Dedická daň. Aké dane sa platia pri vstupe do dedičstva podľa závetu a podľa zákona

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Dnes nás bude zaujímať daň z dedičstva. Existuje takáto platba? Koľko je to v Rusku v roku 2018? Sú v tejto oblasti prínosy pre obyvateľstvo? A vôbec, akým výdavkom budú musieť občania čeliť pri prevzatí majetku dedením? Ďalej sa pokúsime pochopiť všetky tieto problémy. V skutočnosti to nie je také ťažké, ako sa zdá.

Metódy dedenia

Podlieha dedičstvo dani z príjmu fyzických osôb? Alebo sú občania oslobodení od daní?

Najprv zistíme, ako môžete zdediť majetok. Množstvo peňazí vynaložených v procese implementácie úlohy bude do určitej miery závisieť od toho.

V Rusku môže byť prevod majetku od poručiteľa vykonaný:

• podľa zákona;
• podľa testamentárneho dokumentu.

Bude sa v tom či onom prípade zdaňovať podiel z dedičstva? A z celej jeho časti? Nie je ťažké porozumieť takejto problematike. Najmä ak si pozorne preštudujete aktuálny daňový poriadok Ruskej federácie.

Dane – byť či nebyť

Bude platiť daň z príjmu z dedičstvazaplatiť? Existuje nejaká iná daňová platba v súvislosti s podobnou transakciou?

Podľa súčasných zákonov neexistuje žiadna daň z príjmu z majetku získaného dedením. Toto pravidlo je uvedené v článku 217 daňového poriadku Ruskej federácie.

Miera vzťahu v tejto situácii nehrá žiadnu rolu. Všetci dedičia sú pri nadobudnutí majetku oslobodení od dane. Existujú však výnimky.

Čo je zdaniteľné

O čo ide? V Rusku sa nebude platiť daň z dedičstva z nehnuteľností. A čo iný majetok?

Od občanov, ktorí získajú dedením akýmkoľvek spôsobom peňažnú odmenu za plody tvorivosti, vedy, duševnej činnosti a pod., sa vyžaduje daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13 %. Toto je mimoriadne zriedkavý scenár.

O povinných platbách

Oplatí sa však venovať pozornosť skutočnosti, že získanie majetku od poručiteľa zahŕňa množstvo nákladov. Každý moderný človek by o nich mal vedieť.

Dedická daň je termín často používaný pre dedičské poplatky. V tomto duchu sa bude používať tento druh frázy.

Clo je povinné. Ich veľkosť však bude závisieť od spôsobu získania majetku od zosnulého občana. Okrem toho sa pri určovaní povinných výdavkov na vstup do dedičstva zohľadňuje stupeň príbuzenstva. Akým rukám teda možno čeliť v tom či onom prípade?

Vôľou

Ak, povedzme, ženasom získal dedičstvo, musím za takýchto okolností platiť daň?

Pozrime sa na situáciu s dedením zo závetu. Táto technika sa v Rusku používa čoraz častejšie. Umožňuje vám rozdeliť majetok medzi dedičov počas života bývalého majiteľa. Okrem toho je povolené odkázať majetok tretím stranám.

Aká dedičská daň sa platí vo forme štátnej povinnosti pri čítaní závetu? Tu sú najčastejšie výdavky:

• sprístupnenie dokumentu – 300 rubľov;
• potvrdenie platnosti podpisov - 100 rubľov;
• prijatie papiera skrytého testamentu – 100 rubľov;
• Zabezpečenie bezpečnosti majetku osoby notárom - 600 rubľov.

Niektoré súkromné kancelárie si môžu účtovať vyššie poplatky. Spravidla sa však príliš nelíšia od navrhovaného cenníka. Vo všeobecnosti sa za notárske služby ako celok platí poplatok, nie kolky.

Poplatky za nehnuteľnosť

Aké dane musia notári a daňové služby previesť pri vstupe do dedičstva?

Bez ohľadu na spôsob nadobudnutia majetku dedením musia občania previesť štátny poplatok v predpísanej výške.

Koľko zaplatiť v tom alebo onom prípade? Odpoveď závisí od hodnoty majetku, ako aj od stupňa vzťahu medzi príjemcom majetku a poručiteľom.

V Rusku momentálne platia nasledujúce sadzby:

• 0, 3 % – pre blízkych;
• 0, 6 % – na zvyšokosoby.

Budete sa musieť zamerať na tieto ukazovatele. Na čo ešte treba pamätať pre všetkých potenciálnych príjemcov výhod od poručiteľov?

Maximálna platba pre blízkych

Dedičská daň v Rusku má určité obmedzenia výšky. Neexistuje žiadna minimálna platba, ale existuje maximálna. Viac ako určitá suma peňazí od dediča sa neúčtuje.

V roku 2018 štátny poplatok za proces získania dedičstva nemôže presiahnuť 100 000 rubľov. Toto je suma platby účtovaná od jedného príjemcu za všetok majetok prevedený na neho od tej či onej osoby.

Podľa toho, ak občan poberá hmotné výhody od viacerých poručiteľov, bude musieť zaplatiť maximálne 200-tisíc a viac. Všetko závisí od toho, ako často osoba vystupuje ako dedič v tej či onej miere.

Dôležité: bonus sa vzťahuje len na príjemcov 1. a 2. poradia.

Maximálne pre iné osoby

Dedičská daň zo závetu alebo zo zákona sa vyberá v predpísaných sadzbách. Existujú však nejaké obmedzenia z hľadiska povinností pre tretie strany? Alebo nakoniec dajú toľko ako príbuzní poručiteľa?

Vôbec nie. Súčasné zákony Ruskej federácie stanovujú limit cla na nadobudnutie majetku dedením vo výške 1 000 000 rubľov. Toto obmedzenie sa vzťahuje na občanov, ktorí nie sú blízkymi osobami zosnulých. Spôsob nadobudnutia majetku dedičmi v tomto prípade nehrá žiadnu rolu. Zapamätaním si všetkých týchto pravidiel bude každý schopný pochopiť, koľkozaplatí zaňho dedičskú daň.

Definovanie „príbuzných“

Daň z dedičstva po blízkych príbuzných-dedičoch zaujíma veľkú časť občanov. Najmä ak ľudia dostávajú majetok od zosnulých zo zákona. Za takýchto okolností zohrávajú dôležitú úlohu rodinné väzby. V závislosti od nich sa rozdelí majetok zosnulého občana.

Dedičská daň z bytu alebo iného majetku vo výške 0,3% z jeho hodnoty podľa súčasných zákonov sa účtuje z:

• rodičia;
• manžel alebo manželka;
• children;
• bratia;
• sestry.

Zo zákona nikto iný nie je v okruhu blízkych príbuzných. Zostávajúci dedičia teda zaplatia 0,6 % z hodnoty predmetu.

Zdieľania a platby

Čo ak však osoba dostane iba časť majetku? Ako sa napríklad vypočíta daň pri dedení bytu medzi viacerými dedičmi?

Podiel na majetku vám umožňuje znížiť výšku cla. Veď „daň“sa počíta v pomere k častiam dedičstva pripísaným každému príjemcovi. Je však dôležité mať na pamäti maximálny limit príslušných transakcií.

O príjemcoch

Ako sa vypočítava daň z dedičského podielu, sme zisťovali. Existujú nejaké výhody týkajúce sa skúmanej témy?

Áno. Po prvé, stanovuje zníženie colnej sadzby na 0,3 % z hodnoty nehnuteľnosti pre blízkych príbuzných. To však nie je všetko. Momentálne je možné určiťokruh osôb oslobodených od štátnej povinnosti vo všeobecnosti.

Preferenčné kategórie zahŕňajú:

• zdravotne postihnutí ľudia a súvisiace združenia;
• hrdinovia ZSSR alebo RF;
• veterans;
• bojovníci;
• vládni úradníci.

Všetci títo občania sú zo zákona úplne oslobodení od akýchkoľvek poplatkov za prevzatie majetku dedením. A to nie sú všetky štátne prémie. Existujú aj ďalšie výhody.

Zľavy a iné bonusy

Dedičská daň – zo závetu alebo zo zákona – sa platí v predtým navrhovaných sumách. Ale, ako už bolo spomenuté, existuje niekoľko výnimiek.

Zvážte proces vydania osvedčenia o dedičstve. Notárske služby pre osoby so zdravotným postihnutím 1. skupiny sú platené s 50% zľavou.

Navyše tu je zoznam občanov, ktorým sa za získanie osvedčenia od notára v stanovenej forme neplatí:

• dedičia tých, ktorí zomreli pri výkone svojich povinností (ochrana majetku štátu, občanov);
• príjemcovia majetku od utláčaných občanov;
• ľudia, ktorí zdedia bankové vklady, platy, poistné plnenia;
• children;
• nespôsobilý, má opatrovníka alebo opatrovníka.

Okrem toho osoby, ktoré v čase smrti poručiteľa žili spolu s ním, sú oslobodené od notárskych poplatkov. Žiadne ďalšie bonusy a výhody podľa zákonov Ruskej federácie nie sú poskytované.

Dôležité: právo na oslobodenie od danededičstvo do jedného alebo druhého stupňa bude musieť byť zdokumentované. Nedostatok relevantných dokumentov bude dôvodom na odmietnutie výhod. Preto sa odporúča pripraviť sa vopred na prevzatie dedičstva.

Nehnuteľnosť na predaj

Zistili sme, aká dedičská daň bude za určitých okolností účtovaná občanom. Niekedy sa stane, že človek rýchlo dostane nehnuteľnosť a dá ju na predaj.

Čo sa stane za týchto okolností? Štátna povinnosť za prijatie majetku od poručiteľa už bola zaplatená. A teraz pri predaji nehnuteľnosti budete musieť zaplatiť daň z príjmu.

Je to:

• 13 % – pre ruských občanov;
• 30 % – pre cudzincov.

V tomto ohľade neexistujú žiadne výhody. Existuje len jeden scenár, v ktorom nemusíte prideľovať prostriedky na transakciu kúpy a predaja dedičstva. Ale o tom neskôr.

Výška platby je určená sumou uvedenou v kúpnej zmluve. Daňovníci budú musieť začať od tohto ukazovateľa.

Bez daní z predaja

Ako už bolo spomenuté, osoba môže byť za určitých okolností oslobodená od dane z dedičstva, ktoré predal dedič. Nie je ťažké využiť túto výhodu – stačí uzavrieť dohodu a podať vyhlásenie o príjme Federálnej daňovej službe.

V Rusku je oslobodenie od dane z príjmu fyzických osôb pri predaji majetku založené na:

• po 3 rokoch vlastníctva – ak sa auto predáva;
• po 5 rokoch vlastníctva- vo vzťahu k nehnuteľnostiam.

Dnes platí ešte jedna výhoda. Vzťahuje sa na majetok získaný akýmkoľvek spôsobom pred rokom 2016. Ak sa takáto nehnuteľnosť predá, potom je po 36 mesiacoch vlastníctva predávajúcim oslobodená od dane.

Majetkové dane

Žiadna daň z dedičstva z nehnuteľností ako taká. Väčšinou však občania musia riešiť štátne poplatky v rôznych veľkostiach.

Aké platby bude musieť dedič zaplatiť po zápise predmetov a výhod poručiteľa do majetku? O rok neskôr od dátumu opätovnej registrácie vlastníckych práv bude osoba musieť zaplatiť:

• daň z nehnuteľnosti – za nehnuteľnosť;
• prepravná daň – za vlastníctvo auta.

Podľa zákona môžu byť niektorí občania oslobodení od uvedených daní. Toto je zvyčajne:

• disabled;
• dôchodcovia;
• veterans.

Uvedeným kategóriám občanov sa ponúka úplné oslobodenie od platenia dane z nehnuteľností iba v súvislosti s jedným objektom určitej kategórie. Ak je teda nárok na dávku už využitý, nebude možné ho obnoviť. Ide o úplne právnu normu platnú v celej Ruskej federácii.

Spôsoby platenia poplatku

Zákonná/dedičská daň musí byť zaplatená včas. A tiež všetky poplatky za príslušnú operáciu. V opačnom prípade bude osobe odmietnuté dedičstvo.

Ako vykonávať transakcie na území Ruskej federácie? Tuniektoré pomerne bežné scenáre:

• apelujte na pokladne ruských bánk;
• transakcia cez Internet banking;
• vklad prostriedkov prostredníctvom bankomatov/platobných terminálov;
• platba cez online peňaženky;
• používanie registračných pokladníc u notárov alebo Federálnej daňovej služby (v závislosti od typu platby).

Ako ukazuje prax, proces prevodu finančných prostriedkov nespôsobuje žiadne ťažkosti. Ale občan sa musí pripraviť.

Čo sa vyžaduje pri platbe

Ako presne? Povinné:

1. Vyberte, ako zaplatiť clo alebo daň.
2. Zistite podrobnosti o prijímajúcej organizácii. Napríklad notársky úrad alebo miestny daňový úrad.
3. Prineste si pas, potvrdenie (najlepšie), mobilný telefón, peniaze (hotovosť alebo bankovú kartu).
4. Uskutočnite platbu pomocou pripravených papierov.

To je všetko. V reálnom živote priame platenie ciel / daní a príprava na ne nespôsobuje žiadne zvláštne problémy. A často sa s úlohami dokážete vyrovnať za pár minút.

Dôležité: Ak sa nehnuteľnosť predáva, bude potrebné zaslať federálnej daňovej službe niekoľko dokladov na zaplatenie dane. Napríklad kúpno-predajná zmluva a osvedčenia o dedičstve. Okrem toho musíte pripraviť daňové priznanie v predpísanej forme.

Záver

Dnes sme zistili, aké platby budú čeliť dedičom. Okrem toho sme si mohli preštudovať všetky možné clá a dane, ktoré pre príjemcov majetku vznikajútestátori.

V Rusku neexistuje žiadna priama daň z dedičstva. Predtým bolo pre jednotlivcov povinné čeliť zdaneniu na základe závetu. Od roku 2005 však bola zodpovedajúca platba zrušená. Táto technika výrazne znížila zaťaženie dedičov.