Právne postavenie úverových inštitúcií: základné pojmy, druhy, bankové právo

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Treba poznamenať, že organizácie klasifikované ako úverové organizácie majú určitý právny štatút, ktorý ich odlišuje od iných štruktúr dostupných v štáte. Ďalej zvážte ich hlavné črty, ako aj typy a základné princípy činnosti.

Všeobecný koncept

V súlade s ustanoveniami prezentovanými v aktuálne platnej legislatíve sú úverovými organizáciami všetky osoby s právnym postavením, ktoré sú založené výlučne pre ich vlastný prospech v peňažnom vyjadrení.

Takéto organizácie fungujú na základe špeciálneho dokumentu - licencie. Takéto povolenie vydáva Centrálna banka Ruskej federácie. Na jej základe má organizácia právo vykonávať všetky typy bankových operácií ustanovené platnými regulačnými aktmi.

Predpisy

Všetky otázky súvisiace s reguláciou úverovorganizácií sa odrážajú v obsahu niektorých regulačných aktov platných na území Ruskej federácie. Patria sem:

• Nariadenie „O identifikácii klientov úverovými inštitúciami“.
• Občiansky zákonník.
• Obchodný kód.
• Ústava Ruskej federácie.
• FZ „O úverovej histórii“
• Nariadenie „O účtovníctve v úverových inštitúciách“.
• Listy od Centrálnej banky Ruskej federácie.

Dôležité predpisy zahŕňajú aj pokyny vydané Centrálnou bankou Ruskej federácie a pokyny, ako aj ustanovenia („O postupe pri vytváraní rezerv úverovými organizáciami“, „O bankách“, „O povinné pomery bánk“).

Uvedené zákony podrobne odrážajú princípy fungovania uvažovaných štruktúr vytvorených na území Ruskej federácie, vlastnosti vykonávania činností a ich hlavné smery.

Znaky úverových inštitúcií

Zákon definuje niektoré znaky, podľa ktorých možno úverové organizácie rozlíšiť. Pozrime sa na ne podrobnejšie.

V prvom rade je potrebné určiť, že každá úverová inštitúcia je osobou s vlastnosťami právnickej osoby. Okrem toho je jeho charakteristickým znakom to, že má komerčný charakter.

Dôležitým faktorom je poradie, v ktorom bola osoba vytvorená. Treba si uvedomiť, že na základe zákona možno túto organizáciu zastupovať len vo forme obchodnej spoločnosti, v r.čo môže byť LLC alebo JSC. Pokiaľ ide o formu vlastníctva organizácie, môže byť akákoľvek: súkromná, verejná alebo akákoľvek iná.

Základnou črtou, ktorá odlišuje úverovú inštitúciu od všetkých ostatných je to, že sa nepovažuje za legálnu bez povolenia na vykonávanie konkrétneho druhu činnosti.

Typy úverových inštitúcií

V súlade s určitými ukazovateľmi sa organizácie úverového typu delia na dva typy: bankové a nebankové. Hlavný rozdiel medzi nimi spočíva v objeme operácií, ktoré je možné vykonať: prvý typ má oveľa širší rozsah právomocí ako druhý. Zvážte podrobnejšie vlastnosti každého z nich.

Bankové organizácie

Vzhľadom na právne postavenie úverových inštitúcií je nevyhnutné venovať osobitnú pozornosť bankám – inštitúciám, ktoré zaberajú samostatné miesto v tejto štruktúre.

Banky sú organizácie úverového typu, ktorých hlavnou črtou je, že majú právo vykonávať úplne všetky typy operácií v súhrne. Patria sem:

• získavanie prostriedkov vo forme vkladov súkromnými aj právnickými osobami;
• umiestnenie hmotného majetku podľa vlastného uváženia na základe podmienok splácania, platby a urgencie;
• otvorenie bankových účtov pre fyzické osoby a právnické organizácie;
• správa vyššie uvedených účtov.

Klasifikácia bankových organizácií

V závislosti od rôznych ukazovateľov sú klasifikované všetky bankové organizácie pôsobiace na území Ruskej federácie.

Podľa toho, či organizácia vydáva peniaze, ich možno rozdeliť na emisné a komerčné. V závislosti od charakteru operácií vykonávaných bankami ich možno rozdeliť na špecializované a univerzálne.

Vzhľadom na typy úverových inštitúcií a právne postavenie takýchto štruktúr je vhodné venovať pozornosť ich klasifikácii podľa sektora služieb. V závislosti od tohto ukazovateľa ich možno rozdeliť na medzinárodné, národné a lokálne. Na základe prítomnosti alebo neprítomnosti štrukturálnych jednotiek možno banky rozdeliť na pobočkové a nepobočkové.

Ak vezmeme za základ znaky tvorby základného imania, tak podľa tohto ukazovateľa možno organizácie daného typu rozdeliť na zahraničné banky, národné a spoločné.

V závislosti od typu vlastníctva banka môže byť kategorizovaná ako súkromná alebo verejná.

Pozrime sa ďalej na hlavné klasifikované skupiny podrobnejšie s uvedením ich hlavných vlastností.

Emisné a komerčné banky

Za zmienku stojí, že v posudzovanom systéme nemá vydávajúca banka veľký význam. V Ruskej federácii je to jedna organizácia - to je centrálna banka. Práve centrálna banka disponuje takým objemom peňažných aktív, aký nemá žiadna iná podobná banka. Organizácia. Je potrebné poznamenať, že pasívami emisnej banky sú jej hotovosť a rozpočtové prostriedky v obehu. Práve tento faktor umožňuje centrálnej banke poskytovať podporu iným bankám pôsobiacim v krajine, ako aj riadiť ich činnosť. Okrem toho, Centrálna banka Ruskej federácie vypĺňa Knihu štátnej registrácie organizácií úverových typov a tiež udržiava postup udeľovania licencií na ich činnosť.

V Rusku, rovnako ako v ktorejkoľvek inej krajine s trhovou ekonomikou, sa všetky zúčtovacie transakcie uskutočňujú prostredníctvom centrálnej banky. Okrem toho je vydávajúca banka poverená celým zoznamom ďalších funkcií vrátane:

• monitorovanie aktivít iných bánk;
• regulácia komerčných bánk;
• vývoj vládnych opatrení v oblasti úverovej a menovej politiky a zabezpečenie ich implementácie;
• kontrola peňažného obehu v celom štáte, ako aj jeho emisie;
• realizácia výskumu vedeckého charakteru v oblasti bankového systému;
• určenie hlavných priorít a smerov menovej politiky vykonávanej v krajine;
• nastavenie limitov ekonomického typu pre iné banky pôsobiace v krajine.

Centrálna banka Ruskej federácie tiež zohráva určitú úlohu „poslednej úverovej autority“.

Pokiaľ ide o komerčné banky, sú to všetky tie úverové inštitúcie, ktoré vykonávajú určitý zoznam operácií pre právne ajednotlivcov. Spomedzi ich hlavných činností určite stojí za to vyzdvihnúť sprostredkovateľské operácie, platby a zúčtovanie, poskytovanie pôžičiek, získavanie vkladov, akcie na trhu cenných papierov atď.

Nekomerčné banky poskytujú určitý zoznam služieb, medzi ktorými stojí za zmienku:

• výstup na Forex a akciový trh;
• pôžičky na auto;
• hypotéka;
• pôžičky organizáciám a jednotlivcom;
• vykonávanie všetkých operácií s drahými kovmi;
• výmena poškodených bankoviek za nepoškodené;
• vedenie účtov ekonomických subjektov.

Špecializované a univerzálne banky

Vzhľadom na osobitosti právneho postavenia úverových inštitúcií a koncepciu tohto systému určite stojí za to zdôrazniť skutočnosť, že v závislosti od charakteru vykonávaných operácií sa banky pôsobiace v Rusku delia na univerzálne a špecializované. Zvážte vlastnosti týchto skupín.

Špecializované banky sú finančné inštitúcie, ktoré slúžia len určitej skupine obyvateľstva alebo konkrétnemu odvetviu. Živým príkladom sú tie banky, ktoré poskytujú služby výlučne stredným alebo malým podnikom.

Pri podrobnejšom zvážení problematiky špecializácie bánk stojí za zmienku, že môže byť viacerých typov:

• klient (energie, spotrebné úvery, výmena);
• teritoriálne (medzinárodné, medziregionálne a regionálne);
• funkčné (právne sporenie, hypotéka, zúčtovanie, vklad, inovácia, investície);
• priemysel (priemysel, zahraničný obchod, stavebníctvo, energetika, sociálny rozvoj).

Pokiaľ ide o univerzálne banky, tie vykonávajú všetky typy operácií a so všetkými okruhmi ľudí. Ich činnosť nie je určená určitým ekonomickým odvetvím, okruhom klientov, ich zložením, oblasťou podnikania alebo typom činnosti.

Národné, zahraničné a spoločné banky

Ak sa pozrieme na to, aké základné imanie banka má, možno ho zaradiť do skupiny spoločných, zahraničných a národných. Zvážte znaky právneho postavenia úverových inštitúcií tohto typu nižšie.

Mimochodom, bankový systém Ruskej federácie má v súčasnosti drvivú väčšinu národných bánk. Sú vytvorené výlučne na základe ruského kapitálu a sú hlavnými dirigentmi menovej politiky v krajine. Preto stojí za zmienku, že efektívne fungovanie tejto skupiny bánk je kľúčom k normálnemu fungovaniu peňažnej ekonomiky celého štátu.

Pokiaľ ide o zahraničné banky, tvorba ich kapitálu je založená predovšetkým na zdrojoch iných štátov. Hlavným rozdielom medzi zahraničnými bankami je, že sú oficiálne registrované na území inej krajiny, zatiaľ čo v Rusku sú aktívne len prostredníctvom priamej účasti na základnom imaní úverových inštitúcií skupiny rezidentov. Aj onivykonávať svoju činnosť vytváraním pobočiek a dcérskych spoločností. Je potrebné poznamenať, že na území Ruskej federácie je tento typ činnosti možný iba s povolením centrálnej banky krajiny.

Keď už hovoríme o spoločných bankách, stojí za zmienku, že základ ich základného imania tvoria ruské fondy, no okrem nich obsahuje aj podiel zahraničných fondov.

Nebankové úverové organizácie

Pokiaľ ide o osobitosti ustanovení úverovej inštitúcie nebankového typu, v prvom rade je potrebné poznamenať, že ich právny štatút umožňuje iba určité finančné transakcie, a nie všetky tie, ktoré sú prezentované vo všeobecnom komplexe. Prípustné kombinácie funkcií pre jednotlivé nebankové organizácie môže stanoviť iba centrálna banka.

Aké štruktúry patria do skupiny nebankových organizácií? Z najvýznamnejších predstaviteľov z nich je potrebné vyzdvihnúť zúčtovacie inštitúcie a tie, ktoré pracujú na implementácii vyrovnania na trhu cenných papierov. Pokiaľ ide o klasifikáciu tohto typu organizácie, delia sa na:

• nebankové úverové organizácie inkasa;
• zúčtovacie nebankové organizácie;
• štruktúry, ktoré vykonávajú úverové a vkladové operácie.

Pozrime sa ďalej na vlastnosti každého z uvedených typov nebankových úverových inštitúcií, ich právne postavenie a operácie, ktoré je možné vykonať.

Organizácie na výber hotovosti

Pokiaľ ide o inkasné nebankové úverové organizácie, v prvom rade to stojí za zmienkuže môžu byť vytvorené výlučne na základe licencie vydanej centrálnou bankou. Na základe tohto dokladu má príslušná organizácia právo vystavovať zmenkové, zúčtovacie a platobné doklady. Treba poznamenať, že v súčasnosti existujú v Ruskej federácii iba dve organizácie na výber hotovosti. Z ich celkového počtu sa za najžiadanejšiu považuje štruktúra ROSINKAS založená v roku 1988. Práve jej služby banky v krajine využívajú najčastejšie.

Osídľovacie organizácie

Za zmienku stojí, že právny štatút nebankovej úverovej organizácie typu vyrovnania poskytuje pomerne širokú škálu príležitostí a veľký funkčný účel. Veľmi dôležitá je skutočnosť, že tieto štruktúry sa aktívne zapájajú do obsluhy nielen právnických osôb, ale aj iných štruktúr úverového typu pôsobiacich na trhu cenných papierov, ako aj v devízovom a medzibankovom systéme.

Právny štatút nebankových úverových inštitúcií typu vyrovnania môže vykonávať nasledujúce operácie:

• otvorenie bankových účtov pre fyzické aj právnické osoby, ako aj ich následné vedenie;
• vyúčtovania na jednotlivé objednávky zadané právnickými osobami;
• nákup a predaj cudzej meny bankovým prevodom;
• poskytovanie pôžičiek vašim zákazníkom.

Okrem vyššie uvedeného majú organizácie daného typu plné právo vykonávať všetky rovnaké funkcie ako výber hotovosti.

Keď už hovoríme o právnom postavení osídľovacích organizácií, stojí za to poznamenaťže sa zodpovedajú centrálnej banke a navyše regulujú svoju činnosť.

Vkladové a úverové organizácie

Pokiaľ ide o právne postavenie vkladových a úverových organizácií pôsobiacich v Ruskej federácii, stojí za zmienku, že ich hlavná činnosť je zameraná na vykonávanie samostatnej skupiny bankových operácií a to iba na základe licencie vydanej Centrálna banka Ruskej federácie.

Všeobecná koncepcia tohto typu úverových inštitúcií, ich právne postavenie a operácie, ktoré možno vykonávať, sú uvedené v ustanoveniach federálneho zákona „o bankách a bankovníctve“. Hovorí sa, že vkladové a úverové organizácie majú právo vykonávať nasledujúce funkcie:

• získavanie prostriedkov od vkladateľov (na určité obdobie);
• vystavenie bankových záruk;
• umiestňovanie získaných finančných prostriedkov nielen vo svojom mene, ale aj na vlastné náklady;
• predaj a nákup cudzej meny (výhradne v bezhotovostnej forme).

Na základe pravidiel stanovených zákonom môžu depozitné a úverové štruktúry otvárať korešpondenčné účty iba pre aktívny saldokontný účet číslo 301 („korešpondenčné účty“). Stojí za zmienku, že centrálna banka udržiava prísnu kontrolu nad aktivitami príslušných organizácií a stanovuje pre ne určité štandardy.

Právna spôsobilosť organizácií

Za zmienku stojí, že úverové organizácie bankového aj nebankového typu, bez ohľadu na ich typ, musia mať právnu spôsobilosť. Zvážte podrobnejšie vlastnosti tohto konceptu.

Keď už hovoríme o organizačnej právnej spôsobilosti, malo by sa objasniť, že tento pojem má určité charakteristiky. Medzi znaky bankovej právnej spôsobilosti je potrebné vyzdvihnúť skutočnosť, že sú:

• majú právo vykonávať svoju činnosť, iba ak majú špeciálnu licenciu;
• môže vykonávať iba bankové činnosti;
• má schopnosť vykonávať iba tie činnosti, ktoré sú povolené v súlade so získaným statusom.

Okrem toho, vzhľadom na právnu spôsobilosť organizácií tohto typu, stojí za zmienku, že žiadna iná štruktúra nemá právo vykonávať tie úkony, ktoré sú zverené bankovým a nebankovým štruktúram. Čo sa týka samotných bánk, ich právna spôsobilosť stanovuje zákaz vykonávať činnosti v oblasti obchodu, poisťovníctva a výroby.

Ustanovenia Občianskeho zákonníka Ruskej federácie stanovujú, že úverové inštitúcie majú právnu spôsobilosť všeobecného typu. Výnimkou z tohto pravidla sú komerčné a federálne organizácie, ktoré majú osobitný druh právnej spôsobilosti.

O procese vytvárania úverovej inštitúcie

Moderná legislatíva stanovuje určitý postup pre vytváranie organizácií úverového typu. Pozrime sa podrobnejšie na jeho hlavné fázy.

ZapnutéPrvou fázou je rozhodnutie o vytvorení organizácie. V tejto fáze je vypracovanie a prijatie jej zakladateľskej listiny, ako aj podpis zakladateľskej zmluvy. Tieto postupy sa vykonávajú na základe ustanovení obsiahnutých vo federálnom zákone „o bankách“.

V počiatočnej fáze vytvárania úverovej inštitúcie sa vyžadujú niektoré ďalšie dokumenty:

• podnikateľský plán organizácie;
• dokumentárne potvrdenie o zdrojoch finančných prostriedkov zahrnutých v štruktúre schváleného kapitálu, ako aj o zákonnosti ich pôvodu;
• doklad potvrdzujúci vlastníctvo budovy, v ktorej sa bude nachádzať kancelária organizácie, ako aj jeho overenú kópiu;
• balík dokumentov potrebných na prípravu špeciálnej inšpekčnej komisie;
• záver týkajúci sa schválenia otázky zriadenia organizácie úverového typu a jej súladu s pravidlami stanovenými protimonopolnou politikou (vydanou federálnym protimonopolným úradom);
• dotazníky pre vyššie pozície v budúcej organizácii.

V ďalšej fáze vytvárania organizácie prebieha proces tvorby jej základného imania. Tvoria ho príspevky všetkých účastníkov v ňom zahrnutých. Stojí za zmienku, že je to celková výška schváleného kapitálu, ktorá určuje minimálnu výšku všetkého majetku, ktorý môže zaručiť záujmy svojich veriteľov. Finančná situácia úverovej inštitúcie môže byť určená v národnej aj cudzej mene. Okrem toho môže byť ukazovateľ finančnej situácie určený podľa majetkuorganizácie, ako aj budovy, v ktorých sa nachádzajú jej pobočky (ak existujú) a hlavná kancelária.

Ďalej je registračný a licenčný postup, po ktorom sa začne pracovný postup.

O úverovom riziku

Pri zvažovaní právneho postavenia bankových a nebankových úverových inštitúcií určite stojí za zmienku, že každá z nich má schopnosť znášať úverové riziko. Čo to je? Pozrime sa ďalej na koncept tohto typu rizika, ako aj jeho hlavné črty.

Ustanovenie „O úverovom riziku úverových organizácií“hovorí, že predmetné štruktúry môžu utrpieť určitú materiálnu ujmu v situácii, keď dlžník nie je schopný splatiť sumu čerpaných úverov v dohodnutej lehote pri dodržaní všetkých uvedené podmienky. Takéto riziká môžu byť vonkajšie a vnútorné a navyše sa môžu líšiť v závislosti od výšky spôsobenej škody.

S cieľom vyhnúť sa bankrotu v dôsledku veľkých strát legislatíva stanovuje potrebu vytvorenia špeciálnych rezerv pre organizácie tohto typu. Deje sa tak na základe nariadenia „O postupe pri vytváraní rezerv úverovými inštitúciami“, ktoré objasňuje jasné spôsoby vytvorenia fondu, ako aj spôsoby získavania prostriedkov z nich.

Takéto rezervy sa tvoria pre tie súvahové aktíva, pri ktorých existuje určité riziko straty. Na základe nariadenia „O povinných minimálnych rezervách úverových inštitúcií“nemožno tento typ rezerv tvoriť v súvislosti s:

• cCentrálne banky rozvinutých krajín;
• pôžičky a dlhy, ktoré sú im ekvivalentné;
• platby uskutočnené vopred za poskytnutie konkrétnej služby;
• investície do tých cenných papierov, ktoré boli zakúpené na základe úverových zmlúv.

Okrem vyššie uvedeného sa rezervný fond nevytvára v súvislosti s transakciami vykonávanými s Centrálnou bankou Ruskej federácie.

Nariadenie „O povinných rezervách úverových organizácií“uvádza, že možné straty organizácií zahŕňajú:

• nárast jej výdavkov v porovnaní s údajmi uvedenými v účtovníctve;
• zníženie ceny stanovenej za majetok organizácie;
• nesplnenie záväzkov protistranou.

Ako ukazuje prax, zo všetkých vyššie uvedených rizík musia banky najčastejšie riešiť nesplácanie zo strany zodpovednej strany.

Na základe noriem obsiahnutých v nariadení „O postupe pri poskytovaní finančných prostriedkov úverovými inštitúciami a ich vrátení“musia byť v účtovníctve bezpodmienečne zohľadnené všetky vzniknuté riziká.

O licenčných funkciách

Za zmienku stojí, že úplne všetky organizácie úverového typu musia prejsť licenčným postupom. Dôvodom je skutočnosť, že prítomnosť tohto konkrétneho povolenia určuje právny štatút úverových inštitúcií v Ruskej federácii.

Výroba tohto postupu sa vykonáva až poregistrácia štruktúry na štátnej úrovni. Vykonáva ho výlučne centrálna banka Ruska.

Treba vziať do úvahy aj to, že v obsahu licencie je uvedený zoznam funkcií, ktoré môže organizácia vykonávať, ako aj zoznam tých cudzích mien, s ktorými má právo na ich vykonanie je dané.