Н1 - ukazovateľ kapitálovej primeranosti. Štandard H1: hodnota

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Ak chcete vytvoriť banku, musíte vytvoriť autorizovaný fond. Ide o minimálnu výšku finančných prostriedkov potrebných na realizáciu činnosti. Jeho objem je podľa legislatívy Ruskej federácie 5 miliónov eur v prepočte na rubeľ. Podľa objemu kapitálu organizácie sa určuje možnosť jej rastu a rozvoja. Na to slúži špeciálny ukazovateľ dostatočnosti vlastných zdrojov. Čítajte ďalej a zistite, čo je štandard H1 a ako sa počíta.

Bankový kapitál

Zahŕňa sumu vlastných a dodatočných prostriedkov. Tento ukazovateľ sa vypočíta pomocou nasledujúceho vzorca:

UK=OK + DC, kde:

UK – bankový kapitál, OK - výška vlastných prostriedkov, DK – dodatočný kapitál.

Zdroje tvorby MC pre banky vo forme JSC:

• nominálna hodnota kmeňových akcií skutočne uvedených na trh;
• podielové prémie;
• nominálna hodnota prioritných akcií za predpokladu, že v zakladajúcich dokumentoch je uvedené, že majú povolené nevyplatenie dividend, ak to nebude mať za následok vznik dlhu voči držiteľom cenných papierov;
• fondy, ktoré sa tvoria na žiadosť centrálnej banky;
• zisk bežného roka, ktorý potvrdzujú audítori;
• rozdiel medzi UK a UK, ak sa po reorganizácii zníži výška vlastných zdrojov banky.

Zdrojom vzniku IC pre banky vo forme LLC je vyplatenie akcií zakladateľov.

Ekonomické predpisy

Centrálna banka pravidelne analyzuje výšku vlastných zdrojov úverových inštitúcií. Musí spĺňať ukazovatele uvedené v Pokyne č. 1 „O postupe pri regulácii činnosti bánk“. Najdôležitejším z nich je H1, ukazovateľ kapitálovej primeranosti. Reguluje riziká platobnej neschopnosti bánk, ukazuje minimálnu výšku vlastného imania potrebnú na krytie strát. Výpočet normy H1 sa vykonáva podľa nasledujúceho vzorca:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + str. 8807 + str. 8957 + PK + CRV + str. 8992 + 10 x OR + PP), kde:

1. SK - bankový kapitál;
2. Cree – rizikový faktor aktíva AI;
3. p. - číslo riadku v prehľade;
4. riziká:

• KRV – pre podmienené záväzky;
• KRS – pre urgentné transakcie;
• ALEBO – funkčné;
• РР – trh;
• PC – zvýšený koeficient.

H1 - kapitálová primeranosť - pre banky s vlastným kapitálom nad 5 miliónov EUR by mala byť 10 %. Ak je AC menšia, potom by hodnota koeficientu mala byť 11 % alebo viac.

Podľa metodiky Bazilejského výboru úroveňdostatočnosť sa počíta osobitne pre hlavné mestá prvej a druhej úrovne. Najprv sa vypočíta objem spätne odkúpených akcií, rezervný fond a zisk vulgárnych rokov. Kapitál Tier 2 zahŕňa rezervy z precenenia, rezervy na straty a rôzne hybridné cenné papiere.

Pomery likvidity

Štandard H2 je určený pomerom vysoko likvidných aktív a množstvom záväzkov na požiadanie:

H2=La / (Bv – 0,5 x Bv1), kde:

Н2 – ukazovateľ okamžitej likvidity;

La - vysoko likvidné aktíva (hotovosť, drahé kovy, zahraničná mena, nostro zostatok; zostatky na korešpondenčných účtoch v centrálnej banke; investície do štátnych cenných papierov);

Bv – 20 % zostatku na účte dopytu;

Bv1 – minimálny celkový zostatok finančných prostriedkov na účtoch fyzických a právnických osôb na požiadanie.

Vypočítaná hodnota H2 by mala byť 15 % alebo viac.

Ukazovateľ aktuálnej likvidity:

H3=La / (od - 0,5 x Bv1)

kde:

Od - nežiadané záväzky s lehotou do 30 dní: zostatky na bežných účtoch, "loro", vklady a vklady; pôžičky, záruky a garancie a iné záväzky;

Bv1 – minimálny celkový zostatok finančných prostriedkov na účtoch fyzických a právnických osôb na požiadanie do jedného mesiaca.

Vypočítaná hodnota koeficientu by mala byť menšia ako 50 %.

Dlhodobý ukazovateľ likvidity sa počíta pre záväzky a úvery so splatnosťou dlhšou ako 12 mesiacov:

H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), kde:

Kr - pôžičky poskytované bankou v rubľoch a cudzej mene. Toto číslo by malo zahŕňať aj 50 % bankových záruk a záruk s rovnakou dobou platnosti;

D – prijaté vklady a úvery;

O – výška minimálneho celkového zostatku na účtoch so splatnosťou do 1 roka.

Vypočítaný pomer musí byť menší ako 120 %.

Rehabilitované banky nedodržali pomer krytia zodpovednosti za H1

Ukázali to výsledky finančnej analýzy úverových inštitúcií. Najmä Mosoblbank vo februári nedodržala štandard H1. Hodnota koeficientu úverovej inštitúcie sa rovnala 0 %, požadovaných 10 %. Organizácii chýbal aj základný, fixný kapitál, dlhodobý likvidný majetok. Vo Finance Business Bank to nie je o nič lepšie. Ukazovateľ bežnej likvidity prekročil požadovanú hodnotu o 4,32 %. Porušované boli aj normy primeranosti základného a fixného kapitálu. Tretia asanovaná organizácia - "Inres" - nesplnila požiadavky centrálnej banky 19 dní a "BTA-Kazan" - 15 dní v rade. V NB "DÔVERA" bola hodnota pomerov primeranosti základného, fixného kapitálu, maximálnej výšky veľkého a použitia vlastných zdrojov a prostriedkov iných právnických osôb na úrovni 0 %.

Bimbank

Táto úverová organizácia prijala finančnú skupinu „ROST“na reorganizáciu minulú jeseň. Problémy však nastali pre všetkých účastníkov procesu. "Rost Bank" koncom januára porušil štandard H1, nebodovaldostatočný počet dlhodobých aktív a prekročila mieru rizika na klienta. Úverová organizácia „Kedr“, ktorá je tiež súčasťou tejto finančnej skupiny, nemala počas celého januára dostatok vlastných prostriedkov na zabezpečenie svojej činnosti. Inštitúcia navyše prekročila hranicu hlavných rizík, záruk a záruk a mieru vnútorných rizík. 12. januára 2015 ani Bimbank nemala dostatok fixného kapitálu na podporu svojej činnosti. Ale neskôr sa situácia zlepšila.

Dôsledky

Zoznam ďalších organizácií, ktoré porušili štandard H1, zahŕňa: NPO "Petersburg Settlement Center", zbavené licencie "Shipbuilding", "Tavrichesky", "Financial and Industrial" banky. Na úverové inštitúcie, ktoré sú v štádiu finančného ozdravenia, sa neuplatňujú rôzne miery vplyvu. Keď však Svyaznoy porušil pomer kapitálovej primeranosti banky H1, začali sa klásť otázky. Centrálna banka môže podľa zákona odobrať licenciu, ak hodnota koeficientu klesne na 2 %. Počas vykazovaného roka sa to bankám stáva pomerne často v dôsledku technických porúch. Ak sa však po odstránení problémov hodnota koeficientu nezvýšila, centrálna banka môže požiadať o plán finančnej ozdravenia alebo zaviesť do štruktúry svojho manažéra. Pre Svyaznoy klesol tento koeficient na 9,19 % len na jeden deň kvôli skutočnosti, že banka potrebovala zvýšiť zrážky do rezerv.

Nový líder na trhu

Štandard H1 pre banky je zákonom stanovený na 10 %. ODV roku 2013 bol najviac kapitalizovaný Tinkoff. Hodnota koeficientu vtedy dosiahla 15,8 % a zostala vysoká aj napriek trendom na trhu. Podľa výsledkov prvého štvrťroka sa toto číslo znížilo na 15,22 %. Ruský štandard stanovil nový rekord – 17,65 %. Ostatné úverové inštitúcie majú nízku hodnotu ukazovateľa: Home Credit – 13,9 %, Renaissance – 12,89 %, OTP – 12,34 %.

Russian Standard reštrukturalizované eurobondy, predĺženie ich platnosti do roku 2020, získali dodatočný kapitál vo výške 350 miliónov USD a zvýšili H1 o 4%. Banka za to zaplatila investorom prirážku 5 percentuálnych bodov. z nominálnej hodnoty dlhopisu a zvýšil sadzbu na 13 % za jeden kupón. K dnešnému dňu je kapitál "ruského štandardu" 64 miliárd rubľov. Vďaka tomu môže organizácia získať záväzky prostredníctvom výberových konaní, požičiavať spriazneným spoločnostiam vo väčšom objeme. Straty sú kryté kapitálom Tier 1. Úroveň jeho dostatku je nízka - 6,26%. Ale to preto, že nezahŕňa podriadené dlhopisy.

Za prvý štvrťrok banka stratila 6,5 miliardy rubľov. Na konci roka 2014 dosiahol zisk 1,4 miliardy rubľov. Ak sa straty neznížia, tlak kapitálu Tier 1 sa len zintenzívni. Konkurenti na trhu majú vyššiu hodnotu tohto ukazovateľa: Home Credit - 8,42 %, Tinkoff - 9,4 %, Vostočnyj - 6,74 %.

Sberbank zatiaľ nechce vyčnievať na trhu

Organizácia dostala od centrálnej banky podriadenú pôžičku vo výške 500 miliárd eur. Tento údaj je v súčasnosti zahrnutý do vlastného imania.druhá úroveň. Ak sa prevedie, potom sa štandard H1 zvýši o 1,2 percentuálneho bodu z 12 %. V porovnaní s konkurenciou a postavením organizácie na trhu nie je hodnota koeficientu vysoká. Ale vzhľadom na makroekonomiku a situáciu na Ukrajine sú výsledky celkom prijateľné.

Záver

Pre úspešné fungovanie trhu potrebuje banka vlastné prostriedky. Ich objem by mal zodpovedať stanoveným štandardom dostatočnosti. Centrálna banka pravidelne kontroluje hodnotu týchto koeficientov. Ak vypočítaný ukazovateľ klesne na 2 %, licencia môže byť úverovej inštitúcii odobratá.