Dane pri predaji domu: sadzby, funkcie výpočtu

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Mnohí občania sa zaujímajú o dane pri predaji domu v Rusku. Naozaj existujú? A ak áno, v akých veľkostiach? Existuje nejaký spôsob, ako sa vyhnúť zdaneniu? Na toto všetko budeme musieť prísť a nielen ďalej. Ako ukazuje prax, nemali by existovať žiadne skutočné problémy so zdaňovaním. Stačí venovať pozornosť niekoľkým kľúčovým bodom legislatívy Ruskej federácie.

Dane z obratu – byť či nebyť

Existujú v Rusku dane pri predaji domu? Pochopenie tohto problému nie je také ťažké.

Ide o to, že uvedená transakcia sa nazýva predaj nehnuteľnosti. V jej priebehu získava vlastník zisk. Tieto prostriedky musia byť uvedené v daňových priznaniach.

Podľa súčasných zákonov musia občania príjem nahlásiť daňovým úradom. Navyše väčšina ziskov je zdanená. Rozdiel spočíva vo výške nadchádzajúcich platieb.

Musím platiť daň z predaja môjho domu? Na základe vyššie uvedeného vyplýva, že áno. V praxi však veci nie sú také jednoduchézdá sa. Existujú výnimky, v ktorých nie je potrebné prevádzať peniaze Federálnej daňovej službe.

Dôležité: využívanie výhod neoslobodzuje od priznania príjmu.

Suma platieb

O výnimočných prípadoch si povieme neskôr. Na začiatok sa pozrime na zdaňovanie pri uskutočňovaní transakcií s majetkom. V našom prípade hovoríme o predaji. Čo by o tom mal každý vedieť?

Aká je daň z predaja domu? V tomto prípade sú občania povinní odviesť daň z príjmu fyzických osôb daňovému úradu. Je to 13 % sumy peňazí prijatej na základe zmluvy.

Definovať základ

Oplatí sa venovať pozornosť skutočnosti, že súčasná ruská legislatíva poskytuje veľa rôznych nuancií a funkcií na výpočet dane z príjmu fyzických osôb pri predaji nehnuteľnosti.

Problémy môžu napríklad nastať pri určovaní základu dane pre ďalšie výpočty. V súvislosti s novými pravidlami sa teraz dane z predaja domu budú platiť nielen s prihliadnutím na sumu podľa kúpnej zmluvy, ale aj s prihliadnutím na katastrálnu hodnotu „nehnuteľnosti“.

Čo to znamená? Ak je suma podľa zmluvy o predaji nehnuteľnosti nižšia ako 70 % z katastrálnej ceny objektu, občan bude musieť zaplatiť 0,7 % z ceny predmetu zmluvy o katastri nehnuteľností.

Výhody a dane

Aká daň z predaja domu by sa mala previesť na Federálnu daňovú službu v tomto alebo tom prípade? Je dôležité venovať pozornosť skutočnosti, že zdaňovanie nie vždy prebieha. Niekedy môžu byť občania oslobodení od dodatočných výdavkov.

V Rusku prevádzajte peniaze za nákup nehnuteľnostíoperácia je potrebná, ak je prínos z transakcie vyšší ako 1 000 000 rubľov. V tomto prípade bude potrebné počítať s tým, že v praxi sa zohľadňuje skutočný zisk predávajúceho. Čo to znamená?

Musíte vziať do úvahy rozdiel medzi pôvodnou cenou nehnuteľnosti a sumou predaja novým vlastníkom. Ak je výsledné číslo nižšie ako milión rubľov, nedôjde k zdaneniu. V opačnom prípade budete musieť zaplatiť 13 % z príjmu.

Pre cudzincov

To však nie je všetko. Daň z predaja domu s pozemkom môže byť vyššia. Hovoríme o situáciách, v ktorých je predávajúcim cudzí štátny príslušník. To znamená, že nie je rezidentom Ruskej federácie.

Faktom je, že takéto transakcie zahŕňajú vyššie dane. Cudzinci prevedú Federálnej daňovej službe 30 % zo zisku, ktorý dostanú na území Ruskej federácie. Našťastie väčšina ruskej populácie takéto situácie nečelí.

Dôležité: nerezidenti sú považovaní za cudzincov, ktorí žili v Ruskej federácii menej ako 183 dní za posledný rok.

Dom a pozemok – čo sa stane s daňami

Aké sú dane z predaja pozemkov a domov? V tomto prípade sa zvyčajne vykonáva jedna transakcia. Nie je to však oslobodené od dane.

Bremeno nákladov na prevádzku znáša predávajúci predmetov. V ideálnom prípade sa občanom odporúča uviesť v zmluve zvlášť sumu za pozemok a zvlášť za dom.

Ak to neurobíte, budete musieť čeliť obrovskému papierovaniu a problémom. Je to spôsobené tým, že dom a pozemok sú samostatnénehnuteľnosti. A predávajúci sa bude musieť hlásiť štátu o transakcii s každou jednotkou „nehnuteľnosti“.

Preto je lepšie uzavrieť 2 zmluvy naraz. Jeden - na predaj pozemku, druhý - na dom. Dane sa budú aj naďalej počítať pre každú nehnuteľnosť samostatne.

Dôležité: pre kupujúceho neexistuje žiadny rozdiel v transakciách. Že kúpa domu, že obstaranie pozemku s domom sa uskutoční rovnakým spôsobom. Pre každý predmet zmluvy bude môcť klient požiadať Federálnu daňovú službu bez majetkovej povahy.

O prehľadoch

Daň pri predaji domu s pozemkom bude vypočítaná za každý objekt samostatne. Pre predchádzajúceho majiteľa môže táto situácia zanechať veľa nepríjemností, no všetky sa dajú opraviť.

Ako sme už povedali, občania musia niesť zodpovednosť za svoje zisky. Ak vlastník predal svoj majetok, bude musieť podať daňové priznanie Federálnej daňovej službe do 30. apríla roku nasledujúceho po období transakcie.

Inými slovami, ak bola položka predaná v roku 2018, hlásenie sa podáva pred 30. 4. 2019, ak v roku 2017, papierovanie s formulárom dane z príjmu 3 fyzických osôb bude v roku 2018. Tieto pravidlá poznajú takmer všetci daňoví poplatníci.

Dátumy splatnosti dane

Do akého dátumu musíte zo zákona platiť dane pri predaji domu? Ide o to, že nahlasovanie a prevod peňazí Federálnej daňovej službe majú odlišné podmienky. A táto situácia niekedy vedie k nepochopeniu toho, čo sa deje zo strany obyvateľstva.

Účet pre príjem ako myvypočítanú potrebu do 30. apríla nasledujúceho po roku obdobia transakcie. Dokedy budete musieť prevádzať peniaze vo forme daní?

Transakcie musia byť vykonané najneskôr 15. júla. Aj tu sa predpokladá rok nasledujúci po roku uzavretia zmluvy o predaji nehnuteľnosti akéhokoľvek druhu.

Staré domy

Teraz si povedzme o príjemných výnimkách z pravidla. Ako sme už povedali, nie vždy musia občania odvádzať daň z príjmu fyzických osôb v sumách stanovených štátom. Existujú výnimky z pravidla.

Začnime majiteľmi nehnuteľností nadobudnutých už dávno. Ak bol dom a pozemok kúpený pred rokom 2016, budete musieť nehnuteľnosť vlastniť aspoň 3 roky, aby ste boli oslobodení od daní. Potom akýkoľvek zisk získaný z transakcií nepodlieha dani z príjmu fyzických osôb.

Podľa toho, ak občan kúpil nehnuteľnosť pred rokom 2016 a predal ju pred uplynutím 3-ročnej lehoty vlastníctva predmetu, bude musieť odviesť dane v plnej výške na štát.

Dôležité: v súčasnosti toto pravidlo takmer neexistuje. Nedávno vstúpili do platnosti nové zásady oslobodenia od dane pri predaji „nehnuteľností“.

Nová nehnuteľnosť

Čo robiť s predmetmi zakúpenými po 1. januári 2016? Na takýto majetok sa vzťahujú odlišné pravidlá oslobodenia od dane. O čo ide?

Aby ste neplatili daň z predaja domu (s pozemkom alebo bez pozemku - to nie je až také dôležité), musíte mať vlastníctvo veci na základe „kúpnej“zmluvy aspoň 5rokov.

To znamená, že ak vlastníte predávanú nehnuteľnosť menej ako päť rokov, budete musieť daň z príjmu fyzických osôb previesť v plnej výške na daňové úrady. V opačnom prípade zostáva len podať daňové priznanie s uvedením príjmu.

Dôležité: ak sa dom predáva s pozemkom, kvôli výhodám budete musieť brať do úvahy vlastníctvo každého objektu samostatne. Môže sa ukázať, že za pozemok nebudete musieť platiť daň z príjmu fyzických osôb, ale dom budete musieť zaplatiť v plnej výške. Je to celkom normálna situácia, na ktorú by mal byť pripravený každý moderný občan.

Predaj dedičstva

Niektorí ľudia sa radšej zbavia zdedeného majetku. Napríklad pre jeho zbytočnosť. Na čo sa pripraviť v tomto prípade?

Dane pri predaji domu dedením budú rovnaké ako pri bežnom predaji. Takéto predmety podliehajú rovnakým pravidlám ako vo všeobecných situáciách.

Pri nadobudnutí dedičstva občania zo zákona alebo zo závetu neplatia dane blízki príbuzní zosnulého. Ale pri predaji príslušného majetku sa daň z príjmu fyzických osôb platí v plnej výške.

Podiel na predaji

Predával dom dôchodca? Dane musia byť zaplatené v plnej výške. Dôchodkový vek v tomto prípade nie je základom pre oslobodenie od dane z príjmu fyzických osôb.

V skutočnom živote má nehnuteľnosť viacero vlastníkov. Každý vlastník môže predať svoj podiel na nehnuteľnosti. Čo sa s tým všetkým stane s daňami?

NDFL sa vypočíta s prihliadnutím na podiel predajcu na predmete. Ak majiteľ predá 1/4nehnuteľnosti, bude musieť zaplatiť 13 % zo sumy uvedenej v zmluve. V tomto prípade by suma nemala byť nižšia ako 70 % nákladov na rovnaký podiel podľa katastra.

Ak je obdržaná suma nižšia ako suma podľa zásob predávanej časti predmetu, budete musieť čeliť koeficientu 0,7%. Katastrálna hodnota akcie sa vynásobí týmto číslom, výsledkom čoho bude daň z transakcie.

Viacerí vlastníci

Zistili sme, ktorú daň z predaja domu previesť na Federálnu daňovú službu v tom či onom prípade. A oboznámili sme sa aj s hlavnými daňovými výhodami. Nie je také ťažké ich naplniť.

Ako sme už povedali, nehnuteľnosti čoraz viac ukazujú viacerých vlastníkov. S postupom výpočtu dane pri predaji podielu je tiež všetko jasné. Ale čo ak sa nehnuteľnosť predáva ako celok?

Predpokladajme, že všetci vlastníci objektu súhlasia s ďalším predajom svojho majetku. Čo sa stane s daňami?

Každý vlastník prevedie samostatnú daň na federálnu daňovú službu, vypočítanú v pomere k časti majetku pridelenej v objekte. Nie je to veľmi pohodlné, ale neexistujú žiadne iné možnosti.

Podľa toho, čím menší je podiel občana, tým menej sa bude musieť previesť na Federálnu daňovú službu ako daň za zmluvu o predaji a kúpe.

Dôležité: pri uvedenej transakcii sa každý účastník transakcie nahlási daňovému úradu samostatne.

Postup uzatvárania obchodov

Budete musieť zaplatiť daň z predaja nového domu, ak ho vlastníte menej ako 5 rokov (alebo 3, akdošlo pred 1. 1. 2016). Zvážte celý postup podrobnejšie.

Pokyny na zaplatenie dane za predaj „nehnuteľnosti“vyzerajú takto:

1. Uzavrite predaj a nákup. Je lepšie ho vykonať v prítomnosti notára alebo v MFC.
2. Zhromažďujte určitý balík dokumentov. Stretneme sa s ním neskôr.
3. Vytvárajte daňové priznania vo forme dane z príjmu 3 fyzických osôb. Môžete to urobiť sami alebo sa obráťte na špecializované spoločnosti, ktoré predajcom za poplatok pomôžu.
4. Včas požiadajte Federálnu daňovú službu v mieste registrácie alebo dočasného pobytu s nahlásením a vopred pripravenými potvrdeniami.
5. Preveďte peniaze v predpísanej výške miestnemu daňovému úradu pred časom určeným skôr. Odporúča sa uschovať účtenku alebo účtenku. Môžu byť užitočné, ak Federálna daňová služba narazí na zlyhania alebo sa objavia otázky týkajúce sa prevodu dane z príjmu fyzických osôb za majetok.

To je všetko. Ak sa vopred pripravíte na procesy, môžete znížiť všetky problémy na minimum. Svedomití občania spravidla nemajú problémy s daňami a výkazmi.

Dokumenty, ktoré je potrebné podať na federálnu daňovú službu

Prišli sme na to, ako zaplatiť daň z predaja domu s pozemkom. A čo je užitočné z dokumentov na realizáciu úlohy? Daňové výkazy jednoducho nebudú akceptované bez určitých osvedčení.

Dnes musí predávajúci „nehnuteľnosti“priniesť so sebou:

• form 3-daň z príjmu fyzických osôb;
• kópia a originál zmluvy o predaji nehnuteľnosti;
• výpis z USRN;
• prijatie peňazí respakýkoľvek iný dokument potvrdzujúci prevod finančných prostriedkov na transakciu;
• ID žiadateľa;
• certifikáty potvrdzujúce primárne náklady na predaný predmet;
• certifikáty vlastníckeho práva k nehnuteľnosti (závet, dedičské vyhlásenia, dary atď.).

To je všetko. Ako ukazuje prax, svedomití majitelia nehnuteľností nemajú s predajom svojho majetku žiadne problémy. Vyhlásenie o príjme je tiež jednoduché.

Ako správne vypočítať dane

Niektorí ľudia sa pýtajú, ako vypočítať približnú výšku daní z predaja domu alebo iného majetku. Je dosť ťažké to urobiť sami. Najmä ak má objekt viacerých vlastníkov.

V ideálnom prípade musíte kontaktovať Federálnu daňovú službu a získať príslušné informácie tam. Približné (a niekedy presné) sumy dane z príjmu fyzických osôb pomáhajú pri výpočte špeciálnych daňových kalkulačiek.

Práca s touto službou je nasledovná:

1. Prejdite na webovú stránku daňovej kalkulačky.
2. Vyberte parametre nadchádzajúcej platby.
3. Stlačte tlačidlo „Vypočítať“.

Na obrazovke sa zobrazí suma nadchádzajúcej platby. Rýchle, jednoduché, pohodlné a úplne zadarmo!