Čo je dočasný nedostatok hotovosti? Cash gap: kalkulačný vzorec

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Každá fungujúca organizácia vykonáva svoju činnosť podľa určitých pravidiel. Pracovný proces zahŕňa získavanie surovín, energetických zdrojov, predaj výrobkov, ako aj prijímanie platieb od spotrebiteľov. V ideálnom prípade by sa všetky transakcie mali uskutočňovať rovnomerne, ale v niektorých prípadoch môže dôjsť k oneskoreniu – nedostatku hotovosti.

Viac o situácii

Niekedy sa prevádzkové cykly nezhodujú s finančnými akciami, kedy spotrebitelia ešte nezaplatili za zakúpený tovar, ale už je potrebné za tieto peniaze objednať suroviny na ďalšiu várku. Takéto situácie sú typické pre aktivity nielen malých, ale aj veľkých organizácií.

Človek by si nemal myslieť, že dočasný nedostatok hotovosti je výsledkom nesprávnej práce manažérov alebo nesprávnych účtovných výpočtov. Najčastejšie sú jeho príčiny celkom objektívne. Lídri však majú povinnosť obmedziť takéto prípady na minimum.

Hlavné príčiny výskytu

Meškania medzi pracovnými procesmi môžu byť spôsobené nielen vnútornými, ale aj vonkajšími faktormi. Sú si rovnístupňa môže ovplyvniť fungovanie podniku. Vonkajšie okolnosti sa však predpovedajú oveľa ťažšie.

Hlavné príčiny nedostatku hotovosti sú nasledovné:

• zrušenie licencie a iné situácie vyššej moci, ktoré nastali v obsluhovanej banke;
• zmena adresy organizácie vyžadujúcej opätovnú registráciu na rôznych úradoch;
• prechod na iný daňový systém, ktorý ruší alebo zahŕňa platbu DPH;
• neoptimalizované pracovné postupy;
• škytavka zo strany dlžníkov;
• ťažkosti s vývozom v dôsledku sankcií alebo iných prohibičných opatrení;
• komplikácia legislatívy v krajine.

Môžete uviesť oveľa viac okolností, ktoré môžu viesť k prestávkam medzi aktuálnymi procesmi. Vo väčšine prípadov však ide o pohľadávky.

Riadenie rizika vzhľadu

Obchodní lídri by mali vždy myslieť na to, ako sa vyhnúť medzerám v hotovosti v procese podnikania. Riadenie rizík je založené na všeobecných princípoch a zahŕňa kompetentnú distribúciu odbytových trhov, rozširovanie ponuky produktov, poistenia a minimalizáciu negatívnych dôsledkov. Dokumenty musia byť pripravené povinným spôsobom, aby bolo možné získať potrebné finančné prostriedky v prípade omeškania.

Organizácie niekedy vydávajú určité množstvo cenných papierov vydaných v mene dôveryhodných osôb. V niektorých prípadoch osobitné dohodycesie, ktoré umožňujú prevod pohľadávok za určité záväzky. Kópie uvedených dokumentov sú zvyčajne overené notárom. Môžu byť užitočné pri poskytovaní bankových inštitúcií na účely finančného monitorovania.

Aby ste predišli pravidelnej strate hotovosti, mali by ste starostlivo zvážiť podmienky podpísaných zmlúv. Je žiaduce zabezpečiť v nich možnosť predplatenia a predpísať platobné podmienky do konca predchádzajúceho mesiaca. Užitočnou pomôckou môže byť bankový vklad s možnosťou predčasného zverejnenia. Pre diverzifikáciu rizika je vhodné založiť si bežný účet v inej banke.

Pri pravidelnej práci so súvahami spoločností sa často odhalia protizáväzky. Racionálnym riešením by bolo ich čiastočné splatenie, aby sa dali využiť ako efektívny nástroj v prípade meškania. Môžu byť použité na prilákanie zdrojov čo najrýchlejšie.

Funkcie detekcie

Bez nápadu, ako určiť peňažnú medzeru, nie je možné efektívne vykonávať prácu v podniku. Aby sa predišlo takýmto procesom, je potrebné starostlivo analyzovať peňažné toky a nájsť slabé miesta. Ak je na samom začiatku výrobného cyklu záporná bilancia, môžeme povedať, že nastala nepríjemná chvíľa.

Tiež si musíte prezrieť sortiment tovaru v sklade. Ak ich podiel pokrýva následnú dodávku, situáciu nemožno nazvať kritickou. Avšak len pre tietoukazovatele nemôžu odhaliť peňažnú medzeru. Vzorec výpočtu je nasledujúci:

OS+DP-PP=KO.

Tabuľka poskytuje vysvetlenie symbolov.

Skratka	Popis
OS	Celkový objem finančných tokov pred začatím prevádzky
DP	Zaúčtované pohľadávky
PP	Suma prijatá počas dňa za dodávku surovín
KO	Konečný zostatok po dokončení všetkých operácií

Tento vzorec sa musí vypočítať vo všetky pracovné dni, aby sa včas zistili oneskorenia. Ak sa ukázalo, že výpočet je záporné číslo, mali by ste si dobre premyslieť prvé dva body, aby ste zablokovali platby dodávateľom.

Bežné chyby, keď sa vyskytujú

Mnoho finančných riaditeľov robí nesprávne rozhodnutia.

1. Vydávajú sa krátkodobé pôžičky, ktoré neprinášajú hmatateľné výsledky. Zvyšujú však výšku budúcich platieb, pretože sa z nich účtuje úrok. Takáto stratégia môže priniesť úspech iba vtedy, ak existuje jasný plán rozvoja podniku.
2. Pri platbách vopred sa poskytujú obrovské zľavy, ktoré v niektorých prípadoch nepokrývajú vzniknuté výrobné náklady.
3. Počiatočnémateriál potrebný na výrobu sa platí na konci obdobia, čo narúša rytmus podniku.
4. Predali časti existujúceho kapitálu väčším organizáciám.

Akcie počas nedostatku peňazí

Hoci mnohé spoločnosti majú veľa rezerv, nie je vždy možné úplne ochrániť spoločnosť pred meškaním. V takejto situácii netreba robiť paniku. Je potrebné posúdiť pravdepodobné dôsledky nezaplatenia a prijať opatrenia na protiopatrenia.

Na zabránenie problémovej situácii možno vykonať nasledujúce kroky.

1. Pozastavenie platobných transakcií za dodávku tovaru so zaslaním záručných listov, na ktorých bude uvedený dátum platby.
2. Včasné otvorenie bankového vkladu.
3. Zapojenie tretích strán, aby platili priamo za záväzky spoločnosti.
4. Odosielanie písomných žiadostí spotrebiteľom o aktiváciu splatenia výsledného dlhu.
5. Prezentácia cenných papierov ako platba.

Po lepších časoch je potrebné doplniť vnútorné rezervy, z ktorých sa v ťažkom období čerpali prostriedky. Nebolo by zbytočné osobitne uvádzať spotrebiteľov a dodávateľov, ktorí pomohli podniku. Pozitívna povesť organizácie, na ktorej formovaní treba neustále pracovať, pomôže vyhladiť negatívne body.

K čomu vedú zlyhania manažmentu?

V niektorých prípadochcash gap spôsobuje nevyvážený pohyb finančných tokov. Niekedy sa finančné prostriedky investujú do úplne iných alebo príbuzných segmentov podnikania v rámci rovnakej kategórie spoločností, čo má svoje negatívne dôsledky. Okrem toho pravidelné poskytovanie zdrojov nie je vždy ideálne. Do značnej miery to závisí od súdržnosti konania lídrov.

Často sa peniaze z obratu vyberú na investíciu do nového projektu, ktorý má vyhliadky na rýchle zisky. Nesprávne kalkulácie zo strany manažmentu v tejto situácii ohrozujú organizácie, ktorých príjmy sú výsledkom partnerstiev s negatívnym postavením v podnikateľskom prostredí.

Alternatívne riešenia

Existujú úplne iné spôsoby, ako pokryť časové medzery. Prvým z nich je poskytnúť obchodný úver priamo dodávateľovi a druhým je povzbudiť spotrebiteľov, aby zaplatili faktúry vystavené podnikom v predstihu.

Holdingové spoločnosti môžu:

• vytvorte pokladnicu, ktorá poskytuje príležitosť na optimalizáciu pracovného kapitálu a zároveň znižuje výšku úveru;
• uskutočnite centralizovaný nákup určitých kategórií tovaru a šetrite zdroje zvýšením objemu dodávok;
• získajte prečerpanie na pokrytie chýbajúcich prostriedkov.

Záverečná časť

Za pomôcku pre začiatočníkov možno považovať metódu plánovania dočasných hotovostných medzier v mestskom rozpočte. Je vytvorený v úplnom súlade s ruskou legislatívou na určenie objemu dlhov vytvorených v určitých časových intervaloch.