Čo je jednoducho lízing?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

V súčasnosti sa do našej každodennej reči dostalo mnoho cudzích slov: leasing, marketing, koučing a mnohé ďalšie. A to je v poriadku. Čo je to lízing (odvodené z anglického slova to leasing, čo sa prekladá ako „prenájom“) jednoduchými slovami? Záujemcom o túto problematiku sa pokúsime vysvetliť. Leasing je v skratke prenájom bývania, vybavenia alebo vozidiel s možnosťou ich spätného odkúpenia v budúcnosti. To znamená, že ide o taký finančný nástroj, ktorý dokonale spája dve možnosti – dlhodobý prenájom a kúpu. Prečítajte si viac o všetkých aspektoch tohto problému v článku.

Essence

Neviete, čo je leasing? Všetko je veľmi jednoduché. Leasingová spoločnosť, ktorá nadobudla od predávajúceho určitý majetok (napríklad nehnuteľnosť, vybavenie alebo vozidlá), ho na dlhú dobu prevedie do užívania spotrebiteľovi (teda na tretiu osobu v tomto reťazci).

Dôležité! Predajcu si vyberá klient (teda spotrebiteľ finančnej služby).

Počas celej doby trvania leasingovej zmluvyklient (alebo nájomca) neustále a systematicky uhrádza platby, v žiadnom prípade ich nezmešká (inak môže zostať bez tovaru). Ak do konca zmluvy spotrebiteľ zaplatí v plnej výške náklady na to, čo si prenajíma; ako aj určitú peňažnú čiastku (ktorá je stanovená skôr a zaznamenaná v dokumente) lízingovej spoločnosti za možnosť prevádzkovať ju, potom sa nehnuteľnosť stáva vlastníctvom nájomcu zo zákona.

Takýto finančný nástroj je mimoriadne výhodný pre malé firmy. Pri lízingu je počiatočná splátka za možnosť užívania prenajatej nehnuteľnosti cca 20-30% z jej celkovej hodnoty. Okrem toho organizácia zapojená do lízingu znáša časť nákladov pre seba. Po 5 rokoch (na také obdobie sa najčastejšie uzatvárajú zmluvy) sa táto malá firma stáva jediným a úplným vlastníkom nehnuteľnosti, ktorú si prenajala.

Ako sa lízing líši od jednoduchého lízingu

Čo je nájom? Dočasne užívate nejaký majetok patriaci prenajímateľovi za určitú sumu uvedenú v zmluve. Platby uskutočňujte každý mesiac, ale sú oslobodené od zálohovej platby. Na konci doby prenájmu jednoducho vrátite prenajatú vec jej majiteľovi a je to.

Čo je teda lízing? Toto je tiež druh prenájmu, len s právom odkúpiť nehnuteľnosť alebo ju postupne nadobudnúť do úplného vlastníctva.

Dôležité! Po prvé, leasing bez akontácie nie je možný. v-po druhé, nájomca sa môže stať úplným vlastníkom prenajatej nehnuteľnosti až po jej úplnom odkúpení.

Ako sa lízing líši od úveru

Tak v prípade lízingu, ako aj v prípade pôžičky, na získanie nehnuteľnosti na používanie musí spotrebiteľ uhrádzať pravidelné platby vopred dohodnuté a zaznamenané v dokumente, ktoré nakoniec pokryjú celé náklady na predmetom zmluvy. To je to, čo ich spája. Ale sú tu aj rozdiely:

• Kúpou tej či onej nehnuteľnosti na úver sa dlžník okamžite cez noc stane vlastníkom. Pri prenájme, počas celej doby trvania zmluvy, predmet naďalej zostáva majetkom prenajímateľa a môže zmeniť vlastníka až po určitom čase.
• V prípade lízingovej transakcie sa nevyžaduje žiadna záruka. Úver sa týmto nemôže pochváliť. Dlhý splátkový kalendár lízingu navyše výrazne znižuje výšku splátok a umožňuje tak spotrebiteľovi čo najlepšie spravovať majetok svojej spoločnosti.

• Úverová organizácia dáva peniaze dlžníkovi na nákup určitého majetku. Na druhej strane prenajímateľ nadobúda predmet lízingu a odovzdáva ho do užívania spotrebiteľovi s právom následného odkúpenia.
• Náklady na obsluhu a údržbu predmetu požičiavania v plnej miere znáša dlžník. V prípade lízingu môže všetky takéto činnosti zobrať „na svoje plecia“prenajímateľ. Alebo to možno neberte – tak súhlasíte.
• Balík dokumentov na získanie pôžičky výrazneväčšie ako pri lízingu. Áno, a akontácia je oveľa vyššia.
• Úroková sadzba na úver a konečná cena nehnuteľnosti (v porovnaní so skutočnou cenou) sú oveľa vyššie ako pri lízingovej transakcii.

Poznámka! Celková cena prenajatého majetku je súčtom skutočnej ceny a nákladov na údržbu.

Odrody lízingu

V závislosti od toho, akými úkonmi sa lízingová transakcia končí, existujú dva typy:

• Finančné. Podstata tohto typu spočíva v tom, že spotrebiteľ sa zaväzuje po skončení doby nájmu odkúpiť predmet nájmu za určitú cenu stanovenú v zmluve. Teda stať sa jeho úplným a jediným vlastníkom. Spravidla platí, že nehnuteľnosť stojí nájomcu v zostatkovej hodnote, ktorá sa získa odpočítaním už zaplatených platieb nájomného od celkových nákladov.
• Prevádzkové. V tomto prípade sa rozumie, že nájomca neplatí za predmet lízingu sám, ale výlučne za jeho prenájom. Po skončení zmluvy sa nehnuteľnosť vráti prenajímateľovi.

Existujú tri typy finančného lízingu:

• Čiastočné. V tomto prípade platí nájomca všetky náklady spojené s obsluhou prenajatej nehnuteľnosti.
• Plné. V tomto prípade prenajímateľ znáša všetky náklady spojené s obsluhou predmetu nájmu.
• Medzinárodné (zmluvu uzatvárajú spoločnosti z Ruska a iných krajín) alebo domáce (stranami lízingovej transakcie sú lenruské podniky).

Pre jednotlivcov

Čo je lízing pre jednotlivcov? V skratke ide o finančný prenájom, pri ktorom si fyzická osoba môže uplatniť právo odkúpenia alebo postupného nadobudnutia predmetu do vlastníctva. A ak podrobnejšie, potom to vyzerá takto:

• .
• Požiadavku jednotlivca spoločnosť posúdi a uzavrie s ním zmluvu. Podľa podmienok zmluvy prenajímateľ nadobudne nehnuteľnosť označenú nájomcom a následne prevedie predmet do užívania občanovi za určitý poplatok a na určité obdobie.
• Na konci transakcie môže jednotlivec prenajatý majetok buď odkúpiť za zostatkovú hodnotu, alebo ho vrátiť prenajímateľovi.

Všetko je veľmi jednoduché a cenovo dostupné. To znamená, že sa ukazuje, že lízing pre fyzické osoby zahŕňa vstup akéhokoľvek občana Ruska (ak si to želá) do právnych vzťahov týkajúcich sa lízingu za predpokladu, že dodrží všetky podmienky zmluvy.

Doklady potrebné na žiadosť o lízing pre jednotlivcov

Zoznam požadovaných dokumentov:

• Identifikačný doklad, to znamená občiansky pas a jeho kópia (všetky strany bez výnimky).
• Dotazník vyplnený bez chýb.
• Druhý doklad preukazujúci totožnosť a fotografiu (napríklad pas).
• Certifikát uvádzajúci zdroje príjmu (napríklad pracovná zmluva alebo kópia pracovnej knihy).
• Doklad uvádzajúci celkovú výšku príjmu za určité obdobie (napríklad potvrdenie o 2 dani z príjmu fyzických osôb).

Poznámka! Po prvé: v lízingových právnych vzťahoch nezáleží na veku klienta. Po druhé, v prípade takejto transakcie sa riziká prenajímateľa znížia na nulu, keďže v prípade nezaplatenia je nájomcovi jednoducho odmietnuté nájomné a nehnuteľnosť v každom prípade zostáva vo vlastníctve poskytovateľa služby.

Leasing pre právnickú osobu

Lízing pre právnické osoby nie je nič iné ako právny vzťah medzi spoločnosťou a lízingovou organizáciou, ktorá poskytuje vybavenie, vozidlá a predmety do dlhodobého prenájmu s právom ich kúpy v budúcnosti.

Ide o veľmi pohodlný finančný nástroj, ktorý vám umožňuje rýchlo, bez odklonu hlavného pracovného kapitálu, získať určitý majetok, a tým znížiť daňové zaťaženie. Práve tento faktor rozhoduje pri výbere bankového úveru alebo leasingu.

Požadované dokumenty na vypracovanie zmluvy pre právnickú osobu

Pri zostavovaní leasingovej zmluvy sú súčasťou balíka dokumentov kópie súvahy za posledných päť sledovaných období (presnejšie štvrťroky) s povinnou značkou daňovej inšpekcie, výpis z registraakcionári (ak ide o akciovú spoločnosť), ako aj kópie nasledujúcich dokumentov:

• certifikáty s presným označením otvorených účtov spoločnosti;
• osvedčenie o registrácii na daňovom úrade;
• občianske pasy manažérov, hlavného účtovníka a všetkých, ktorí majú právo podpisovať dokumenty;
• štátne osvedčenia o registrácii.

Výhody leasingu pre právnické osoby

Právnické osoby majú pri uzatváraní zmluvy s lízingovou spoločnosťou množstvo výhod:

• Nevyžaduje si veľké finančné výdavky naraz.
• Poskytovatelia služieb veľmi často ponúkajú dobré zľavy na lízing.
• Výrobná kapacita sa rýchlo zvyšuje.
• Pokiaľ ide o colné odbavenie prenajatých strojov alebo zariadení, ako aj ich registráciu, môžete sa spoľahnúť na pomoc poskytovateľov služieb.
• Pomerne flexibilný systém dohodnutých platieb, ktorý zohľadňuje mnohé obchodné vlastnosti (napríklad jeho sezónnosť).
• Daňové zaťaženie sa optimalizuje znížením základu dane.
• Poskytovateľ servisu poskytuje záručný servis na auto na leasing, vybavenie alebo stroje na leasing.
• Po uplynutí zmluvy môže nájomca nehnuteľnosť buď vrátiť poskytovateľovi služby, alebo predmet lízingu odkúpiť, prípadne vymeniť za podobný, ale iba nový. To znamená, že spotrebiteľ má tri možnosti, ako s objektom naložiť.

Čo je zmluva

Každá zmluva stanovuje hlavné body interakcie medzi zmluvnými stranami (v našom prípade sú to prenajímateľ a nájomca). Tento dokument musí obsahovať nasledujúce položky:

• Podrobnosti o stranách transakcie a kontaktné čísla.
• Úplný popis predmetu transakcie.
• Trvanie finančného prenájmu s presnými dátumami.
• Postup pri uskutočňovaní platieb a výške platby.
• Povinnosti zmluvných strán, teda prenajímateľa a nájomcu.

• Za akých podmienok bude nehnuteľnosť vrátená alebo vykúpená na konci transakcie.
• V akom prípade je možné vypovedať zmluvu.
• Dodatočné podmienky, ktoré závisia od toho, čo presne je predmetom leasingu.
• Pokuty.
• Dátum podpisu zmluvy a podpisu (s prepisom) každého z účastníkov.

Dôležité! Podpísaná lízingová zmluva musí byť zaregistrovaná u Rosreestr.

Jemnosti registrácie vozidla

Pri lízingu auta sú zásadné tieto body:

Počiatočný (zálohový) poplatok. Je potrebné ju uhradiť na meno prenajímateľa ešte pred prevodom nehnuteľnosti na nájomcu. Toto by malo byť stanovené v zmluve. Suma môže byť približne 50 % hodnoty prenajatého majetku. Ak spotrebiteľ zaplatí vysokú sumu, správca dane môže lízingovú zmluvu prekvalifikovať na kúpno-predajnú zmluvu (so splátkami zaplatby) so všetkými z toho vyplývajúcimi dôsledkami

Dôležité! Ponuka s nulovou platbou vopred by vás mala upozorniť. Toto je extrémne zriedkavé.

• Doba finančného prenájmu. Môže to byť 1-5 rokov.
• Postup (t. j. harmonogram) uskutočňovania mesačných platieb. Ich veľkosť je spravidla cca 5-6% z celkovej ceny vozidla.
• Určenie zostatkovej hodnoty nehnuteľnosti. Môže to byť 70 – 80 % z ceny auta.
• Prevádzkové výdavky (teda na daň z dopravy, bežné opravy vozidla, jeho technickú kontrolu, ako aj pokuty dopravnej polície). To všetko môže znášať nájomca. Ak tieto náklady zaplatí prenajímateľ, náklady na údržbu sa pripočítajú k celkovým nákladom vozidiel.
• Obmedzenia spojené s určitými úkonmi vo vzťahu k predmetu lízingu. Ide o zákaz odchodu alebo vývozu vozidiel do zahraničia bez predchádzajúceho schválenia a registrácie vozidla ako dedičstva alebo zástavy.
• Odstúpenie predmetu lízingu. To sa môže stať kedykoľvek (samozrejme počas doby trvania leasingovej zmluvy), ak dôjde k určitému porušeniu zmluvných podmienok. Iba takto a nič iné. Áno, lízing áut je podnikanie bez kompromisov.

Poznámka! V prípade odstúpenia od zmluvy sa neuskutoční žiadne konanie. Ani nečakaj. Vozidlo sa jednoducho odstráni. Navyše nie je zabezpečené vrátenie už zaplatených súm.

Možné sankcie. Oni súmôže nasledovať v prípade poškodenia majetku prenajímateľa. A právom

Lízing áut ako finančný nástroj je známy už dlho. Napodiv ich však používali najmä právnické osoby. Podľa mnohých špecialistov na automobilový trh je teraz čas, keď fyzické osoby začínajú vstupovať do lízingových právnych vzťahov. Prečo nie? Lízing áut pre jednotlivcov má navyše mnoho výhod.

Jemnosti registrácie nehnuteľnosti pri lízingu

Táto služba si práve začína získavať na popularite. Hoci skôr zákon nezakazoval užívať nehnuteľnosť ako predmet prenájmu (napríklad chatu za mestom, byt či dokonca nebytový priestor). Navyše náklady na objekt môžu dosiahnuť až 50 miliónov rubľov a doba trvania zmluvy môže byť desať rokov. V súčasnosti je relevantnosť lízingu nehnuteľností spojená so skutočnosťou, že sa stal dostupným pre jednotlivcov. Život nestojí.

Banky začali ľuďom ponúkať leasing na bývanie, ktorého postup pri registrácii sa príliš nelíši od štandardnej zmluvy. Aby sme pochopili, čo je prenájom nehnuteľností, pozrime sa na algoritmus konania v takýchto právnych vzťahoch:

• Spotrebiteľ nájde vhodnú nehnuteľnosť.
• Banka na základe žiadosti od klienta zakúpi bývanie za vlastné prostriedky a prevedie ho nájomcom na finančný lízing.
• Po uplynutí platnosti zmluvy spotrebiteľ kúpi nehnuteľnosť za zostatoknáklady.

Dôležité! Vrátenie majetku je možné vykonať len v prípade finančnej insolventnosti nájomcu. V prípade takýchto situácií sú s klientom na začiatku uzatvorené dve zmluvy: jedna na kúpu bývania s odloženou splátkou a druhá, ktorá zabezpečuje dlhodobý prenájom nehnuteľnosti a jej kúpu v budúcnosti.

Na záver

Lízing zariadení, vozidiel alebo nehnuteľností je na rozdiel od bankových úverov pomerne efektívnym finančným nástrojom, ktorý vám umožňuje rozvíjať vaše podnikanie. S ním môžete rozširovať výrobné kapacity a zavádzať do výroby nové technológie. Samozrejme, v takýchto právnych vzťahoch existuje určitá špecifickosť účtovných lízingových zápisov, ktoré plne závisia od podmienok zmluvy.