Kto môže získať daňový odpočet: kto má nárok, dokumenty, ktoré treba dostať

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Daňový odpočet môžu získať iba ľudia, ktorým bola daň z príjmu fyzických osôb prevedená na Federálnu daňovú službu. Ide o vrátenie dane z príjmu. Menovaný len pri splnení určitých podmienok. Môže byť spoločenský, profesionálny, štandardný alebo vlastnícky. Zrážky je možné vykonať v pobočke Federálnej daňovej služby alebo u zamestnávateľa. Ľudia by si však zároveň mali uvedomiť, kto môže získať daňový odpočet. Niektorí občania nemajú nárok na túto výhodu.

Podmienky prijatia

Často sa veľa ľudí pýta: „Môžem získať daňový odpočet?“. S takouto dávkou od štátu môžu počítať tieto osoby:

• občania Ruskej federácie, pre ktorých je daň z príjmu fyzických osôb prevedená na Federálnu daňovú službu;
• podnikatelia pracujúci pre OSNO a platiaci za seba daň z príjmu;
• dôchodcovia, ktorí sú pracujúcimi občanmi a ich príjem musí presahovať minimálnu mzdu;
• cudzinci, ktorí sú rezidentmi Ruskej federácie a poberajú príjem v Rusku;
• rodičia alebo zákonní zástupcovia dieťaťa,kto môže očakávať vrátenie peňazí za nehnuteľnosť.

Preto by ste sa pred podaním žiadosti na federálnu daňovú službu mali rozhodnúť, kto môže získať daňový odpočet.

Kto sa nemôže prihlásiť?

Niektorí občania nebudú mať nárok na vrátenie peňazí. Patria sem:

• nezamestnaní občania;
• ľudia, ktorí dostávajú sivý plat;
• dôchodcovia, keďže daň z príjmu fyzických osôb sa z dôchodku neodvádza do štátneho rozpočtu;
• osoby poberajúce rôzne sociálne dávky, z ktorých sa neplatí žiadna daň;
• individuálni podnikatelia pracujúci v zjednodušenom režime, keďže v tomto prípade je daň z príjmu fyzických osôb a niektoré ďalšie dane nahradené jednou platbou.

Ak teda chce človek poberať dávku od štátu, potom je na začiatok vhodné naštudovať si, kto môže získať daňový odpočet. Spoľahlivé a aktuálne informácie môžete získať priamo od zamestnancov Federálnej daňovej služby, keď kontaktujete oddelenie tejto služby.

Kedy nemôžem dostať vrátenie nehnuteľnosti?

Občania chcú najčastejšie získať daňový odpočet za kúpu bytu. Je to spôsobené tým, že má veľkú veľkosť, pretože sa môžete spoľahnúť na 13% nákladov na bývanie, ale suma nemôže byť vyššia ako 260 tisíc rubľov. Okrem toho môžete získať druhý odpočet úrokov, ak je dom zakúpený na hypotéku.

Ruskí občania však niekedy po kúpe nehnuteľnosti čelia skutočnosti, že sa nemôžu dostaťtento návrat. Môže to byť z nasledujúcich dôvodov:

• byvanie bolo kúpené so štátnou podporou, napríklad bol použitý materský kapitál alebo bola vystavená vojenská hypotéka;
• byt bol prevedený na občana zamestnávateľom na základe osobitnej zmluvy;
• Dohoda o predaji bývania bola uzavretá medzi ľuďmi, ktorí sú príbuzní.

Zamestnancov Federálnej daňovej služby by ste nemali klamať, pretože pred prevodom sumy peňazí sú všetky dokumenty predložené daňovému úradu podrobené dôkladnej kontrole. Ak sa zistí, že dokumentácia obsahuje nepravdivé informácie, vrátenie bude zamietnuté.

Právne predpisy

Informácie o tom, kto môže získať odpočet dane, sú uvedené v čl. 220 a 221 NK. Poskytuje tiež informácie o tom, aké presne činnosti musíte vykonať, aby ste mohli požiadať o tento typ výhody.

V umení. 78 daňového poriadku uvádza, že odpočet sa poskytuje do 30 dní po dôkladnej kontrole dokumentácie.

Typy zrážok

Existuje niekoľko typov výnosov, ktoré sa priraďujú v rôznych situáciách. Patria sem:

• štandardné, vynikajúce pre deti a je určené aj zdravotne postihnutým;
• majetok poskytnutý po kúpe akejkoľvek nehnuteľnosti;
• sociálne, reprezentované vrátením nákladov na liečbu alebo vzdelávanie;
• profesionál súvisiaci s povolaním občana.

Akýkoľvek druh vráteniasa poskytuje výlučne na deklaratívnom základe, takže o prípravu žiadosti a vyhotovenie potrebnej dokumentácie sa musí postarať občan.

Štandardné pravidlá vrátenia

Považuje sa za najobľúbenejší a občanmi často žiadaný. Udeľuje sa len daňovníkom, ktorí majú určité zvýhodnené postavenie. Patria sem nasledujúce osoby:

• disabled;
• ľudia s maloletými deťmi.

Výplata sa líši pre vyššie uvedené kategórie. Pri výpočte tejto dávky sa berie do úvahy, že v jednom zdaňovacom období výška mzdy nemôže presiahnuť 289 tisíc rubľov.

Výhody sa zbierajú po tom, čo občan odošle žiadosť v predpísanej forme Federálnej daňovej službe. Rodičia dostávajú platbu od narodenia dieťaťa až do dosiahnutia veku 18 rokov. Ak dieťa nastúpi na univerzitu dennou formou, potom budú môcť rodičia navyše počítať so zrážkou až do ukončenia štúdia na tejto vzdelávacej inštitúcii alebo do veku 24 rokov.

Vrátenie nehnuteľnosti

Poskytuje sa až po kúpe akejkoľvek nehnuteľnosti. Bývanie môže byť na primárnom alebo sekundárnom trhu. Na takúto akvizíciu je dokonca dovolené použiť hypotekárny úver. Daňový odpočet za kúpu bytu môžete získať prostredníctvom pobočky Federálnej daňovej služby alebo prostredníctvom zamestnávateľa.

Žiadosť a ďalšie dokumenty môžete podávať daňovému úradu každoročne až do úplného vyčerpania tejto výhody. Ale priToto zohľadňuje nasledujúce nuansy:

• maximálna návratnosť 13 % z 2 miliónov rubľov;
• ak náklady na bývanie presahujú 2 milióny rubľov, potom sa vydá maximálna suma rovnajúca sa 260 tisícom rubľov;
• ak si kúpite predmet, ktorý stojí menej ako 2 milióny rubľov, potom je tu zostatok a môžete ho získať, ak si občan v budúcnosti kúpi inú nehnuteľnosť;
• výhoda sa vracia nielen na náklady na kúpu bytu, ale aj na náklady spojené s opravou bytových priestorov;
• ak sa použije hypotekárny úver, dodatočne sa pridelí ďalšia refundácia vo výške 13 % z 3 miliónov rubľov, ale zostatok sa neprevedie;
• vrátenie peňazí môžete získať aj po výstavbe obytného domu, ale všetky výdavky musia byť podložené oficiálnymi dokumentmi.

Ak si občan kúpil dom, musí prísť na to, ako získať odpočet dane za byt. Postup sa nepovažuje za príliš zložitý, takže všetky potrebné kroky môžete vykonať sami.

Aj dôchodca môže dostať odpočet za tri roky práce. Ak je príjemcom neplnoletý, jeho rodičia alebo opatrovníci by mali zabezpečiť spracovanie.

Spôsoby vrátenia peňazí

Odpočet dane môžete získať naraz alebo s mesačným znížením dane. Daňovník, ktorý nehnuteľnosť kúpil, si vyberie spôsob, ktorý použije.

Ak sa obrátite na Federálnu daňovú službu, budete musieť každoročne vyplniť vyhlásenie 3-NDFL, požiadaťzamestnávateľ má certifikát 2-NDFL, vyplňte žiadosť a pripravte ďalšie dokumenty na vrátenie peňazí. V dôsledku toho bude pridelená dávka rovnajúca sa sume dane z príjmu fyzických osôb zaplatenej za odpracovaný rok.

Ak požiadate zamestnávateľa, tak až do úplného vyčerpania priznania bude občan dostávať plnú mzdu, z ktorej sa nevyberá daň z príjmu.

Môže manžel/manželka získať odpočet dane?

Ak občania kupujú nehnuteľnosť spoločne, každý z nich môže požiadať o vrátenie peňazí a je tiež možné získať odpočet len pre jedného občana. To platí, ak iba jeden z manželov pracuje oficiálne alebo dostáva vysoký plat.

Odpočet dane na manžela môžete získať uzavretím osobitnej dohody, na základe ktorej si manželia samostatne určia, v akom percente si budú túto dávku uplatňovať. Tento dokument sa prenáša na zamestnanca Federálnej daňovej služby. Takúto dohodu je potrebné vypracovať iba raz, potom sa manželka môže každoročne obrátiť na daňový úrad len so štandardným balíkom dokumentov.

Môže manželka získať odpočet dane na manžela, ak muž odmietne uzavrieť takúto dohodu? V takom prípade bude môcť každý občan dostať náhradu iba na základe svojho podielu zaregistrovaného v Rosreestr.

Sociálny odpočet

Je vymenovaný za prítomnosti oficiálnych dokumentov potvrdzujúcich výdavky na určité významné účely. Dávka sa vydá, ak existujú tieto výdavky:

• charity;
• liečba v oficiálnom zdravotníckom zariadení s licenciou na túto činnosť;
• nákup liekov pre seba alebo svojich blízkych;
• platenie za školné na univerzite, ktorá má licenciu na vzdelávacie aktivity;
• smerovanie peňazí na spolufinancovanie dôchodkov;
• uzatvorenie zmluvy s ktorýmkoľvek FNM;
• zakúpenie dobrovoľného poistenia.

Takúto refundáciu môžete vydať iba v práci a platba sa zastaví, keď sa prekročí určitý platový limit.

Profesionálny benefit

Tento odpočet môžu vystaviť jednotliví podnikatelia, právnici, notári alebo iní odborníci vykonávajúci akúkoľvek prácu na základe oficiálnych zmlúv. Okrem toho sa vydáva za licenčných poplatkov.

Na jeho registráciu musíte podať žiadosť zamestnávateľovi alebo Federálnej daňovej službe. Vyžadujú sa dokumenty, ktoré potvrdzujú výdavky.

Aké dokumenty potrebujem?

Odpočet dane môžete získať iba vtedy, ak prevediete určitý balík dokumentov zamestnávateľovi alebo zamestnancovi Federálnej daňovej služby. Dokumentácia sa môže výrazne líšiť v závislosti od typu dávky. Vyžadujú sa tieto doklady:

• ak je vydaný štandardný návrat, potom je pripravená žiadosť, pas žiadateľa, ako aj doklady pre maloleté deti;
• ak sa požaduje sociálna dávka, potom sú potrebné dokumenty potvrdzujúce určité náklady, aby mohli byťreprezentované šekmi, dohodou vyhotovenou s lekárskou alebo vzdelávacou inštitúciou, potvrdenkami, zmluvami alebo inými podobnými dokumentmi;
• pri vrátení nehnuteľnosti potrebujete žiadosť, certifikát 2-NDFL, správne vyhotovené vyhlásenie 3-NDFL, doklady ku kúpenej nehnuteľnosti, platobné doklady potvrdzujúce prevod dlžnej sumy finančných prostriedkov na predávajúceho, ako aj doklady z banky, ak bol objekt kúpený s pomocou hypotekárneho úveru;
• pri žiadosti o odborný benefit sa vyžadujú doklady potvrdzujúce výdavky vynaložené pri vykonávaní tejto odbornej činnosti.

Informácie o tom, ktoré dokumenty sa v danej situácii vyžadujú, môžete získať priamo od zamestnancov daňových služieb.

Termín prevodu prostriedkov

Ak požiadate zamestnávateľa o vrátenie peňazí, tak občan od budúceho mesiaca dostane mzdu bez vyberania dane z príjmu fyzických osôb. Aby ste to mohli urobiť, musíte najskôr získať potvrdenie od Federálnej daňovej služby, ktoré potvrdzuje, že osoba má skutočne nárok na túto dávku od štátu.

Ak osoba odošle žiadosť Federálnej daňovej službe, do 4 mesiacov sa na bankový účet uvedený v žiadosti prevedie veľké množstvo peňazí. Dôvodom je skutočnosť, že overenie odovzdanej dokumentácie sa vykonáva do troch mesiacov.

Aké sú problémy?

Ak chce človek získať tento typ benefitu, tak si musí vymyslieť, ako získať odpočet dane pri kúpe nehnuteľnosti resp.výdavky na lekársku starostlivosť a vzdelávanie. Vyhnete sa tak rôznym problémom a nástrahám. Medzi hlavné ťažkosti pri implementácii tohto procesu patria:

• môže byť odmietnuté z dôvodu nedostatku požadovanej dokumentácie;
• ak vyhľadáte ošetrenie v nevhodnom zdravotníckom zariadení, nebudete môcť preplatiť vzniknuté výdavky, pretože nemocnica alebo klinika nemá licenciu na prevádzku;
• občania majú niekedy problém sami vyplniť vyhlásenie, preto je vhodné vyhľadať pomoc v špecializovaných firmách alebo priamo u zamestnancov Federálnej daňovej služby;
• ak sa použijú falošné dokumenty, žiadateľ nielenže nedostane odpočet, ale bude niesť aj zodpovednosť.

Občania najčastejšie uprednostňujú žiadosť o vrátenie peňazí po kúpe domu v kancelárii FTS. Je to spôsobené tým, že môžete získať veľké množstvo finančných prostriedkov, ktoré potom môžete minúť na akýkoľvek účel.

Záver

Zrážky sú prezentované v niekoľkých formách a pre ich registráciu môžete kontaktovať oddelenie Federálnej daňovej služby alebo zamestnávateľa. Na spracovanie akéhokoľvek vrátenia si musíte pripraviť celý balík dokumentov.

Počas vlastnej prípravy dokumentácie môžu nastať určité ťažkosti. Preto je vhodné požiadať o radu daňových úradníkov.