	+
		Daň (alkohol)január 2017	+	+	+
		Daň (benzín) za október 2017	+	+	+
	MET	Na marec 2018	+	+	+
	Poplatok za obchodovanie	I štvrťrok 2018	+	+	-
28.04.2018	Zisk	I štvrťrok 2018	+	-	-
		Q2 2018 (vopred)	+	-	-
		Platba vopred za marec 2018	+	-	-
	Využitie podložia	I štvrťrok 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Nemocenské za január 2018	+	+	+
15.05.2018	Poistné	Na 04.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	Na 05.2018	+	+	+
25.05.2018	VAT	1. štvrťrok 2018	+	-	-
	Spotrebné dane	Apríl 2018	+	+	+
		Daň (alkohol) za február 2018	+	+	+
		Daň (benzín) za november 2017	+	+	+
	MET	Apríl 2018	+	+	+
29.05.2018	Zisk	Q2 2018 (záloha)	+	-	-
		Platba vopred za apríl 2018	+	-	-
31.05.2018	NDFL	Nemocenské za máj 2018	+	+	+
15.06.2018	Poistné	Na 05.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	Na jún 2018 (platba vopred)	+	+	+
26.06.2018	VAT	I štvrťrok 2018	+	-	-
	Spotrebné dane	Za máj 2018	+	+	+
		Daň (alkohol) za 3. 2018	+	+	+
		Daň (benzín) za december 2017	+	+	+
	MET	Na 05.2018	+	+	+
28.06.2018	Zisk	Q2 2018 (vopred)	+	-	-
		Platba vopred za máj 2018	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Nemocenské za jún 2018	+	+	+

Kedy zaplatiť dane v 3. štvrťroku 2018?

Tabuľka prehľadne zobrazuje zoznam hlavných daní a dátumy ich úhrady v 3. štvrťroku 2018.

Dátum	Daň	Platba	BASIC	USN	UTII
15.07.2018	Platby poistenia	06.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	júl 2018	+	+	+
20.07.2018	Voda	Q2 2018	+	+	+
	Negatívny vplyv	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (vopred)	-	+	-
	Spotrebné dane	jún 2018	+	+	+
		Daň (alkohol) za apríl 2018	+	+	+
		Daň (benzín) za január 2018	+	+	+
	MET	jún 2018	+	+	+
	Poplatok za obchodovanie	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Zisk	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (záloha)	+	-	-
		Platba vopred za jún 2018	+	-	-
31.07.2018	Využitie podložia	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	Nemocenské za júl 2018	+	+	+
15.08.2018	Poistné	04.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Poistné	07.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	09.2018 (záloha)	+	+	+
25.08.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	Spotrebné dane	júl 2018	+	+	+
		Daň (alkohol) za máj 2018	+	+	+
		Daň (benzín) za február 2018	+	+	+
	MET	júl 2018	+	+	+
28.08.2018	Zisk	QIII 2018(platba vopred)	+	-	-
		Platba vopred za júl 2018	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Nemocenské za august 2018	+	+	+
15.09.2018	Poistné	08.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	09.2018 (záloha)	+	+	+
25.09.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	Spotrebné dane	Na august 2018	+	+	+
		Daň (alkohol) za jún 2018	+	+	+
		Daň (benzín) za marec 2018	+	+	+
	MET	Na august 2018	+	+	+
28.09.2018	Zisk	QIII 2018 (vopred)	+	-	-
		Platba vopred za august 2018	+	-	-

Kedy zaplatiť dane v 4. štvrťroku 2018?

Termíny na zaplatenie daní v 4. štvrťroku 2018 sú prehľadne zobrazené v tabuľke nižšie.

Dátum	Daň	Platba	BASIC	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	Nemocenské za august 2018	+	+	+
16. 10. 2018	Platby poistenia	09.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	Za október 2018	+	+	+
20.10.2018	Voda	QIII 2018	+	+	+
	Negatívny vplyv	3. štvrťrok 2018	+	+	+
25.10.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	UTII	3. štvrťrok 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 (vopred)	-	+	-
	Spotrebné dane	Na september 2018	+	+	+
		Daň (alkohol) za júl 2018	+	+	+
		Daň (benzín) za apríl 2018	+	+	+
	MET	Na september 2018	+	+	+
	Poplatok za obchodovanie	3. štvrťrok 2018	+	+	-
2018-30-10	Zisk	QIII 2018	+	-	-
		4. štvrťrok 2018 (vopred)	+	-	-
		Platba vopred za september 2018	+	-	-
31.10.2018	Využitie podložia	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	Nemocenské za október 2018	+	+	+
15. 11. 2018	Poistné	10.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	11.2018 (záloha)	+	+	+
27.11.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	Spotrebné dane	Za október 2018	+	+	+
		Daň (alkohol) za august 2018	+	+	+
		Daň (benzín) za máj 2018	+	+	+
	MET	Za október 2018	+	+	+
28.11.2018	Zisk	IV. štvrťrok 2018 (vopred)	+	-	-
		Platba vopred za október 2018	+	-	-
2018-30-11	NDFL	Nemocenské 2018	+	+	+
2018-15-12	Poistné	11.2018	+	+	+
	Spotrebné dane	12.2018 (vopred)	+	+	+
25.12.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	Spotrebné dane	Za november 2018	+	+	+
		Daň (alkohol) za september 2018	+	+	+
		Daň (benzín) za jún 2018	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Zisk	Platba vopred za 4. štvrťrok 2018	+	-	-
		Platba vopred za november 2018	+	-	-

Funkcie platenia daní v Kazachstane

Otázka, do akého dátumu musíte platiť dane v Kazachstane, je popísaná nižšie. Podmienky sú uvedené v tabuľke.

Záväzok	Uzávierka
Platba: PIT z príjmu zamestnanca, dôchodkové príspevky, sociálne príspevky	január – 25. február
	február – 25. marec
	marec až 25. apríl
	Apríl – 25. máj
	Máj – do 25. júna
	jún až 25. júl
	júl – do 25. augusta
	august – 25. september
	September – 25. október
	október – 25. november
	november – 25. december
	december – 25. január

Otázku, koľko daní treba zaplatiť do dátumu splatnosti v Kazachstane, upravuje aj zákon.

Termín na zaplatenie poplatkov za nehnuteľnosť v krajine pre jednotlivcov je do 30.9.2018.

Kedy by mali platiť samostatní vlastníci?

Otázka, do akého dátumu musíte platiť dane pre individuálnych podnikateľov, je diskutovaná nižšie.

Tabuľka príspevkov samostatne zárobkovo činných osôb na rok 2018 obsahuje všetky požadované dátumy.

Príspevok	Suma, rub.	Dátum
Dôchodkové poistenie Federálnej daňovej služby	26545	31.12.2018
Zdravotné poistenie FTS	5840	31.12.2018
PFR dôchodkové poistenie z príjmu nad 300 000 rubľov. za rok	1 % z príjmu nad 300 000 RUB	4. 1. 2019
FSS Príspevky	0, 2 % z minimálnej mzdy	15 nasledujúceho mesiaca

Daňové sankcie

Zastarané platenie daní má za následok určité sankcie voči dlžníkovi.

Každá daň má konkrétny dátum splatnosti. Práve túto lehotu musí daňovník splniť, aby zložil potrebnú sumu. Predtým zaslané z daňového úradudoklad o oznámení, v ktorom sú uvedené nielen sumy a výpočty, ale aj dátum platby. Aktuálne môžete byť tiež jednoducho informovaní o dátumoch platenia dane z portálu Služby štátu.

Možnosti postihu pre daňovníka v prípade oneskorenej platby sú nasledovné:

• pokuta sa vypočíta podľa výšky samotnej dane;
• pokuta je stanovená ako percento zo sumy nezaplatenej včas;
• súdne sumy.

Na záver

Lehoty na zaplatenie daní sú v našej krajine prísne regulované a stanovené zákonom na federálnej a regionálnej úrovni. Fyzické aj právnické osoby ich musia dodržiavať.