Mezera v hotovosti je.. Pokrytie medzery v hotovosti

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Toto je najbežnejší problém, ktorému mnohé firmy čelia. Firma pracuje vo svojom obvyklom režime, doručuje objednávky, vznikajú akékoľvek náklady. Blíži sa koniec mesiaca, musíte platiť mesačné druhy výdavkov (nájomné, mzda), ale peňazí je málo. Táto situácia sa nazýva cash gap.

Hlavný problém podnikov

Cash gap je prechodný nedostatok financií. Keď príde čas minúť peniaze, ale neexistujú žiadne plánované príjmy, existuje peňažná medzera. Tento problém sa môže objaviť vo všetkých podnikoch akejkoľvek formy vlastníctva. Jeho výskyt nie vždy naznačuje negramotnú politiku podniku.

Dôvody nedostatku financií

Nedostatok potrebných finančných prostriedkov na účtoch môže vzniknúť z rôznych dôvodov. Napríklad:

• negramotná organizácia podnikových financií;
• oneskorené platby;
• nestabilná situácia na trhu;
• exportné faktory.

Keď spoločnosť plánuje príjmy v hotovosti, malo by sa brať do úvahy načasovanie týchto príjmov od kupujúcich a načasovanie ich prevodov dodávateľom. Veľmi často je to problém. Preto je takáto organizácia financií podniku jednou z príčin nedostatku financií na účte.

Príčinou nedostatku sú aj bezohľadní kupujúci, ktorí meškajú platby. Takzvaná finančná diera sa veľmi silno prejaví, ak kupujúci požiada o odklad platby. Dôsledky takejto situácie by mohli negatívne ovplyvniť stabilitu spoločnosti.

Existuje takzvaná dočasná hotovostná medzera. Dá sa predvídať, na rozdiel od trvalej medzery. Aby sa minimalizovali následky takejto situácie, mal by sa vypracovať konkrétny plán opatrení.

Príklad nedostatku hotovosti

V tomto príklade vyzerá hotovostná medzera takto. Existuje firma, ktorá vyrába pekárenské výrobky. Raz týždenne nakupuje suroviny od dodávateľov a platí ich v deň doručenia, teda až dodatočne. Predaj hotových výrobkov sa uskutočňuje s odloženou splátkou o 5 pracovných dní. Predpokladajme, že v pondelok bol dodaný tovar v hodnote 1,5 milióna rubľov a v ten istý deň dodávka surovín vo výške 1,0 milióna rubľov. Podľa zmluvných podmienok musí spoločnosť zaplatiť pri dodaní surovín, čo znamená, že objednávku uhradí okamžite v plnej výške. Na účte spoločnosti zostáva 500 tisíc rubľov. V posledný deň platby v piatok dostane zákazník peniaze vo výške 400 tisíc rubľov.rubľov. Nasledujúci pondelok sa suroviny opäť nakupujú za rovnakú sumu (1,0 milióna rubľov). Na účte spoločnosti však zostáva 900 tisíc rubľov. V rozpočte tak vznikla hotovostná medzera vo výške 100 tisíc rubľov.

Spoločnosti to hrozí s nasledujúcimi dôsledkami:

• pokuty za oneskorenú platbu;
• nedostatok surovín, ktorý je spojený s porušením výrobnej technológie;
• povesť spoločnosti bude ohrozená.

Predpoveď do budúcnosti

Ako vypočítať hotovostnú medzeru? Poďme na to teraz.

Chyba v hotovosti je problém, ktorý možno a treba predvídať a vypočítať. Na tento účel by ste mali zostaviť finančný výkaz peňažných tokov a identifikovať druhy výdavkov. Ak sa na začiatku nového prevádzkového obdobia vytvorila vo výrobe záporná hodnota, potom vznikla peňažná medzera. Mali by ste tiež analyzovať zostávajúce suroviny. Ak ich množstvo vystačí do ďalšieho nákupu, situácia v podniku je pomerne stabilná.

Existuje vzorec, pomocou ktorého môžete vypočítať taký problém, akým je nedostatok hotovosti.

Formula

DS+PD-PP=ODS, kde:

DS – hotovosť na začiatku dňa;

PD – prijaté platby;

PP – platby dodávateľom;

ODS – hotovosť na konci dňa.

Ak je hodnota ODS záporná, odporúča sa spolupracovať s dlžníkmi, aby ich dlh pokryl zápornú hodnotu.

Odborníci to odporúčajúvýpočet každý deň

Správne chyby

Na pokrytie hotovostnej medzery je potrebné vypracovať dennú podrobnú správu podľa vyššie uvedeného vzorca. Je potrebné zistiť, aký faktor je príčinou jeho výskytu. Potom je možné prijať ďalšie rozhodnutia. Nižšie sú uvedené možné spôsoby boja.

Každodenná práca s pohľadávkami. Zákazníkov by ste mali kontaktovať každý deň, komunikovať, zisťovať dôvod meškania platby a hľadať spoločné riešenia. Ak je možné poskytnúť komoditný úver, potom treba pamätať na niekoľko faktorov: musíte si nastaviť primerané úverové limity, vytriediť dlhy a dohodnúť sa s dlžníkmi.

Mali by ste sa snažiť využívať pôžičky čo najmenej.

Kvalifikovaná príprava účtovnej závierky, správny výpočet peňažných tokov sú dôležité.

Ako sa vysporiadať s následkami

Chyba v hotovosti je situácia, ktorá poškodzuje podnik. Stojí za to premýšľať o zmiernení následkov pre spoločnosť. Môžete to urobiť nasledujúcimi spôsobmi:

• pozastaviť povinné platby organizácii – dane je lepšie zaplatiť o mesiac neskôr, pretože sankcia bude oveľa nižšia ako preplatok vo forme úroku z bankového úveru;
• investovať prostriedky od vlastníkov;
• používajte faktoringové schémy – banky môžu splácať pohľadávky iba od overených protistrán s veľkou zľavou (tento spôsobvhodnejšie pre veľké organizácie);
• spolupracujte s protistranami, možno sa dodávateľom podarí odložiť platbu, pretože aj ich to zaujíma (ak spoločnosť dlhodobo neustále využíva služby tej istej organizácie, dodávateľ sa stretne na polceste);
• získajte pôžičku od banky.

Úver ako spôsob, ako sa zbaviť nedostatku hotovosti

Jedným zo spôsobov, ako zmierniť dôsledky nedostatku hotovosti, je získať pôžičku od banky. Bez ručiteľov nemusí výška úveru postačovať na pokrytie medzery. Ak chcete získať pôžičku vo vysokej sume, mali by ste dodržiavať niekoľko pravidiel:

• Požiadajte o niekoľko bánk naraz. To vám umožní získať pozitívnu úverovú históriu vo väčšine finančných inštitúcií a rozdeliť celkovú potrebu hotovosti. Noví zákazníci budú musieť chvíľu počkať, ale ak znova požiadate, podmienky pôžičky sa môžu upraviť v prospech organizácie.
• Pri žiadosti v banke je lepšie požiadať o sumu vyššiu, ako je hotovostná medzera. V tomto prípade je pravdepodobnejšie, že bude poskytnutá požadovaná suma finančných prostriedkov. V takejto situácii bude zníženie hotovostnej medzery sprevádzané zvýšením nákladov na obsluhu úveru.
• Ak je možné poskytnúť majetok ako zábezpeku, potom by sa malo použiť len to, čo nevyžaduje štátnu registráciu.
• Banku by ste mali kontaktovať vopred. Napríklad, ak stará zmluva skončí o mesiac, je čas vypracovať novú zmluvu.za rovnakých podmienok. Budúci mesiac pôjde väčšina výťažku na splatenie úveru a súčasné potreby budú pokryté novým úverom.

Túto situáciu možno podrobne vidieť na príklade.

Organizácia dostala svoju prvú pôžičku v júli 2016 vo výške 5 miliónov rubľov zabezpečenú priestormi. Podmienky zmluvy stanovujú splatenie pôžičky v dvoch splátkach: v auguste a októbri toho istého roku po 2,5 milióna rubľov. V októbri organizácia poskytla ďalšiu pôžičku za rovnakých podmienok na 5 miliónov rubľov. Zmluva stanovuje obmedzenie, že celková výška úveru by nemala presiahnuť 5 miliónov rubľov. Výťažok získaný v auguste bude použitý na splatenie prvého úveru. Všetky platby spoločnosti budú uzavreté druhou pôžičkou. Takáto schéma pomôže zachovať pracovný kapitál.

vyvodzovanie záverov

Chyba v hotovosti je nedostatok peňazí, ktorému sa dá ľahšie predchádzať, ako odstraňovať jeho následky. Preto by spoločnosť mala vykonávať dôkladnú a kompetentnú analýzu všetkých finančných tokov organizácie, neustále kontaktovať dlžníkov, snažiť sa riešiť problémy spoločne a byť zadobre s dodávateľmi. V skutočnosti je to základný princíp správy peňazí.