Dane od jednotlivcov: typy, sadzby, platobné podmienky

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Každá osoba musí platiť rôzne druhy daní. Všetky sú zakotvené v NK. Zároveň sa berie do úvahy, že tento alebo ten poplatok sa účtuje iba vtedy, ak existuje zodpovedajúci predmet zdanenia. Každý by mal pochopiť, aké dane sa vyberajú od jednotlivcov. Ak sa porušia požiadavky daňových právnych predpisov, budú účtované značné pokuty. Ak ich nesplatí občan, vymáhaním sa budú zaoberať súdni exekútori na základe rozhodnutia súdu.

Funkcie poplatkov

Jednotlivci takmer nikdy nepočítajú dane sami, pretože tento proces vykonávajú zamestnanci Federálnej daňovej služby. Dane v Rusku sú prezentované v pomerne veľkom množstve. Ak osoba presne nevie, aké poplatky by jej mali byť prevedené, nestáva sa to dôvodom na odmietnutie brať na zodpovednosť.

Väčšinu poplatkov vypočítavajú daňoví inšpektori, následne tvoria hotové potvrdenky zaslané na miesto bydliska občana, ktorý je daňovníkom. Občan by mal zaplatiť len takýto doklad. Predbežne možnénezávisle vypočítajte daň, aby ste sa uistili, že výpočty zamestnancov Federálnej daňovej služby sú správne.

Ak potvrdenie nedostanete v stanovenom čase, potom by sa mal sám daňovník opýtať, prečo doklad chýba. Za týmto účelom sa odporúča prísť do kancelárie Federálnej daňovej služby, ukázať pas a požiadať o kópiu potvrdenia. Osobné daňové sadzby sú štandardne federálne, ale pre väčšinu daní môžu mestské samosprávy túto sadzbu znížiť.

Kto platí dane?

Všetci občania podliehajú občianskemu právu. Ak majú predmety zdanenia, potom sú povinní platiť poplatky na základe ich hodnoty alebo iných parametrov. Osobné dane majú mnoho podôb, takže ľudia musia pochopiť, ako sa vypočítavajú, aké sadzby sa používajú, do akého dátumu musia byť zaplatené a aké sú dôsledky nezaplatenia.

Zaplatené dane:

• občania Ruska;
• cudzinci, ktorí dostávajú príjem v Rusku;
• ľudia bez štátnej príslušnosti.

Poplatky sa platia iba vtedy, ak existujú relevantné predmety zdaňovania, ktoré môžu predstavovať príjem, pozemky, domy alebo vozidlá.

Druhy daní

Všetci ľudia by si mali byť dobre vedomí toho, aké poplatky by mali previesť do rozpočtu. Dane v Rusku, ktoré sa vyberajú od jednotlivcov, sú prezentované v niekoľkých variantoch:

• Daň z príjmu fyzických osôb, ktorá zahŕňa vyberanie poplatku zo všetkých príjmov občanov, aj keď existujú určité výnimky, pretože nie je povinná platiť daň z prostriedkov získaných dedením alebo darom v malej výške;
• prepravnú daň platia všetci majitelia áut, ale aj tu existujú výnimky, keďže majitelia nákladných áut do 12 ton túto daň neplatia a za autá si tiež nemusíte účtovať poplatok. invalidný, ktorého výkon nepresahuje 100 litrov. p.;
• daň z nehnuteľnosti na základe existujúcej nehnuteľnosti;
• daň z pôdy sa určuje, ak občania vlastnia pozemky;
• poplatok za vodu sa účtuje iba používateľom vodných zdrojov krajiny;
• navyše sú tu poplatky od poľovníkov a rybárov;
• spotrebné dane, ktoré platia jednotlivci, ktorí počas práce alebo oddychu prepravujú akýkoľvek tovar cez hranice krajiny.

Je teda skutočne veľa druhov poplatkov, ktoré môžu občania zaplatiť. Ale sú vypočítané a uvedené iba vtedy, ak existujú vhodné dôvody. Dane uvalené na fyzické osoby zvyčajne vypočítavajú zamestnanci Federálnej daňovej služby, takže samotní občania sa nemusia starať o výpočty a prevod finančných prostriedkov, ako aj o zostavovanie a predkladanie rôznych vyhlásení.

Nuansy platenia dane z príjmu fyzických osôb

Táto kolekcia je považovaná za najvýznamnejšiu a najobľúbenejšiu medzi ruskými občanmi. Platí sa za všetkýchpríjem osoby. Iným spôsobom sa nazýva daň z príjmu fyzických osôb. Vypočítava ju daňový agent zastúpený zamestnávateľom. Okrem toho môžu vzniknúť ďalšie príjmy, preto je dôležité presne vedieť, ako sa od nich tento poplatok účtuje:

• Plat. Dane zo mzdy platí firma, kde občan pracuje. Práve táto platba je pre väčšinu Rusov hlavným zdrojom príjmu. Dane sa neplatia len mzdy, ale aj rôzne príplatky a odmeny. Na to sa počíta 13 % peňažných príjmov. Zamestnávateľ sa samostatne zaoberá výpočtom a prevodom. Vystavuje tiež osvedčenia vo forme 2-NDFL zaslané Federálnej daňovej službe. Preto by samotní občania nemali platiť dane zo mzdy ani účtovať prijaté prostriedky. Okrem toho sa finančné prostriedky vyberajú zo mzdy v dôchodkovom fonde alebo vo fonde sociálneho poistenia. Ak človek pracuje vo viacerých spoločnostiach, v každej z nich sa zamestnávatelia zaoberajú výpočtami a prevodmi.
• Predaj nehnuteľnosti. Ak občan predáva majetok, ktorý vlastní, menej ako tri roky (ak bol zdedený alebo ako dar) alebo päť rokov (kúpil z vlastných prostriedkov), musí si samostatne vypočítať a zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb. Pri výpočte sa používa hodnota nehnuteľnosti a využiť môžete aj daňové úľavy. Daň sa vyberá z rozdielu medzi kúpnou a predajnou hodnotou nehnuteľnosti. Za takýchto podmienok si musí sám občan správne vypočítať poplatok, zaplatiť ho a vyhotoviť priznanie, ktoré sa podáva do 30. apríla budúceho roka. sebadaň je splatná do 15. júla nasledujúceho roka.
• Daň z dividend fyzických osôb. Ak občan vložil svoje voľné prostriedky do otvorenia alebo rozvoja spoločnosti, na základe ktorej dostal akcie, potom môže počítať s pravidelnými dividendami. Zahŕňajú sa aj do príjmov, takže daň z príjmu fyzických osôb sa z nich vyberá všeobecným spôsobom. Daňový agent je spoločnosť, ktorá prevádza finančné prostriedky, takže by to mala byť spoločnosť, ktorá je zodpovedná za výpočet a platbu finančných prostriedkov.

Existujú určité pokladničné doklady, ktoré sú oslobodené od osobných daní. Patria sem:

• štátne výhody;
• odškodnenie za morálnu alebo fyzickú ujmu a škodu;
• hmotná pomoc;
• platba za odborné školenie alebo rekvalifikáciu pracovníkov;
• dary, ak ich hodnota nepresahuje 4 tisíc rubľov ročne.

Do roku 2015 platil osobitný zákon o daniach fyzických osôb č. N 2003-1, ktorý bol však zrušený, takže teraz by ste sa mali zamerať iba na kapitolu 32 daňového poriadku.

Majetková daň

Platia občania, ktorí vlastnia akýkoľvek majetok. Ak bývajú v obecných bytoch, platia len nájomné uvedené v sociálnej nájomnej zmluve. Daň za fyzické osoby z nehnuteľností neplatia všetci občania, keďže niektoré kategórie občanov sa považujú za príjemcov. Patria sem:

• hrdinovia Ruskej federácie alebo ZSSR;
• zdravotne postihnutí z prvých dvoch skupín;
• zakázané sdetstvo;
• vojenské s 20 a viac rokmi služby;
• vojenskí rodinní príslušníci, ktorí prišli o živiteľa;
• obete ožiarenia.

Okrem toho sa výhody ponúkajú dôchodcom, kultúrnym osobnostiam alebo občanom, ktorí vlastnia rôzne budovy, v ktorých sa nachádzajú rôzne dielne alebo ateliéry.

Pri výpočte tejto dane sa od roku 2015 berie do úvahy katastrálna hodnota nehnuteľností. Štandardná úroková sadzba používaná pre rezidenčné nehnuteľnosti je 0,1 %, ale zvyšuje sa pre vlastníkov komerčných nehnuteľností alebo iných stavieb, takže môže dosiahnuť 2 %.

Občania pri výpočte používajú na zníženie základu dane sadzbu dane, katastrálnu cenu a odpočet. Zrážky závisia od dostupnej nehnuteľnosti:

• 50 štvorcových m. pre domy;
• 20 štvorcových m. pre byty;
• 10 štvorcových m. za izby.

Preto je potrebné najskôr znížiť katastrálnu cenu o sumu zrážky, potom sa daň vypočíta na základe sadzby.

Majetkové dane platia jednotlivci ročne do 15. decembra nasledujúceho roka. Finančné prostriedky sa zhromažďujú z rôznych typov majetku, medzi ktoré patria:

• domy a byty;
• súkromné izby v internátoch alebo spoločných apartmánoch;
• garáže;
• Miesta pre autá vydané občanmi v objekte;
• nedokončené stavebné objekty, ktoré neboli zaradené do tohto zoznamu relatívne nedávno;
• rôzne komplexy pozostávajúce z niekoľkých budov s jediným účelom;
• ďalšie zariadenia.

Občania dostávajú hotové potvrdenia o zaplatení tohto poplatku od zamestnancov Federálnej daňovej služby. Ak odmietnu dobrovoľne zaplatiť finančné prostriedky, dane sa vyberajú od jednotlivcov. Za týmto účelom sa daňová služba obráti na súd, po ktorom súdnym rozhodnutím práve súdni exekútori rôznymi spôsobmi prinútia občana vrátiť finančné prostriedky. Bankové účty môžu byť dokonca zatknuté, po čom sa z nich stiahne prípadná splatná suma.

Pozemný poplatok

Túto daň musia zaplatiť všetci občania, ktorí vlastnia alebo užívajú rôzne pozemky. Preto sa daň z pôdy vyberá od jednotlivcov za nasledujúcich podmienok:

• občan je priamym vlastníkom tohto objektu, takže vlastní osvedčenie o vlastníctve stránky;
• osoba vlastní predmet, pretože ho dostala od štátu na trvalé používanie;
• pozemok bol získaný za podmienok doživotného dedičného vlastníctva.

Finančné prostriedky sa prevedú do miestneho rozpočtu. Pozemkové dane vyberané od jednotlivcov vypočítavajú zamestnanci Federálnej daňovej služby. Na tento účel sa berú do úvahy rôzne parametre stránky:

• územná oblasť;
• jej katastrálna hodnota;
• sadzba dane schválená regiónom;
• typ pôdy, ktorý možno využiť na poľnohospodárstvo, súkromné bývanie alebo iné potreby.

Zaplaťte požadované prostriedky do 15. decembra budúceho roka. Ponúkané aj za tento poplatokrôzne typy výhod, ktoré môžu občania využívať:

• Veteráni druhej svetovej vojny;
• ľudia, ktorí sa špecializujú na remeslá;
• pri organizovaní svojej farmy sú farmári oslobodení od povinnosti platiť tento poplatok počas prvých piatich rokov;
• Ľudia, ktorí dostali pôdu, ktorá sa má prostredníctvom obnovy vrátiť do normálneho stavu a v budúcnosti sa môže použiť iba na poľnohospodárske účely, neplatia daň 10 rokov.

Sadzba tohto poplatku sa pohybuje od 0,025 % do 1,5 % a presná výška závisí od rozhodnutia obecných úradov. Presné informácie sa dozviete priamo na miestnej webovej stránke Federálnej daňovej služby. Nie je potrebné podávať daňové priznanie a nie je potrebné robiť výpočty sami.

Dopravná daň

Účtované od všetkých občanov, ktorí vlastnia vlastné auto. Platia ho výlučne vlastníci. Daň z dopravy od fyzických osôb sa vyberá ročne a do výpočtu sa zapája aj Federálna daňová služba. Oznámenia sa odosielajú spolu s potvrdenkami, ktoré je možné zaplatiť v pobočke banky, prostredníctvom bankomatu, online bankovníctva alebo na poštách.

Výšku dane ovplyvňuje veľa faktorov:

• región bydliska vlastníka vozidla, keďže každé mesto má svoje vlastné násobiteľe a sadzby;
• počet konských síl, pretože toto je hodnota vynásobená rýchlosťou;
• náklady na auto, pretože ak auto stojí za toviac ako 3 milióny rubľov, potom sa pri výpočte používajú násobiace koeficienty, vďaka čomu sa výška poplatku skutočne výrazne zvyšuje;
• typ vozidla, keďže majitelia nákladných vozidiel sú úplne oslobodení od platenia tohto poplatku.

Pri vyberaní dopravnej dane od fyzických osôb sa poskytujú aj významné výhody. Využiť ich môžu dôchodcovia alebo majitelia nákladných áut, ktorých hmotnosť nepresahuje 12 ton. Dávka sa poskytuje deklaratívnym spôsobom, preto sa musia občania najskôr informovať na oddelení FTS, či môžu počítať s úľavami, následne prinesú dôkazy potvrdzujúce nárok na dávku. Vypracuje sa výpis, ktorý sa následne odovzdá zamestnancovi inštitúcie. Až potom budú odoslané účtenky so zníženou daňou.

Spotrebné dane

Platia ich iba jednotlivci, ktorí prepravujú akýkoľvek tovar cez hranice krajiny. Tento tovar však musí podliehať spotrebnej dani. K nim podľa čl. Platí 179 NC:

• alkohol a rôzne druhy alkoholických produktov;
• tabak;
• autá alebo iné typy vozidiel;
• palivo, ktorým môže byť benzín, nafta alebo dokonca materiál pre domácnosť z kachlí;
• motorové oleje.

Všetky základné pravidlá vyrubovania spotrebných daní sú uvedené v čl. 181 NK.

Vodná daň

Tento poplatok sa platí, ak občania odoberajú vodu z artézskych studní. Pred vŕtaním studne je potrebná licencia.

Ak sa voda odoberá z plytších horizontov a voda sa používa iba na osobné použitie, neúčtuje sa žiadna daň.

Tento poplatok si musia vypočítať a previesť sami daňoví poplatníci. Na tento účel sa používa sadzba 93 rubľov. na 1000 m³, a ak nie sú nainštalované merače, potom dodatočný násobiaci faktor rovný 1, 1.

Základom dane je množstvo vody odčerpanej zo studne za konkrétne časové obdobie. K tomuto poplatku je potrebné dodatočne podávať priznania štvrťročne do 20. apríla, júna, októbra a januára.

Poplatky od poľovníkov

Táto daň je federálna. Platia ho iba jednotlivci, ktorí majú povolenie na lov na niekoľkých územiach:

• public;
• pridelené podnikateľom alebo spoločnostiam;
• zastúpené prírodnými oblasťami s dobrou ochranou.

Pri výpočte výšky tohto poplatku sa berie do úvahy počet usmrtených zvierat, preto je daň vyjadrená v naturáliách. Sadzba je stanovená pre každé zviera samostatne a všetky sadzby sú uvedené v čl. 333 NK. Poplatok je splatný ihneď po vydaní povolenia. Nie je potrebné vytvárať a odosielať správy, čo značne zjednodušuje proces lovu.

Zbierajte pre rybárov

Všetky pravidlá pre prevod tohto poplatku sú obsiahnuté aj v čl. 333 NK. Daň sa musí platiť len za určité druhy biologických morských druhov. Pred procesomzískať povolenie na rybolov, ktoré nie je vždy vydané, pretože existuje veľa obmedzení.

Pri výpočte poplatku sa berie do úvahy výška úlovku a sadzba stanovená pre konkrétny druh rýb. Platba takejto dane prebieha v niekoľkých etapách. Najprv sa platí 10 % z celkovej sumy, potom sa odvody platia pravidelne počas celého roka. V tretej etape sa posledná jednorazová platba prevedie do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom uplynie doba platnosti vydaného povolenia. Všetky tieto body vysvetľujú zamestnanci Federálnej daňovej služby v procese získavania povolenia na rybolov.

Na záver

Typy osobných daní sú teda početné. Vypočítavajú sa a platia len vtedy, ak existuje primeraný predmet zdanenia, ktorý predstavujú rôzne druhy nehnuteľností, vozidiel, príjmov alebo iných hodnôt. Vo väčšine prípadov sú to zamestnanci Federálnej daňovej služby, ktorí sa podieľajú na výpočte daní a občania dostávajú hotové vyhlásenia. Výnosy podliehajú poplatkom daňových agentov.

Každá osoba by mala byť dobre oboznámená s tým, ako sa vypočítavajú dane a kedy sa dane prevádzajú, aby sa predišlo omeškaniam, keďže v tomto prípade môže niesť administratívnu alebo trestnú zodpovednosť. Trest sa uplatní aj v situácii, keď sa človek zle orientuje v daňovej legislatíve. Platí to najmä pre poľovníkov či rybárov, ktorí sa snažia dokázať, že jednoducho nevedeli, čo majú zaplatiťzber. Podľa článku sú zapojení do pytliactva a sú tiež nútení previesť značné sumy finančných prostriedkov štátu.