Pôžička právnickej osobe od jednotlivca: vlastnosti, požiadavky a príklad

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

V článku zvážime, ako požiadať o pôžičku právnickú osobu od jednotlivca, vlastnosti postupu a nuansy. Každý vedúci podniku si je dobre vedomý toho, že podnikanie si vyžaduje neustály rozvoj. To si často vyžaduje investície tretích strán, pretože rýchly rast prostredníctvom samotných ziskov zvyčajne nie je možný.

Najčastejšou možnosťou získania dodatočných financií sú bankové pôžičky. Nie vždy je však jednoduché získať bankový úver a získať ho, najmä pre mladé organizácie. V takýchto prípadoch si právnické osoby potrebujú požičať finančné prostriedky od iných organizácií a jednotlivcov.

Funkcie spracovania obchodov

V drvivej väčšine prípadov pri transakciách súvisiacich so získaním pôžičky právnickej osobe od fyzickej osoby je veriteľ vlastníkom podniku alebo osobami s ním spojenými.

Najčastejšie sa takéto možnosti na získanie financií využívajúmladé spoločnosti, ktoré práve začínajú. Zákon nezakazuje poskytovanie pôžičiek firmám akejkoľvek osobe. Môžu ich vydať zakladatelia organizácie, zamestnanci, outsideri.

Prax však ukazuje, že úvery na podnikanie poskytujú majitelia organizácií z vlastných úspor. Takáto transakcia musí byť vykonaná na papieri. Dokumentáciu v elektronickej forme je možné vyhotoviť iba s použitím zaručeného elektronického podpisu oboma stranami.

Za zmienku stojí, že jednoduché potvrdenie pri žiadosti o pôžičku právnickej osobe od fyzickej osoby nebude stačiť. Nebude mať platnosť zmluvy, ale iba potvrdí skutočnosť prevodu finančných prostriedkov. Ak bude potrebné obrátiť sa na súd, veriteľ nebude môcť nič dokázať.

Pôžička môže byť poskytnutá v hotovosti a veciach, druhá možnosť sa však využíva veľmi zriedkavo, pretože je ťažké spracovať vrátenie a môže mať dôsledky pre právnickú osobu.

Maximálna výška pôžičky právnickej osobe od fyzickej osoby nie je zákonom stanovená. V niektorých prípadoch však musí vedúci organizácie získať súhlas na transakciu od každého vlastníka. Je to potrebné iba vtedy, ak sa takéto ustanovenie odráža v stanovách organizácie.

Legislatívne nariadenie

Koncepcia a podmienky poskytovania pôžičky fyzickou osobou právnickej osobe sú uvedené v Občianskom zákonníku Ruska. Opisuje aj hlavné parametre, pričom zohľadňuje, ktoré by maliuzatvárať obchody. Okrem toho Občiansky zákonník Ruskej federácie urobil výhradu, že pri takejto transakcii by mala byť uzavretá dohoda a použitie potvrdenky je nemožné.

Dlžník a veriteľ musia nevyhnutne brať do úvahy ustanovenia daňového poriadku. Nie vždy sa dá úplne vyhnúť plateniu daní. Okrem toho každý inšpektorát zaujíma k tejto otázke odlišný postoj.

Hlavné ustanovenia zmluvy

Pri uzatváraní zmluvy o pôžičke s jednotlivcom by si strany mali uvedomiť, že ide o najdôležitejší dokument upravujúci všetky ich vzťahy: vystavenie, servis, splácanie.

V zmluve musia byť uvedené nasledujúce údaje:

1. Podrobnosti o každej strane zmluvy: meno, celé meno, podrobnosti o bankovom účte, údaje o pase, adresy.
2. Prijatie záväzkov súvisiacich so splatením dlhu dlžníkom, doba trvania úveru, ak nie je neobmedzená.
3. Ciele. Ciele sú uvedené, ak je financovanie cielené.
4. Prítomnosť úroku, úroková sadzba. Ak nie je žiadny úrok, malo by sa uviesť, že pôžička je bezúročná.
5. Ďalšie funkcie a podmienky dohody. Napríklad, že dlžník sa zaväzuje poskytnúť záruku za zmluvu.
6. Zodpovednosť príjemcu prostriedkov.

Čím viac podrobností o transakcii bude uvedených v písomnej dohode, tým menej otázok bude v budúcnosti pre každú zo strán vznikať. Ak neexistuje lehota na poskytnutie pôžičky právnickej osobe od fyzickej osoby, pôžička sa považuje za neobmedzenú. V takom prípade budete musieť vrátiť dlh do 30 dní od dátumužiadosť o vrátenie peňazí.

Zmluva tiež umožňuje priamy údaj o neobmedzenej povahe zmluvy. V tomto prípade treba chápať, že daňový inšpektorát je v tomto nejednoznačný. V prípade dlhodobého nesplácania takejto pôžičky môže byť účtovaná dodatočná daň z príjmu.

Pôžička od fyzickej osoby právnickej osobe: požiadavky

Väčšina požiadaviek vždy závisí od konkrétneho veriteľa. Je na ňom, aby sa rozhodol, komu je ochotný požičať peniaze a za akých podmienok.

Ak je dlžníkom právnická osoba, existujú však určité povinné požiadavky:

1. Organizácia musí mať štátnu registráciu.
2. Činnosti organizácie v čase plnenia zmluvy by nemali byť pozastavené.
3. Dostupnosť povolenia na dokončenie transakcie od všetkých vlastníkov (ak to vyžaduje charta).
4. Organizácia by nemala byť predmetom konkurzného konania.

Niektorí veritelia stanovujú minimálne obchodné podmienky, vyžadujú zisk a žiadnu stratu. Majú na to právo.

Vzory zmlúv

Právnická osoba by mala pristupovať k plneniu zmluvy o pôžičke pre jednotlivca so všetkou zodpovednosťou. Jeho obsah priamo ovplyvní všetky podmienky transakcie. Okrem toho ho môžu vyžadovať aj daňové úrady. Môže to výrazne ovplyvniť výpočet daní pre veriteľa aj pre dlžníka.

Zmluvy sú najviacpestrá. Môžu poskytovať platbu úrokov za použitie peňazí alebo nie, môžu byť zabezpečené zárukou, kolaterálom alebo nie, môžu mať cielený alebo necielený charakter.

Všetky tieto body by ste mali vziať do úvahy vopred pri zostavovaní písomnej zmluvy, pretože neskôr nie je vždy možné vykonať zmeny.

Vzorová úverová zmluva pre fyzickú osobu právnickej osobe je uvedená nižšie.

Zmluvy bezúročného typu

Po dlhú dobu boli bezúročné pôžičky hlavnou metódou získavania financií od zakladateľov na doplnenie pracovného kapitálu, obchodných nákladov spoločnosti.

Ak bola potreba, zakladateľ dostal svoje vlastné prostriedky späť, žiadnej strane nevznikli dodatočné náklady. Daňové úrady však zmenili názor a niektoré organizácie boli zdanené dodatočne zo ziskov, ktoré údajne získali úsporou na úrokoch.

Súdy sa naopak postavili na stranu dlžníka a uznali takéto úkony za neplatné. Preto je lepšie objasniť tieto body vopred kontaktovaním servisnej organizácie Federálnej daňovej služby.

Za zmienku stojí, že zmluva o bezúročnej pôžičke musí obsahovať priame označenie, že pôžička nie je úročená. Ak takéto údaje nie sú uvedené, príjemca prostriedkov by ich mal platiť mesačne na základe kľúčových sadzieb Centrálnej banky Ruskej federácie.

Vystavením bezúročnej pôžičky veriteľ nezíska zisk vo forme naakumulovaného úroku. Okrem toho transakcia tohto charakteru umožňuje splatenie dlhu kedykoľvek, bez ohľadu na dátum uvedený v zmluve.

V opačnom prípade môže zmluva o bezúročnej pôžičke obsahovať rovnaké podmienky vrátane informácií o sankciách ako iné podobné zmluvy.

Percentuálny typ zmlúv

Ak zmluva stanovuje vyplatenie určitej odmeny veriteľovi za použitie požičaných prostriedkov, nazýva sa to úrok.

Sadzby sú dohodnuté medzi stranami počas rokovaní a môžu odrážať naakumulovaný úrok za deň, mesiac, rok použitia peňazí (obdobie časového rozlíšenia môže byť akékoľvek).

Okrem toho je povolené určiť konkrétnu sumu, ktorú bude musieť príjemca finančných prostriedkov zaplatiť veriteľovi za celé obdobie alebo jeho časť. Takéto zmluvné opcie sa využívajú častejšie ako iné, ak podnik získava peniaze od súkromných investorov alebo zamestnancov.

V texte zmluvy musí byť nevyhnutne uvedené sadzby alebo konkrétne sumy odmeny, postup, v súlade s ktorým sa vypočítajú a vyplatia úroky.

V prípade, že úverová zmluva neobsahuje uvedenie úrokovej sadzby, úrok by sa mal počítať na základe kľúčovej sadzby centrálnej banky. V takom prípade by ich mal veriteľ zaplatiť každý mesiac bez ohľadu na lehotu na splatenie dlhu.

Cieľové pôžičky

V drvivej väčšine prípadov to dohody nie súúčely, na ktoré sa úver poskytuje. Ale v niektorých situáciách, napríklad, ak má organizácia veľa vlastníkov, osoba, ktorá požičiava, chce vydávať prostriedky výlučne na konkrétny účel a kontrolovať použitie peňazí. V takýchto prípadoch by sa mala uzatvoriť osobitná zmluva o pôžičke.

Na žiadosť veriteľa mu organizácia bude musieť poskytnúť dokumentáciu potvrdzujúcu vynaloženie peňazí na účel špecifikovaný v zmluve. V prípade porušenia podmienky účelového vynaloženia peňazí má osoba, ktorá poskytla pôžičku, právo požadovať okamžité vrátenie dlhu a úrokov, ktoré skutočne vznikli.

Zabezpečené zmluvy

V niektorých prípadoch veritelia požadujú záruku, že finančné prostriedky budú vrátené, najmä ak je úver dosť veľký. V takýchto prípadoch musí byť zmluva zabezpečená záložným právom alebo ručením.

Záruka je pre veriteľa výhodnejšia, najmä ak má príjemca finančných prostriedkov likvidné aktíva. V dohode musí byť uvedené, že je zabezpečená majetkom príjemcu a akým. Okrem toho sa vyžaduje záložná zmluva.

Zoznam dokumentov

Akékoľvek transakcie súvisiace s peniazmi musia byť zabezpečené papierovou alebo elektronickou zmluvou. Individuálny veriteľ bude musieť poskytnúť iba pas.

Dlžník bude musieť poskytnúť:

1. Kópia objednávky v súlade skomu bol pridelený vodca.
2. Kópia charty.
3. Kópie PSRN a TIN.
4. Splnomocnenie, ak zmluvu nepodpíše vedúci.

V niektorých prípadoch veritelia vyžadujú dodatočné zabezpečenie:

1. Doklady o záložnom práve (ak je zmluva zabezpečená záložným právom).
2. Stratégia rozvoja alebo obchodný plán organizácie.
3. Súvaha alebo správa, ktorá bude odrážať zisk a stratu organizácie.

Čo ešte znamená zmluva o pôžičke medzi právnickou osobou a fyzickou osobou?

Podmienky vrátenia platby

Strany majú právo nezávisle stanoviť podmienky vrátenia peňazí. Existuje aj možnosť uzatvorenia zmluvy na dobu neurčitú.

Pri uzavretí tejto poslednej je dlžník povinný splatiť pôžičku najneskôr do 30 dní odo dňa doručenia písomnej výzvy veriteľa na splatenie dlhu.

V praxi zmluvy uzatvorené na viac ako tri roky a potvrdzujúce vydanie vysokej sumy vyvolávajú u daňových úradov podozrenie. V takýchto prípadoch môže byť operácia prirovnaná k bezodplatnej pomoci, v dôsledku čoho bude príjemcovi finančných prostriedkov účtovaná dodatočná daň z príjmu.

Tejto situácii sa dá predísť obnovením zmluvy po určitom čase, prípadne ustanovením o možnosti jej predĺženia v zmluve. Čo hrozí občanovi, ktorý poskytol pôžičku právnickej osobe?

Riziká strán

Občan, ktorý poskytol pôžičku právnickej osobe, môže čeliť nevráteniu finančných prostriedkov. V prípade, keď hovoríme o organizácii, v ktorej sú riaditeľ a zakladateľ jednýmčlovek, k nevráteniu môže dôjsť len z dôvodu nerentabilnosti podnikania. Za toto bude zodpovedný príjemca.

V ostatných prípadoch možno toto riziko minimalizovať zabezpečením zmluvy vo forme ručenia alebo záložného práva.

Dlžník v tomto prípade riskuje stratu majetku, ktorý bol založený na základe zmluvy, alebo v dôsledku súdneho sporu. V tomto ohľade sa príjemcovi finančných prostriedkov odporúča, aby si pred podpísaním zmluvy dôkladne spočítal riziká.

Okrem toho každá strana zmluvy má daňové riziká v závislosti od charakteru pôžičky a iných podmienok zmluvy.

Daňové dôsledky zmluvy o pôžičke

Ak sú úročené, potom osoba, ktorá vydala prostriedky, dostáva príjem vo forme úroku. Z tejto odmeny bude musieť jednotlivec zaplatiť 13 % vo forme dane z príjmu fyzických osôb.

V prípade, že veriteľ je zamestnancom organizácie, ktorá od neho prijala pôžičku, účtovné oddelenie spoločnosti môže zaplatiť daň a poskytnúť za neho potrebnú dokumentáciu IFTS. V opačnom prípade to bude musieť veriteľ urobiť sám.

Dlžník, ktorý platí úroky, si ich môže zaúčtovať ako náklad, čím si zníži základ dane. Pri absencii úrokov daňové úrady zohľadnia úspory vyplývajúce z nezaplatenia úrokov a považujú ich za zisk, ktorý môže zvýšiť daňový základ.

Požičiavanie si peňazí od právnickej osoby (LLC) od jednotlivca je teda rozšírený javv hospodárskej činnosti organizácií v Rusku. Tieto pôžičky sú často jediným spôsobom, ako získať peniaze na podnikanie.