Sociálne odvody na liečbu, vzdelávanie: dokumenty. Poskytujú sa sociálne odvody

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Legislatíva Ruskej federácie dáva občanom možnosť navýšiť si vlastný kapitál prostredníctvom daňových úľav. Takéto privilégium samozrejme nevzniká len tak – na jeho registráciu musí mať človek dôvody. Aké môžu byť? Aký je postup na prijímanie bežných typov zrážok – sociálne?

Aká je podstata odpočtu dane?

Najprv si definujme pojmový aparát v rámci predmetnej témy. Čo je to daňový odpočet? Predstavuje sumu, o ktorú má daňovník právo znížiť odvody odvádzané do rozpočtu – z miezd alebo iných príjmov, prípadne vratky od štátu. Občania Ruskej federácie aktívne využívajú obe schémy, pretože každá z nich má svoje výhody.

Spôsoby získania odpočtu

Obľúbenosť druhého spôsobu poberania zrážok - vo forme pevnej sumy vrátenej z rozpočtu, môže byť výhodnejšia z toho hľadiska, že občan má v rukách pomerne veľké množstvo peňazí. čas. Prvá metóda je však často žiadaná - z toho hľadiska, že finančné prostriedky, ktoré nie sú uvedené vvo forme dane z príjmu fyzických osôb do rozpočtu, možno použiť na bežné výdavky až do ich znehodnotenia v dôsledku inflácie.

Treba si však uvedomiť, že nie všetky zrážky je možné získať týmito spôsobmi. Ruská daňová legislatíva stanovuje pomerne široký rozsah odpočtov. Medzi najobľúbenejšie - spoločenské. Väčšina z nich sa získava iba druhým spôsobom - pri podaní žiadosti na Federálnu daňovú službu na konci daňového roka.

Aká je špecifickosť sociálnych zrážok?

Sociálne odvody sú kompenzácie, ktoré sa vypočítavajú na základe výdavkov občana na vzdelávanie, liečbu, financovanie dôchodkov a charitu. Je zrejmé, že patria do typických sociálnych sfér – odtiaľ názov uvažovaných daňových preferencií.

Sociálne odvody sa občanom poskytujú spravidla na konci roka, v ktorom vznikli výdavky, na základe ktorých je možné podľa zákona získať kompenzáciu. Postup ich získania nie je príliš zložitý. V skutočnosti všetko, čo je potrebné urobiť, je poskytnúť potrebné dokumenty Federálnej daňovej službe v mieste registrácie. Spravidla ide o vyhlásenie zodpovedajúce formuláru 3-NDFL, ako aj zdroje potvrdzujúce výdavky vynaložené daňovníkom.

Zrážky zo sociálnej dane sa vo všeobecnom prípade poskytujú vo výške maximálne 13 % zo 120 000 rubľov. Ale v ich výpočte sú nuansy. Poďme si podrobnejšie preštudovať špecifiká zodpovedajúcich kompenzácií.

Odpočet za ošetrenie: nuansy

Pozrime sa, ako získať sociálny odpočet za liečbu. Aké sú jeho hlavné vlastnosti?

Na liečenie sa sociálny odvod poskytuje, ak platiteľ dane uhradil zdravotné výkony poskytnuté osobne jemu, jeho manželovi, rodičom alebo deťom, ak ich vek nepresahuje 18 rokov, alebo zakúpené lieky. Lekárske zariadenie, v ktorom sa liečba uskutočnila, musí mať licenciu. Ak daňovník podstúpil drahé lekárske ošetrenie – podľa kritérií stanovených v nariadeniach ruskej vlády – potom bude maximálna výška odpočtu pre príslušné výdavky neobmedzená.

Uvažovaný typ kompenzácie dane môže vystaviť občan, ktorý výdavky spojené s nákupom liekov alebo úhradou za služby v zdravotníckom zariadení vynaložil osobne - bez pomoci zamestnávateľa alebo štátu.

Ako sme uviedli vyššie, na získanie odpočtu si osoba musí pripraviť dokumenty, z ktorých hlavný by sa mal pravdepodobne považovať za vyhlásenie zodpovedajúce tlačivu dane z príjmu 3 fyzických osôb. Môže si ho vyplniť sám alebo sa obrátiť o radu na špecializovanú inštitúciu. Veľmi pohodlným nástrojom na riešenie takýchto problémov sú špecializované programy, ktoré sa dajú stiahnuť z tematických portálov.

Ďalším dokumentom, ktorý bude potrebný na získanie sociálneho odpočtu, je potvrdenie o dani z príjmu pre 2 osoby. Tento dokument potrebuje Federálna daňová služba, aby mohla vidieť výšku potvrdeného príjmu osoby za uplynulý daňový rok. Takéto potvrdenie najčastejšie poskytuje zamestnávateľ – stačí sa obrátiť na účtovné oddelenie spoločnosti.

Na získanie sociálneho odpočtu za liečbu budete tiež potrebovaťdoklady potvrdzujúce výdavky občana. Môžu to byť:

- dohoda s lekárskou organizáciou o poskytovaní služieb;

- potvrdenie o prevode platby za lekárske služby inštitúcii;

- účtenky potvrdzujúce výdavky občana;

– osvedčenie vydané zdravotníckou inštitúciou a potvrdzujúce, že osoba si musí kúpiť lieky.

Ak občan dostane odpočet nákladov na liečbu príbuzného, potom bude musieť Federálna daňová služba poskytnúť aj dokumenty potvrdzujúce vzťah s pacientom. Zároveň musia byť daňovému úradu v mene daňovníka poskytnuté potvrdenia a iné finančné doklady, v ktorých musí byť uvedené jeho celé meno, ak sa do nich majú zapísať príslušné údaje.

Ak sa odpočet vykonáva na základe liečebných nákladov podľa VHI, potom budete potrebovať kópiu zmluvy o VHI alebo zodpovedajúceho typu poistnej zmluvy, ako aj potvrdenia potvrdzujúce prijatie náhrady od poisťovne. Vo väčšine prípadov je tiež potrebné poskytnúť Federálnej daňovej službe formulár receptu, na ktorom sa uvedie, že dokument bol vypracovaný pre Federálnu daňovú službu. Možno budete potrebovať aj dokumenty potvrdzujúce skutočnosť, že platiteľ sa vyrovnal s lekárskou organizáciou, ktorá poskytuje svoje služby na základe zmlúv VHI.

Interakcia s federálnou daňovou službou

Po zhromaždení všetkých dokumentov ich možno postúpiť Federálnej daňovej službe v mieste registrácie. Tam bude musieť občan vyplniť žiadosť o odpočet – daňový úrad vám povie, ako na to. V tomto dokumente sú zaznamenané aj údaje o bankovom účte, na ktorýosoba chce dostať sumu odpočtu. Pracovníci oddelenia musia doklady skontrolovať a ak je všetko v poriadku, prijať ich a vystaviť občanovi potvrdenie.

Sociálne zrážky za ošetrenie vo forme vrátenia peňazí na účet uvedený v žiadosti sa vyplatia do 4 mesiacov od predloženia dokumentov Federálnej daňovej službe.

Ako získam odpočet školného?

Teraz si preštudujme, ako sa postupuje pri vrátení daní na základe výdavkov človeka na vzdelanie seba alebo jeho najbližšej rodiny.

Poskytovanie sociálneho odpočtu na školné sa vykonáva, ak daňovník sám absolvoval školenie alebo zaplatil vzdelávanie svojich detí, ak ich vek nepresahuje 24 rokov, bratov alebo sestry. Náhrada sa poskytuje za celú dobu štúdia na vzdelávacej inštitúcii, započítava sa do nej aj akademická dovolenka.

Príslušný odpočet nemôže dostať občan, ak bol materský kapitál použitý ako zdroj financovania štúdia. Okrem toho nemôžete dostať primeranú kompenzáciu, ak vzdelávacia inštitúcia poskytuje svoje služby bez licencie a vedie napríklad jednorazové semináre, prednášky alebo poskytuje iné typy školení, ktoré nezahŕňajú vydávanie diplomov, certifikátov a iných oficiálnych dokumenty potvrdzujúce kvalifikáciu študentom.

Na spracovanie platby na príslušnom základe je prvou vecou, ako v prípade náhrady za liečbu, príprava dokumentov. Sociálnejodpočet na vzdelanie, rovnako ako v predchádzajúcom prípade, zahŕňa vypracovanie vyhlásenia zodpovedajúceho formuláru 3-NDFL. Podobne musíte získať certifikát 2-NDFL z účtovného oddelenia zamestnávateľskej spoločnosti.

Po - zhromaždite balík dokumentov potvrdzujúcich náklady na vzdelávanie. Môžu to byť:

- kópia zmluvy so vzdelávacou organizáciou;

- kópia zmluvy, ktorá potvrdzuje zvýšenie nákladov na vzdelávanie, ak inštitúcia zmenila ceny za poskytované služby;

- kópia licencie príslušnej organizácie, ak informácie o nej nie sú uvedené v zmluve;

- ak daňovník poberá odpočet na vzdelanie dieťaťa, brata alebo sestry, potom je potrebné predložiť potvrdenie o tom, že štúdium bolo vykonávané dennou formou;

- ak občan dostane odpočet za vzdelanie dieťaťa, budete musieť Federálnej daňovej službe poskytnúť rodný list;

- ak osoba dostane kompenzáciu za štúdium brata alebo sestry, budú potrebné dokumenty, ktoré potvrdzujú príbuznosť s nimi.

K súborom dokumentov musia byť priložené aj potvrdenia potvrdzujúce platbu za služby vzdelávacej organizácie.

Poberanie sociálneho odvodu za štúdium prebieha vo všeobecnosti podľa rovnakej schémy, ktorá charakterizuje spracovanie úhrady za lekárske ošetrenie. Je potrebné vziať dokumenty, ktoré boli zhromaždené do Federálnej daňovej služby, dostať potvrdenie od daňových úradov a počkať, kým budú prostriedky prevedené na bankový účet uvedený v žiadosti.

Zrážka na dobročinnosť

Odvody sociálnej dane sa poskytujú aj na základe výdavkov občana nadobročinnosť. Postup pri ich získaní je tiež vo všeobecnosti podobný tomu, ktorý charakterizuje registráciu náhrady dane na liečenie a vzdelávanie. Je potrebné pripraviť vyhlásenie 3-NDFL, certifikát 2-NDFL a tiež zhromaždiť balík dokumentov potvrdzujúcich výdavky. Môžu to byť:

- účtenky potvrdzujúce transakcie (alebo napríklad platobné príkazy alebo výpisy z účtu);

- zmluvy o poskytovaní charitatívnej pomoci.

Prijímanie sociálneho odpočtu sa vykonáva rovnakým spôsobom ako v predchádzajúcich scenároch: musíte odniesť dokumenty Federálnej daňovej službe, vyplniť žiadosť, prevziať potvrdenie a počkať, kým daňové úrady skontrolujú dokladov a previesť sumu zrážky na bežný účet určený občanom.

Výdavky, na základe ktorých môže človek získať odškodnenie uvedeného typu, sú najčastejšie bezodplatné prevody finančných prostriedkov na účty vedeckých, kultúrnych, vzdelávacích organizácií, zdravotníckych zariadení a poskytovanie sociálnej pomoci občanom. Tieto organizácie môžu byť aj vo vlastníctve štátu.

Sociálne odvody je možné vyplácať na základe výdavkov občana, ktoré tvoria finančnú pomoc športovým inštitúciám, náboženským organizáciám. Maximálna výška príslušnej náhrady nie je zákonom obmedzená, nemôže však presiahnuť 25 % z celkového príjmu občana, ktorý občan dostal v roku, za ktorý sa predkladajú doklady Federálnej daňovej službe.

Odpočet za dôchodkové príspevky

Odpočet na základe výdavkov občana,súvisiace s doplnením dôchodkového účtu, ktorý patrí jemu, jeho rodičom, manželovi alebo deťom so zdravotným postihnutím, sa vzťahuje aj na sociálne. Právo na primeranú náhradu vzniká daňovníkovi, ktorý uzatvoril zmluvu s neštátnym dôchodkovým fondom alebo špecializovanou poisťovňou.

Ako sa spracováva príslušný typ odpočtu sociálnej dane? Dokumenty, ktoré si daňovník musí pripraviť na spracovanie tejto kompenzácie, sa čiastočne zhodujú s dokumentmi, ktoré poskytuje Federálna daňová služba na prijímanie iných sociálnych zrážok – to platí pre vyhlásenie 3-NDFL, ako aj osvedčenie 2-NDFL.

Sú však aj špecifické:

- zmluva s FNM;

- potvrdenie o prevode finančných prostriedkov občanom na FNM;

- ak je to potrebné – doklady potvrdzujúce vzťah daňovníka k osobám, ktoré majú akumulované dôchodkové účty, ktoré doplnila osoba.

Za zmienku stojí, že odpočet na dôchodkové príspevky je jediný, ktorý je možné získať v rámci prvého systému vo forme súm zodpovedajúcich výške dane z príjmu fyzických osôb, ktorá sa legálne neprevádza z platu do rozpočet.

Viacnásobné odpočty: nuansy

Môžem získať sociálny odpočet v niekoľkých variantoch? Právne predpisy Ruskej federácie to nezakazujú. Treba však mať na pamäti, že maximálna výška výdavkov, na základe ktorej možno vypočítať sociálny odpočet, je vo všeobecnosti 120 000 rubľov ročne. Ak bola táto suma vyčerpaná, relatívne povedané, zaúčtu za poberanie náhrady za štúdium občanom, potom už nebude môcť poberať odpočet liečebných nákladov vynaložených v tom istom roku.

Výnimkou môže byť platba za drahé ošetrenie. Podľa príslušnej kompenzácie, ako sme uviedli vyššie, legislatíva Ruskej federácie nestanovuje obmedzenia. Okrem toho sa podľa osobitných pravidiel, ako sme uviedli vyššie, určuje výška odpočtu na charitu. Je však dôležité, aby plat alebo iný príjem danej osoby stačil na využitie dostupnej sumy odpočtu.

Osoba má právo na sociálnu kompenzáciu do 3 rokov po výdavkoch, na základe ktorých sa vypočítava.

CV

Sociálne odvody sú mierou podpory, ktorú požadujú občania Ruskej federácie. Na to, aby ho človek dostal, musí najskôr pripraviť doklady potvrdzujúce výšku príjmu, z ktorého bola zaplatená daň vo výške 13% - je to jeho FTS, ktorý vráti z rozpočtu v rámci limitov na odvody, ktoré ustanovuje zákon.. Po druhé, občan musí správne potvrdiť skutočnosť vynaložených výdavkov - súvisiacich s platbou za služby vzdelávacích, zdravotníckych zariadení, prevodom prostriedkov na účty vo FNM alebo poskytovaním charitatívnej pomoci. Pripravený súbor dokumentov by sa mal odniesť na územný úrad Federálnej daňovej služby v mieste registrácie. Môže sa to však uskutočniť v ktorýkoľvek deň v roku nasledujúcom po dni, v ktorom boli vynaložené výdavky zakladajúce právo na kompenzáciu.