Typy bankových operácií. Zúčtovanie a hotovostné služby. Operácie bánk s cennými papiermi

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Skôr ako zistíte, aké typy bankových transakcií existujú, musíte pochopiť niektoré z najdôležitejších definícií. Čo je to napríklad samotná inštitúcia? V modernej ekonomickej terminológii banka vystupuje ako finančná a úverová jednotka, ktorá vykonáva všetky druhy operácií s peniazmi aj cennými papiermi. Okrem toho je oprávnený poskytovať všetky druhy služieb rôznym fyzickým a právnickým osobám, ako aj, samozrejme, vláde. Túto štruktúru si môžete predstaviť ako komerčnú organizáciu vytvorenú na zvyšovanie ziskov, ktorá vykonáva určité bankové operácie a má výhradné práva na získavanie finančných prostriedkov od tretích strán s ich následným umiestnením vo vlastnom mene.

Hlavná klasifikácia

V modernom svete má takmer každý koncept určitú typológiu. Môžeme teda zdôrazniť niektoré hlavné bankovníctvooperácií. Sú len tri:

• priťahovanie vkladov v cudzej mene;
• úverové operácie;
• získavanie nových zákazníkov.

Pozrime sa na každý z nich podrobnejšie. Prvý typ je teda zameraný na získavanie finančných prostriedkov za podmienok, ktoré sú prijaté na vykonanie ihneď po uzavretí zmluvy medzi organizáciami. Úverové operácie sa zasa vyznačujú tým, že predtým zahrnuté prostriedky rozdeľuje banka vo svojom mene a dopĺňajú sa v súlade s dohodou, ktorá špecifikuje podmienky splácania. Tretí typ je obzvlášť dôležitý, pretože ako každá iná organizácia, aj príslušná finančná štruktúra potrebuje neustály rozvoj. Udržiavanie existujúcich vzťahov a neustále získavanie nových zákazníkov by sa malo zabezpečiť vytvorením ziskových a priaznivých podmienok pre spoluprácu.

Ďalšie odrody

Všetky bankové operácie a transakcie možno okrem iného rozdeliť na aktívne a pasívne. Prvým sú už tradične kredity. Toto je hlavná činnosť, z ktorej má uvedená štruktúra príjem. Bankové úverové produkty zvyčajne prinášajú zisk z úrokov, ktoré zákazníci platia mesačne za poskytnuté služby. Je však dôležité mať na pamäti, že úroková sadzba účtovaná za aktívne transakcie by mala prevyšovať ukazovatele pasívnych transakcií. Všetky ostatné služby poskytované bankovou štruktúrou možno bezpečne pripísať počtu zúčtovacích služieb, ktoré vmajú tiež rozdelenie na niekoľko základných typov.

Operácie vyrovnania teda zahŕňajú tieto druhy: investičné a hotovostné aktivity, ako aj úspory a vklady. Malo by sa tiež poznamenať, že v oblasti bankových služieb zohrávajú mimoriadne dôležitú úlohu. Toto je hlavný typ pasívnych operácií. Hlavným účelom akýchkoľvek vkladov je postupné zvyšovanie finančných prostriedkov, ktoré má banka k dispozícii. Zúčtovacie transakcie tohto typu sa týkajú nielen účtov veľkých štátnych inštitúcií, ale aj relatívne malých súkromných organizácií, ako aj jednotlivých jednotlivcov, ktorí vyjadrili želanie zveriť svoje úspory tej či onej banke.

Vývoj v bankovníctve

Činnosti uvažovaných štruktúr sa postupom času neustále a kontinuálne stávali komplexnejšími a univerzalizovanejšími, po čom boli poskytované služby čoraz rozmanitejšie. Rozšírili sa typy bankových operácií, zmenila sa organizácia práce. Vznik nových druhov činností bol determinovaný dosahovaním značného zisku, sprevádzaného minimalizáciou rizík. Popísané akcie majú priaznivý vplyv na ďalšiu tvorbu podsúvahových operácií, ktoré nemožno jednoznačne pripísať ani pasívnym, ani aktívnym príjmom. Uvedené typy bankových transakcií preto nie sú zahrnuté v súvahe a provízie prijaté z nich nie sú zdaniteľné.

Podsúvahové aktivity sú dobre známeuž dlho, no v poslednej dobe je obzvlášť žiadaný. Dve z jeho odrôd si aktívne získavajú na popularite: výmenné a finančné služby. Tie tradične zahŕňajú riadenie vlastného imania, poradenskú činnosť a plánovanie daňových a rozpočtových funkcií. Pozor si treba dať aj na záručný obchod tzv. Patrí tiež medzi podsúvahové operácie. Charakteristickým znakom je, že banka v tomto prípade vystupuje nielen ako sprostredkovateľ, ale aj ako priamy účastník akejkoľvek transakcie. Vyššie uvedené služby majú obrovský vplyv na celkový vývoj finančnej činnosti predmetnej štruktúry, pretože umožňujú rozšírenie hraníc aplikácie.

Cenné papiere

Tento výraz zahŕňa dokument, ktorý osvedčuje vlastnícke práva s ním spojené a má tiež schopnosť samostatne obiehať na trhu a môže byť plnohodnotným predmetom akýchkoľvek transakcií (napríklad nákupu a predaja). Je dôležité mať na pamäti, že cenné papiere sú zdrojom jednorazového alebo trvalého príjmu a možno ich klasifikovať ako druh peňažného kapitálu. V dôsledku toho sa úkony prenosu takýchto dokumentov uskutočňujú po ich zapísaní do osobitného registra. Okrem toho zmena vlastníctva znamená prevod všetkých práv v nich uvedených.

Cenné papiere sa často využívajú na organizáciu aktivít a úspešné fungovanie rôznych komerčných subjektov. Existujú úvery(zmenky, dlhopisy) a platobné prostriedky (šeky). Všetky tieto dokumenty sú navrhnuté tak, aby zabezpečili jednoduchý a rýchly prevod práv na vecné aj iné výhody. Všetky operácie bánk s cennými papiermi sú teda rozdelené do dvoch hlavných kategórií:

• vydávať vlastné dokumenty tohto druhu;
• akcie s materiálmi pre zákazníkov.

Po získaní špeciálnej licencie majú vyššie uvedené štruktúry právo vykonávať správu dôvery vydanej dokumentácie v súlade s uzavretou dohodou, častejšie s právnickými osobami, niekedy však s fyzickými osobami. Okrem toho je možné vykonávať nasledujúce operácie bánk s cennými papiermi: vydanie, predaj, nákup, skladovanie a účtovanie vyššie uvedených materiálov, ktoré sa používajú ako platobné doklady. Pomáha to prilákať peniaze na účty a vklady.

Pozrime sa podrobnejšie na každý z vyššie uvedených typov operácií. Prvá kategória teda zahŕňa uskutočnenie transakcií, ako je nákup a predaj komerčnou bankou na jej vlastné náklady a vo vlastnom mene. Za charakteristický znak možno považovať skutočnosť, že ako díler môže vystupovať iba právnická osoba. Druhá kategória činnostije určená uzatváraním obchodov, pri ktorých je komerčná banka len advokátom alebo komisionárom a všetky jej úkony sú podmienené príslušnou zmluvou. Depozitárska činnosť sa zasa prejavuje vo vykonávaní služieb, ktoré spočívajú v uchovávaní certifikátov a účtovaní práv. Táto funkcia je opäť dostupná len pre právnické osoby. Okrem toho je dôležité poznamenať, že uzavretie takzvanej depozitárskej zmluvy nie je základom pre prevod vlastníctva.

Všetky operácie komerčných bánk so zmenkami súvisiace s kategóriou manažmentu sú zamerané na zverenecké nakladanie s cennými papiermi. Zároveň musia byť v mene tejto štruktúry vykonávané úkony za vopred dohodnutú odmenu počas celej doby trvania zmluvy v záujme osoby, ktorá takúto dohodu s bankou uzavrela. Je potrebné poznamenať, že prevodu do vlastníctva podliehajú nielen samotné cenné papiere, ale aj finančné prostriedky, ktoré sa do nich následne investujú, ako aj materiály získané v dôsledku hospodárenia. Na záver poznamenávame, že činnosť zúčtovacieho charakteru určuje vzájomné záväzky zmluvných strán. Môže ísť o zhromažďovanie, úpravy a odsúhlasovanie informácií týkajúcich sa transakcií súvisiacich s cennými papiermi a následnú prípravu rôznych účtovných dokumentácií.

Priamy zákaznícky servis

Zúčtovanie a hotovostné služby sú ďalšou dôležitou funkciou bankových štruktúr, ktorá zahŕňa prácu s fyzickými aj právnickými osobami. Jej hlavnéúlohou je prezentovať celú škálu služieb klientom, ktorí sa prihlásili. Môže zahŕňať skladovanie a pohyb a evidenciu finančných zdrojov. Zúčtovacie a hotovostné služby teda možno rozdeliť do niekoľkých hlavných kategórií: bezhotovostné, hotovostné a devízové transakcie, ako aj akvizície. Pre efektívne finančné riadenie poskytujú bankové štruktúry vyvinuté balíky služieb. Z nich si môžete vybrať tú, ktorá najlepšie spĺňa požiadavky a očakávania klienta.

Bezhotovostné transakcie

Vyššie uvedené kalkulácie sa tradične vyznačujú efektívnou realizáciou všetkých objednávok, systematickým oznamovaním prijatia alebo výdaja disponibilných prostriedkov, prípravou a poskytovaním priebežných a konečných výsledkov pre všetky prebiehajúce procesy. Kontrolu nad postupom vykonávania hotovostných transakcií tohto druhu vykonáva banka aj klient, ktorý sa naňho obrátil. Prenos korešpondencie a objednávok medzi oboma uvedenými stranami prebieha dvoma spôsobmi. Prvá - klasická - zahŕňa doručenie papierovej dokumentácie osobne alebo prostredníctvom oprávnených osôb. Druhá možnosť si v posledných rokoch aktívne získava na popularite. Toto je Internet banking. Tento spôsob riadenia umožňuje na diaľku obsluhovať finančné zdroje. Prezentovaný systém sa už používa v mnohých organizáciách, pretože všetky objednávky a požiadavky je možné odosielať cez internet, čo vám umožňuje rýchlo a efektívne sledovať objednávky.

Transakcie v mene

Každá spoločnosť má svoj vlastný bankový účet. Takéto účty sa zriedka používajú na príjem pasívneho typu príjmu, pretože hlavným cieľom je poskytnúť rýchly a spoľahlivý prístup k pripísaným finančným prostriedkom prostredníctvom rôznych kanálov na prenos príkazov. Vedenie bankového účtu sa môže vykonávať v rubľoch aj v cudzej mene. Druhá možnosť sa aktívne využíva, ak organizácia vykonáva svoju činnosť pomocou zahraničných bankoviek. V takýchto situáciách budete musieť otvoriť tri účty: bežný, tranzitný a účtovný. Prvý je potrebný na priame nakladanie s disponibilnou menou, druhý vedie evidenciu došlých prostriedkov a tretí slúži na účtovanie obstaraného obeživa na domácom trhu. Operácie na bankovom účte v cudzej mene poskytujú ich majiteľovi celý rad služieb: získanie a následný predaj bankoviek na žiadosť klienta; konverzná činnosť; predaj devízových príjmov; prevod finančných prostriedkov v súlade s uzatvorenými exportno-importnými transakciami vlastníka.

Acquiring

Za týmto zaujímavým pojmom sa skrýva široko používaná funkcia – uskutočňovanie platieb bankovou kartou pri platbách za rôzne tovary a služby v maloobchodných predajniach. Takéto akcie sú dostupné až po uzavretí samostatnej zmluvy. Subjekt zodpovedný za poskytovanie vyššie uvedených služieb sa označuje ako nadobúdateľ. v počteMedzi zodpovednosti patrí zabezpečenie a inštalácia vhodného vybavenia na predajných miestach, ako aj ich následná údržba a samozrejme včasné vykonávanie všetkých činností spojených s používaním plastových kariet. Treba poznamenať, že podobné možnosti sú poskytované na prijímanie platieb cez internet. V takýchto prípadoch sú terminály na čítanie kariet nahradené špeciálnymi programami, ktorých formuláre vypĺňa kupujúci. Táto služba sa nazýva Internet Acquiring.

Hotovosť

Rovnako ako všetky vyššie uvedené typy bankových operácií, aj táto kategória zahŕňa akcie s financiami klienta, ktorý podal žiadosť. Po uzavretí zmluvy o zúčtovaní a hotovostných službách má organizácia možnosť vydať šekovú knižku. Je potrebné prijímať hotovosť, ktorá môže byť následne použitá na financovanie obchodnej činnosti spoločnosti, platby za tovar dodávateľov, ako aj vyplácanie miezd zamestnancom. V modernom svete je firemná banková karta vynikajúcou alternatívou k známej šekovej knižke. Súbežne s jeho registráciou prebieha postup na otvorenie špecializovaného účtu, podľa ktorého bude môcť úverová inštitúcia viesť záznamy o všetkých úkonoch, ktoré s ním vykonala.

Registrácia každej transakcie bankovou kartou vám umožňuje kedykoľvek získať výpis so všetkými obratmi a vypočítať zostávajúce prostriedky. okrem tohoPomocou vyššie uvedenej služby môžete robiť kalkulácie na pokrytie nákladov v dvoch kategóriách: prevádzkové náklady a režijné náklady, ako aj náklady priamo súvisiace s hlavnou činnosťou. K tým prvým už tradične patrí nákup kancelárskej techniky a písacích potrieb, potrebného softvéru a školiacich materiálov. Prezentovanej kategórii sa pripisuje aj platba za služby rôznych súvisiacich služieb (napríklad pošta alebo kuriér). Druhý typ výdavkov, ktoré je možné uhradiť firemnou bankovou kartou, zahŕňa zúčtovanie s dodávateľmi, zastupovanie a cestovné náklady (pozostávajúce z rezervácie a nákupu lístkov, platby za hotelové izby a stravy pre zamestnancov, prenájom auta).

Do tejto kategórie okrem toho patria aj vyrovnania s protistranami, ktorých služby priamo súvisia s hlavnou oblasťou podnikania. Malo by sa pamätať na to, že všetky výdavky predložené na platbu firemnou bankovou kartou sa musia pripísať do daňového účtovníctva iba vtedy, ak sú regulované a potvrdené príslušnou dokumentáciou v súlade so súčasným daňovým poriadkom. Vyššie uvedená funkcia teda poskytuje právnickej osobe mnoho užitočných funkcií a predstavuje spôsob riešenia širokého spektra problémov. Uvádzame niektoré z nich:

• zjednodušenie postupu pri zúčtovaní v cudzej mene;
• zlepšenie bezpečnosti a spoľahlivosti prebiehajúcich procesov (a zároveň minimalizovanie pravdepodobnosti straty alebo krádeže finančných prostriedkov a v prípade straty samotnej karty ju možno jednoducho zablokovať);
• významná úspora času (nie je potrebné stáť v rade pri pokladniach bánk);
• možnosť nepretržitého prístupu k financiám (napríklad zvýšenie alebo zníženie existujúceho limitu);
• poskytovanie jednoduchej a rýchlej kontroly nad účtovateľnými prostriedkami (pripojenie možnosti informovania SMS, ako aj vyžiadanie výpisov s podrobnými údajmi o výdavkoch);
• poskytovanie variability riadenia v závislosti od prijatého modelu (rozdelenie zamestnaneckých kariet do skupín alebo prepojenie všetkých na jeden účet so spoločným limitom);
• rozšírenie možností (uskutočnite viac platieb, jednorazové platby pre sumy výrazne vyššie ako sumy, ktoré sú k dispozícii na vyrovnanie pomocou bankoviek, a nakupujte cez internet).

Na záver

Na základe vyššie uvedeného môžeme konštatovať, že bankové operácie sú zamerané na úzku interakciu medzi finančnou inštitúciou a klientom, ktorý požiadal, a zahŕňajú širokú škálu rôznych služieb. Stále však existujú dva hlavné typy. Ide o službu správy kreditu a hotovosti. Patria sem rôzne operácie na bankovom účte, prijímanie platobných dokladov, vydávanie šekových knižiek,vystavenie požadovaných certifikátov a výpisov o stave bežného účtu klienta, úkony s plastovými kartami a mnohé ďalšie.