Zvýšenie daní: dôvody, zákony, dátum účinnosti, zoznam daní, sadzby a výhody

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Daňový systém je dôležitým zdrojom financií pre štátny rozpočet, z ktorého sú platené mnohé inštitúcie a sociálne služby. V roku 2018 sa v Rusku udiali veľké zmeny: zvýšilo sa množstvo daňových sadzieb a objavili sa aj nové dane. Viac o zvýšení daní a o tom, ako to ovplyvní blahobyt obyčajných ľudí, si môžete prečítať v tomto článku.

Zvýšenie daní

V roku 2018 nastali v Rusku vážne zmeny. Kým sa ľudia stihli vyrovnať so zvýšením veku odchodu do dôchodku, objavila sa správa, že sa chystajú zvýšiť sadzbu viacerých daní. Návrh zákona bol predložený na zváženie na jar a v lete padlo definitívne rozhodnutie o zvýšení príjmu za pridanú hodnotu. Zmeny sa dotknú všetkých, bez ohľadu na postavenie a vek. Koniec koncov, zvýšenie DPH sa týka všetkých tovarov a služieb, ako aj potravín, ktoré sú žiadané medzi všetkými kategóriami občanov. Na prvý pohľad je zvýšenie daní úplne nepostrehnuteľné: v priemere onizvýši len o 2-3%. Všetky zmeny nadobudnú účinnosť od januára 2019.

Názory odborníkov a politikov na otázky diskusie o zvýšení daní sa rozchádzajú. Niektorí veria, že ide o predčasné opatrenie, ktoré len spomalí rast ekonomiky. Iní sú si istí, že to pomôže zabezpečiť rast blahobytu dôchodcov a iných zraniteľných skupín obyvateľstva. Po zvýšení sadzby dane pripadne záťaž predovšetkým na malých a stredných podnikateľov. Nárast cien tovarov tak pocíti každý. Len veľké výrobné spoločnosti budú môcť obmedziť zvyšovanie cien prostredníctvom predaja.

Aké dane sa zvýšia?

V akých oblastiach sa plánuje zvýšenie sadzby dane? Je isté, že nasledujúce dane sa v roku 2019 zvýšia:

• DPH sa zvýši z 18 % na 20 %.
• Spotrebné platby za určité skupiny tovaru (cigarety a tabak).
• Sadzba dane z príjmu fyzických osôb sa stane progresívnou pre ľudí s príjmom vyšším ako 3 milióny rubľov.
• Hraničný základ poistného sa zvýši o 10 – 15 percent. Zvýšenie dôchodkových daní má za cieľ zvýšiť výšku dôchodkov pre starších ľudí.

Napriek tomu, že doteraz sa v skutočnosti zvýšilo len málo daní, proces zavádzania daňových inovácií sa už v Rusku začal. Obdobie reformy daňového systému bude s najväčšou pravdepodobnosťou trvať dlhšie ako jeden rok, takže by ste nemali dúfať, že sa tam zmeny skončia. Ruský prezident V. V. Putin oficiálne prisľúbil, že v roku 2018 nedôjde k zvýšeniu dane z príjmu a slovo dodržal. Ale vo vláde sa už vedú búrlivé diskusiezvýšenia a iných daňových sadzieb. Aké projekty sú prijaté na posúdenie?

Daň z príjmu

Daň z príjmu fyzických osôb – alias daň z príjmu – je povinná daň pre všetkých obyvateľov Ruskej federácie, ktorá sa platí z prijatých peňazí. Pre hlavnú časť populácie je to 13% a len pre niektoré kategórie občanov s vysokými príjmami - 35%. V marci 2018 bol do Štátnej dumy predložený návrh zákona o zvýšení dane z príjmu fyzických osôb z 13 na 15 %. Väčšina úradníkov to schválila, no k zmenám zatiaľ nedošlo. Zvýšenie sadzby dane vyvolalo medzi obyvateľstvom veľkú nespokojnosť. Keďže dôchodková reforma prebehla už v roku 2018, ministerstvo financií zverejnilo list občanom, v ktorom vysvetlilo, že v tomto roku sa daň meniť nebude. Napriek deficitu v rozpočte Ruskej federácie sa v rokoch 2019 a 2020 neplánuje žiadne zvýšenie sadzby dane.

Zvýšenie dane z príjmu môže priniesť nielen škodu, ale aj dobro. Odborníci sú presvedčení, že zvýšenie sadzieb o dve percentá nebude hrať významnú úlohu v každodennom živote ľudí. A vďaka takejto kampani sa v rozpočte objaví asi 600 miliárd rubľov, ktoré sa použijú pre potreby obyvateľov. V roku 2018 ekonomika nerastie a rezervné zdroje rozpočtových prostriedkov sa míňajú, takže skôr či neskôr vláda pravdepodobne schváli zvýšenie dane z príjmov fyzických osôb. V najbližších rokoch si však nebudete musieť robiť starosti so zvyšovaním daní z príjmu.

VAT

DPH je daň z pridanej hodnoty, ktorá pomáha priniesť veľa peňazí do rozpočtu. Daň sa účtuje zo všetkých tovarov aprodukty, ktoré sa predávajú za cenu vyššiu, ako je ich cena. Zvýšenie dane na 20 percent je jednou z najväčších noviniek roku 2018. Vláda rozhodla o zvýšení DPH, aby odstránila rozpočtový deficit. Zvýšenie sadzby dane o 2 percentá zároveň prinesie ďalších 600 miliárd rubľov. Je však toto opatrenie opodstatnené? Koniec koncov, zvýšenie DPH ovplyvní náklady na tovary a služby a vážne zasiahne aj malé a stredné podniky. Čo si o tom myslia odborníci?

Zvýšenie daní DPH zvýši mieru inflácie. Okrem toho zasiahne najzraniteľnejšie oblasti, ktoré už utrpeli po mnohých krízach a sankciách: high-tech výrobu, strojárstvo. To sa dotkne aj obyvateľov, najmä tých ľudí, ktorí sú už pod hranicou chudoby. Zvýšenie dane na 20 % by zvýšilo náklady prakticky na všetky potraviny a základné tovary. Vláda plánuje zaviesť preferenčné kategórie produktov, pre ktoré sa daňová sadzba nezvýši: ide o lieky, produkty pre deti a niektoré ďalšie.

Podľa predstaviteľov je zvýšenie DPH nevyhnutné pre potreby vlády a na stimuláciu ekonomického rastu. Ale zvýšenie daňovej sadzby len zníži rozvoj ekonomického systému a väčšina malých podnikov úplne zanikne. Odborníci sú preto voči týmto zmenám skeptickí a neveria v pozitívny vplyv reformy.

Zmeny v iných daniach

Hoci zvýšenie DPH a dane z príjmu fyzických osôb sú najdiskutovanejšie témy v roku 2018roka, toto nie sú jediné zmeny, ktoré sa udiali v daňovom systéme.

Od roku 2018 dôjde k zmenám v prepravnej dani. Občania budú môcť dlhšie neplatiť: odteraz sa termíny posúvajú na december, čo im umožní nahromadiť požadovanú sumu.

Daň z nehnuteľnosti bude vypočítaná na základe katastrálnej hodnoty objektu. Aj keď ste teda kúpili pozemok v hodnote 200 tis. a o pár rokov už bude mať hodnotu 500 tis., daň vám bude vypočítaná na poslednom mieste.

V roku 2018 sa ruší oslobodenie nehnuteľností, ktoré oslobodzovalo od platenia dane v prípade uplynutia premlčacej doby. Pre mnohých vlastníkov to bola smutná správa, pretože teraz budú musieť aj tak odviesť 13 % nákladov na bývanie do štátnej pokladnice.

V roku 2018 bol zavedený rezortný poplatok, ktorý sa účtuje pri vstupe do niektorých regiónov Ruska. Zmeny zasiahli Altaj, Krasnodar, Stavropol a Krymskú republiku. Zmeny neovplyvnia privilegované kategórie obyvateľstva.

Všetky právnické osoby a jednotliví podnikatelia sú povinní prejsť na online registračné pokladnice, ktoré štátu pomôžu sledovať platby a presnú evidenciu príjmov. Teraz musia mať všetky obchody a maloobchodné predajne online pokladňu.

Zvýšený obchodný poplatok. V roku 2018 je nová sadzba 1 285.

V ropnom poli bude v roku 2019 zavedená daň z dodatočného príjmu. Hlavným cieľom tejto dane je stimulovať rozvoj a produkciu ropy na vyspelých poliach.

Prebieha diskusia o Štátnej dumenávrh zákona o zavedení dane pre samostatne zárobkovo činných občanov. Ak prejde, zmeny sa dotknú 22 kategórií občanov vrátane inštalatérov, tútorov, kaderníkov, fotografov a nezávislých pracovníkov.

Prečo zvyšovať dane?

V máji 2018 prezident vydal dekrét, ktorým stanovil cieľ na nasledujúce roky. Zahŕňa sociálno-ekonomický rozvoj krajiny, ako aj zlepšovanie blahobytu občanov. V rámci implementácie týchto zákonov boli predpísané dôchodkové a daňové reformy, ktoré by mali prispieť k rýchlej realizácii cieľov. Odborníci vypočítali, že na implementáciu vyhlášky sa plánuje minúť asi osem biliónov rubľov. Momentálne také peniaze v pokladnici nie sú, a preto bolo potrebné pristúpiť k takému opatreniu, akým je zvyšovanie daní v Rusku. Časť potrebných prostriedkov získa zvýšením veku odchodu do dôchodku a zvyšok zvýšením DPH.

Rusko má v súčasnosti jednu z najnižších daní z pridanej hodnoty. V Európe je štandardom 20-23% z hodnoty tovaru. Najvyššie sadzby sú vo Fínsku a Nórsku, zatiaľ čo najnižšie v Singapure a Thajsku.

Ako to ovplyvní peňaženku

Sadzba DPH je od januára 2014 konštantná. Keď sa daň zvýši, výrobcovia pravdepodobne nebudú pracovať na svoju vlastnú škodu. S vysokou mierou pravdepodobnosti zahrnú výšku DPH do konečných nákladov na tovar a celé bremeno daňového zaťaženia padne na plecia spotrebiteľov. Na jednej strane zvýšenie daní môže priniesť do rozpočtu nové prostriedky. ODna druhej strane mnohí pochybujú, či tieto peniaze budú použité v prospech obyvateľov. Navyše kúpna sila Rusov je na hranici možností. Vysoká inflácia a nekonečná séria kríz viedli ľudí k tomu, aby svoje peniaze míňali veľmi hospodárne. Po zvýšení DPH ľudia začnú ešte viac šetriť, čo v konečnom dôsledku povedie k nižšej spotrebe. Mnohé výrobné odvetvia budú nenárokované a redukované, v dôsledku čoho sa spomalí aj rast ekonomiky. V dôsledku toho sa bude rozpočet krajiny naďalej zmenšovať.

Odborníci bánk sa domnievajú, že zvýšenie DPH, ale aj dane z príjmu v budúcnosti neprinesie okrem chvíľkových výhod nič dobré. V budúcnosti bude ruská ekonomika prechádzať negatívnou dynamikou a zraniteľné skupiny obyvateľstva si nebudú môcť kúpiť ani základné produkty.

Pre a proti

V roku 2018 bolo veľa tém na diskusiu: majstrovstvá sveta, zvýšenie DPH, zvýšenie cien benzínu, zvýšenie veku odchodu do dôchodku. Mnohé zmeny zatiaľ nedovoľujú utlmiť spory. Niektorí odborníci sú toho názoru, že reformy boli nevyhnutné a bez nich je ďalší rozvoj krajiny nemožný. Iní tvrdia, že prilákané bilióny rubľov životnú úroveň Rusov nijako nezmenia, ale môžu ju znížiť. Kto má pravdu?

Niektorí Rusi nie sú proti zvyšovaniu daní. Veď v budúcnosti im to môže zabezpečiť pohodlnú starobu a kvalitnejší život. Problém je, že daňový systém v Rusku nie jetransparentné a obyvateľstvo nevidí, na aké potreby sa využívajú rozpočtové prostriedky. Medzitým sa zvýšila sadzba DPH; daň z príjmu sa pravdepodobne v najbližších piatich rokoch zvýši. V roku 2018 sa výrazne zvýšili aj dane zo spotrebných daní z palív, čo v konečnom dôsledku prispelo k zvýšeniu cien benzínu. Odborníci sa obávajú, že do konca roka cena za liter presiahne 50 rubľov. Nárast nákladov na pohonné hmoty spolu so zvýšením sadzby DPH ešte viac zvyšuje konečné náklady na tovar. Výrobcovia sa budú snažiť kompenzovať náklady na prepravu logistiky, čo povedie k vyšším cenám konečného produktu.

Otázkou je, či získané prostriedky skutočne pôjdu v prospech obyvateľstva? Samotní Rusi sú v tejto otázke skôr skeptickí. Skúsenosti z posledných rokov jasne ukazujú, že zvyšovanie daní a zavádzanie nových nielenže nepoháňa ekonomiku a kúpnu silu, ale prispieva aj k zhoršovaniu súčasnej situácie. Za posledných niekoľko rokov sa v Rusku zatvorilo viac ako pol milióna malých podnikov, čo jasne dokazuje „efektívnosť“takéhoto programu.

Názor odborníka

Napriek nespokojnosti ľudí hodnotia predstavitelia Štátnej dumy nadchádzajúce zmeny väčšinou pozitívne. Andrej Makarov uvádza, že získané prostriedky sú nevyhnutné pre štátny rozpočet a pôjdu na rozvoj zdravotníctva, infraštruktúry a sociálnej sféry. V odpovedi na otázky o zvýšení spotrebných daní z dopravy úradníci poznamenávajú, že kolísanie cien nebude výrazné. ČoČo sa týka DPH a jej vplyvu na priemysel, tak ani tu podľa šéfa MsÚ nedôjde k negatívnemu vplyvu. Mnohí odborníci hovoria o rastúcej inflácii, no Andrey Makarov sľubuje, že ide o dočasný jav a situácia sa čoskoro stabilizuje. Vláda očakáva zvýšenie počtu investícií a zníženie nezamestnanosti. Zamestnanci Štátnej dumy vo všeobecnosti očakávajú len pozitívne zmeny, ktoré zlepšia blahobyt občanov.

Results

Platenie daní je povinné pre všetky rozvinuté krajiny. Na úkor rozpočtových prostriedkov vláda zabezpečuje zdravotnú starostlivosť obyvateľstvu, školstvo a výstavbu nových infraštruktúrnych zariadení. Finančné prostriedky sa berú z federálneho rozpočtu na vyplácanie dôchodkov a dávok pre zraniteľné skupiny obyvateľstva. Zníženie ekonomického rastu v Rusku viedlo k potrebe výrazných zmien v mnohých štruktúrach, vrátane daňovej. V roku 2018 došlo k zmenám vo viacerých daniach: nehnuteľnosti, pozemky, doprava, rezort. Od januára 2019 sa zvýši sadzba DPH z 18 % na 20 % a v Štátnej dume sa už vedú spory o zvýšenie dane z príjmu v Rusku. Odborníci sa nezhodujú v názore, či tieto zmeny budú pozitívne. Ako sa ukážu byť udržateľné malé podniky a či sa mnohí daňoví poplatníci budú chcieť „prepadnúť“kvôli ohromnej záťaži, ukáže čas. Rusi by zatiaľ mali od januára 2019 očakávať len zvýšenie cien komodít. Zmeny zároveň neovplyvnia dôležité kategórie:lieky, detské produkty a niektoré produkty.