Vrátenie dane z príjmov: dôvody, vyplnenie priznania a potrebné doklady

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Individuálna daň z príjmu (skrátená daň z príjmu fyzických osôb) sa vzťahuje na priamu a vyberá sa zo všetkých príjmov obyvateľstva daného štátu.

Ako viete, základná sadzba dane z príjmu je rovnako ako doteraz trinásť percent a podľa tejto sumy sa počíta s platbou dane z príjmu fyzických osôb. Existuje však množstvo prípadov, v ktorých môžu platitelia vrátiť časť alebo celú prevedenú sumu zo mzdy, ak majú všetky dôvody na zrážky.

Môžu občania získať vrátenie dane z príjmu?

Je to nielen možné, ale malo by sa to robiť. Navyše to nie je vôbec ťažké. Daňová úľava je v niektorých prípadoch právom na prevod predtým zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb. Daňovníci dostanú späť časť prostriedkov, ktoré boli vynaložené na rôzne účely, a získajú dodatočné zvýšenie zisku. Uvažovaná príležitosť si nevyžaduje žiadnu investíciu, čo znamená, že nie je dôvod ju premeškať. Ďalej zistíme, v akých prípadoch môžu občaniavyužite toto privilégium.

Dôvod vrátenia dane

Aké sú základy? Na poskytnutie odpočtu ich môže byť pomerne veľa. Občania si napríklad kúpili byt alebo minuli peniaze na liečbu s tréningom. V takejto situácii bude časť zisku oslobodená od platenia daní využívaním dávok. Teraz poďme zistiť, aké dokumenty musíte zhromaždiť na vrátenie dane z príjmu.

Požadovaná dokumentácia

Pre vrátenie už zaplatenej dane z príjmu do štátneho rozpočtu je potrebné vykonať dôkladnú prácu za účelom prípravy všetkých potrebných dokumentov. Ak to chcete urobiť, musíte zhromaždiť a navyše predložiť nasledujúcu dokumentáciu:

• Vyplnené daňové priznanie vo forme dane z príjmu 3 fyzických osôb.
• Papier, ktorý potvrdí vzniknuté výdavky.
• Žiadosť o majetkový alebo sociálny odpočet.
• Interakcia občana s daňovou službou.

Hlavné problémy, s ktorými sa stretávajú platitelia, ktorí spracúvajú doklady o vrátení dane z príjmu, sú nesprávne vyplnené priznanie spolu s ťažkosťami s potvrdením vynaložených výdavkov, s predložením neúplnej sady dokladov, ako aj s nepresnosťami v žiadosti o odpočet.

Posledným dôvodom je odmietnutie poskytovania daňových výhod na dani z príjmu fyzických osôb, ktoré je spojené s hypotekárnymi úvermi alebo s prítomnosťou spoločného majetku medzi občanmi. Vrátenie dane z príjmu často nie jemôže to byť spôsobené správou o nesprávnych bankových údajoch, na ktoré sa má platba uskutočniť.

Kedy potrebujem daňové priznanie?

Je potrebný v niekoľkých nasledujúcich prípadoch:

• Človek potrebuje kúpiť nehnuteľnosť. Pod touto definíciou sa daňovou kontrolou rozumejú tieto objekty: byt (v starom bytovom fonde alebo vo výstavbe), miestnosť a okrem toho aj dom alebo pozemok na výstavbu.
• Aj keď sa občan rozhodne predať (alebo už predal) byt, ktorý bol vo vlastníctve, má tiež právo na vrátenie dane z príjmu.
• Každý z vyššie uvedených objektov musí byť vo vlastníctve (úplný, spoločný alebo zdieľaný) a musí mať osvedčenie o registrácii majetku alebo potvrdenie o prijatí. Táto dokumentácia sa vydáva na už hotové objekty. A vo fáze bytovej výstavby môže byť vydaný iba akt prevodu. Stojí za zmienku, že začiatočným rokom na podanie vyhlásenia je dátum jeho prípravy.

Pri vrátení daňového priznania je teda potrebné. Teraz sa pozrime na ďalšie podrobnosti.

Vrátenie peňazí za apartmán

Najprv si skúsme odpovedať na otázku, kto bude môcť využívať výhody vrátenia dane z príjmu? V prvom rade sú to tieto:

• Pracujúci občania, teda tí, ktorí sú zamestnaní v nejakej inštitúcii a je im vyplácaná oficiálna mzda, a čo je najdôležitejšie, dostávajú z nej daň z príjmu vo výške trinásť percent,ak si predtým kúpili nehnuteľnosť.
• Rodina, keď pracuje iba jeden z vlastníkov a zvyšok sú závislé osoby. Podmienkou pre úplný (maximálny možný odpočet) je nadobudnutie spoluvlastníctva bývania. Pri kúpe bytu do podielového spoluvlastníctva sa výška vrátenej dane rozdelí podľa podielov všetkých vlastníkov.

Okamžite treba poznamenať, že od roku 2014 je možné získať refundáciu zrážok z majetku na manžela/manželku, aj keď je vlastníkom len jedna osoba.

Príklady

Vezmime si príklad. Predpokladajme, že byt bol kúpený za dva milióny rubľov v spoločnom vlastníctve (manželka a manžel). Daň z príjmu zároveň platí len manžel a len pracuje. V tomto prípade môžete vydať vyhlásenie o maximálnom vrátení dane z príjmu za byt, čo je dvestošesťdesiat tisíc rubľov.

Príklad č. 2. Bol kúpený byt za dva milióny v akciovej cene (manželka a manžel, každý s polovičným podielom). Daň z príjmu zároveň platí len manžel a len pracuje. V tomto prípade môžete pre neho vypracovať vyhlásenie, ale návratnosť príjmu pri kúpe bytu bude stotridsaťtisíc rubľov (podľa jeho časti). Manželka môže nakoniec dostať svoj podiel, ale len pod podmienkou, že dostane prácu.

Príklad č. 3. Bol kúpený byt za dva milióny a zaregistrovaný na jej manžela/manželku, čiže nehnuteľnosť je teraz jej osobným vlastníctvom. V prípade, že jej manžel už predtýmvyužil právo na vrátenie bývania, potom bude môcť za manželku vrátiť od štátu dvestošesťdesiattisíc rubľov. Následne však túto výhodu už nemôže využívať, aj keď si kúpi byt pre seba.

Kto iný môže použiť vrátenie peňazí?

Dôchodcovia (nepracujúci) to budú môcť urobiť, ale predchádzajúce tri roky boli zamestnaní a platili dane. Za zmienku stojí, že dávka z odpočtu majetku sa poskytuje úplne každému iba raz za život. V tejto súvislosti je predpokladom vrátenia, že sa v minulosti v tejto veci neodvolali na príslušnú inšpekciu.

Kto nemôže získať tento odpočet?

V prvom rade ide o nasledujúce kategórie občanov:

• Jednotliví podnikatelia spolu s nepracujúcimi občanmi, ženami v domácnosti, teda ľudia, ktorí nedostávajú oficiálnu mzdu, a teda neplatia daň z príjmu.
• Dôchodcom, ktorí za posledné tri roky poberali iba dôchodok, im preto príjem nebol zadržaný.
• Deti-vlastníci do dosiahnutia veku práceneschopnosti, čiže opäť hovoríme o možnosti platiť štátu príslušnú daň. Od roku 2014 sa však táto položka zmenila. V tejto súvislosti je odvtedy možné, aby rodičia dostali náhradu za svoje deti. Je pravda, že na to je potrebné kúpiť bývanie najskôr v roku 2014.
• Občania, ktorým bol v minulosti vrátený príjemkúpa domu.

Stojí za zmienku, že ak osoba dostala odpočítanie majetku v sume nižšej, ako je stanovené minimum (dva milióny rubľov), bude môcť chýbajúci rozdiel dodatočne vrátiť.

Doklady na vyplnenie priznania vo forme dane z príjmu 3 fyzických osôb

Teraz sa pozrime, aké doklady sú potrebné na vyplnenie 3-daňovej dane z príjmu fyzických osôb na vrátenie dane z príjmu za kúpu bývania. V prvom rade ide o nasledujúcu dokumentáciu:

• Dostupnosť potvrdenia vo forme 2-osobnej dane z príjmu (nutný originál) o príjme občana na jeden rok. Vydáva ho účtovné oddelenie podniku, v ktorom občan pracuje.
• Zmluva o predaji bývania (vyžaduje sa kópia).
• Osvedčenie o registrácii nehnuteľnosti v prípade, že bolo zakúpené hotové bývanie.
• Akt o prevzatí a prevode bytu, podielu alebo izby (je potrebná aj kópia).
• Šeky s potvrdenkami o platbe. Môže ísť o kúpnu zmluvu, keď je v nej napísaná konečná suma.
• Príjmy ako súčasť dokladu o dodatočných výdavkoch na zlepšenie nehnuteľnosti, ak kupujú nehnuteľnosť vo výstavbe.
• Zmluva o hypotéke, keď je k dispozícii úver.
• Potvrdenie od bankovej inštitúcie o zaplatených úrokoch z hypotekárneho úveru, ak máte úver (potrebná kópia).

Inšpekcia je vybavená fotokópiami všetkých vyššie uvedených dokladov (vyžaduje sa iba platový list v origináli). Často však kontrolóri, ktorí prijímajú daňové priznania k dani z príjmu, chcú vidieť originály. Preto by bolo užitočné vziať si ich so sebou, aby ste sa ukázaliak niekedy vznikne potreba. Pravda, pri kontrole by sa mali ponechať iba kópie.

Vrátenie dane z ošetrenia

Odpočítateľná položka na drahú terapiu je oprávnená, ak sú splnené nasledujúce požiadavky:

• Zdravotnícky spotrebný materiál bol zakúpený počas nákladnej liečby zo zoznamu služieb, na ktoré štát poskytuje občanom odpočet.
• Inštitúcia nedisponuje indikovanými liekmi a ich nákup je zabezpečený zmluvou o terapii na náklady pacienta (alebo občana, ktorý si liečbu platí).
• Poplatník dostal od lekárskeho zariadenia potvrdenie o tom, že na požadovanú liečbu je potrebný drahý spotrebný materiál.

Je preto potrebné poznamenať, že výška refundácie príjmu za ošetrenie nie je obmedzená žiadnymi limitmi a je uvedená v plnej výške, ak daňový poplatník minul peniaze na zaplatenie drahých lekárskych služieb.

Ako môžem získať odpočet za ošetrenie?

Na jej poskytnutie je potrebné:

• Vyplnenie daňového priznania (vo forme 3-NDFL) na konci roka, v ktorom bola zaplatená terapia a zakúpené potrebné lieky.
• Získanie potvrdenia od účtovného oddelenia na mieste výkonu práce o výške zrazených a nahromadených daní za príslušný rok.
• Príprava kópií dokumentov, ktoré potvrdzujú stupeň vzťahu sosoba, za ktorú bola terapia alebo požadované lieky zaplatené.
• Príprava súboru dokumentácie potvrdzujúcej nárok na daňový sociálny odpočet na úhradu nákladov na liečbu (vrátane sanatória a rezortu).

V rámci poberania tohto odpočtu za liečbu na základe zmluvy o dobrovoľnom zdravotnom poistení sa vyžaduje kópia poistnej zmluvy, pokladničných dokladov, rôznych dokladov o poskytnutí bonusov a príspevkov atď. Na vrátenie príjmu za ošetrenie, a to odpočtu za nákup liekov, sú potrebné tieto kópie: originál receptového hárku s predpisom liekov v predpísanej forme s osobitným označením „Pre daňové úrady“. Okrem toho budete potrebovať kópie platobných dokladov potvrdzujúcich platbu za predpísané lieky.

Daňová legislatíva v súčasnosti poskytuje veľa možností, za ktoré môžete získať daňový odpočet. Aby ste mohli požiadať o vrátenie daní, nepotrebujete mať špeciálnu batožinu právnych znalostí a takýto postup nie je taký zložitý, ako sa na prvý pohľad zdá.