Právne riziká: základné pojmy, druhy, kategórie, poistenie

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Právne riziká - ide o možnosť výskytu udalostí, ktoré strany transakcie, právnická osoba, podnikateľ, pôvodne nepredvídali, ovplyvňujúce výsledky činnosti. Ako správne posúdiť takéto riziká? Ako ich minimalizovať? Na tieto a ďalšie otázky k tejto téme odpovieme nižšie.

Riziká právnickej osoby

Najprv si uveďme všetky možné riziká právnej činnosti:

• Cieľové alebo riadené: prírodné, kriminálne, technické.
• Subjektívne alebo nezvládnuteľné: zmluvné, marketingové, finančné, právne, politické.

Ako vidíme, predmetom nášho rozhovoru je len jedna kategória rizík, ktorým môže čeliť právnická osoba aj individuálny podnikateľ.

Zdroje konceptu

Prejdime na odsek 1 článku 2 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Podnikanie (ako samostatné podnikanie, tak aj založenie spoločnosti) je tu definované ako činnosť vykonávaná na vlastnú zodpovednosť, ako aj zameraná na dosahovanie pravidelného príjmu vykonávanímpráce, predaj tovaru, poskytovanie služieb, užívanie rôzneho majetku, nehnuteľného aj hnuteľného.

Na základe tejto definície je aj samotné podnikanie riskantným podnikom. Predovšetkým vďaka skutočnosti, že podnikateľ môže predpokladať len mieru ziskovosti svojho povolania, úspech pokračovania v podnikaní.

Zároveň väčšina právnych rizík tu vzniká v čase uzatvárania dohôd, zmlúv, akýchkoľvek transakcií.

Legislatívna definícia

A čo ruská legislatíva? Neobsahuje žiadnu presnú definíciu právnych rizík. Jediným dokumentom, na ktorý sa možno v tejto veci spoľahnúť, je odporúčací list Centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 30.6.2005 č. 92-T „O organizácii riadenia právnych rizík a rizika straty podnikania dobré meno v úverových inštitúciách a bankových skupinách."

Načrtáva všeobecné princípy práce bankových organizácií pri určovaní a skúmaní vplyvu právnych rizík na ziskovosť transakcií a na obchodnú reputáciu spoločností. Napriek tomu, že okruh adresátov tohto listu je obmedzený, väčšina odporúčaní v ňom je univerzálna. Analogicky ich môžu aplikovať pri uzatváraní rôznych transakcií aj nefinančné inštitúcie a podniky.

Definícia

Odsek 1.1 vyššie uvedeného odporúčacieho listu č. 92-T teda nazýva právne riziká organizácie pravdepodobnosťou strát alebo akéhokoľvek negatívneho dopaduo vnímaní organizácie jej zákazníkmi a dodávateľmi. To určuje pravdepodobnosť poškodenia imidžu tejto spoločnosti.

Paragraf 2.1 tohto listu zároveň rozdeľuje celý súbor právnych (právnych) rizík do dvoch kategórií. Sú to vnútorné a vonkajšie. Zvážte ich podrobnejšie.

Vnútorná skupina

Nasledovné sa považujú za interné právne (právne) riziká spoločnosti:

• Nesúlad činností podniku alebo organizácie, základných dokumentov, postupov uzatvárania transakcií s aktuálnymi požiadavkami a normami legislatívy.
• Nedostatočne efektívna organizácia činnosti právnych oddelení spoločnosti, nedostatočná koordinácia s manažérskym tímom, zanedbávanie potreby právnej expertízy každej transakcie, právne hrubé chyby pri uzatváraní rôznych druhov dohôd a zmlúv.
• Porušenie podmienok zmluvy, ktorú podpísala organizácia. Môže to byť vynútené aj úmyselné. Napríklad prevzatie záväzkov, ktoré sú neúmerné skutočným možnostiam spoločnosti.
• Nedostatočná pozornosť venovaná technologickým zlepšeniam, zavedeniu systému elektronického obehu dokumentov, využívaniu rôznych internetových zdrojov na obchodnú korešpondenciu, rokovania s protistranami, účasť v súťažiach a tendroch.

Vonkajšia skupina

Kategória externého rizika právnickej osoby zahŕňa nasledovné:

• Okolnosti mimo kontroly strán transakcie. K nimzahŕňajú legislatívne zmeny a úpravy, zavedenie nových alebo zvýšenie existujúcich daní, sprísnenie požiadaviek na činnosti vykonávané spoločnosťou.
• Vynútené aj úmyselné zlyhanie zmluvných strán.

Minimalizačné opatrenia

Riziká právnickej osoby sú javom, ktorého pravdepodobnosť výskytu je možné, ak nie eliminovať, tak minimalizovať na určitú úroveň. Hlavné organizačné opatrenia v tomto smere sú nasledovné:

• Identifikácia hlavných a vedľajších rizikových faktorov pri uzatváraní transakcií s prihliadnutím na hlavný vektor činnosti spoločnosti.
• Určenie kritérií tolerancie rizika pri podpise zmluvy. Určenie podmienok, za ktorých ju nemožno nikdy uzavrieť napriek atraktívnosti ponuky.
• Určenie zodpovednej osoby (alebo viacerých osôb s rozdielom medzi vektormi, za ktoré sú zodpovedné), ktorej zodpovednosť bude zahŕňať tak posudzovanie právnych rizík, ako aj minimalizáciu ich prejavov.
• Vytvorenie štruktúry pre vzájomné informovanie sa o možných rizikách medzi vedením organizácie a jej právnym oddelením, ďalšími zainteresovanými oddeleniami.
• Určenie poradia, v ktorom sú právne riziká oddelené od rizík rôzneho charakteru – výrobné, úverové, finančné atď.
• Vytvorenie monitorovacieho systému, hodnotenie úrovne rizík vo vzťahu k samotnej organizácii a jej klientom, partnerom.
• Stvoreniekontrolný systém, ktorý monitoruje činnosť právneho oddelenia a ďalších špecialistov, ktorí sa priamo alebo nepriamo podieľajú na uzatváraní transakcií, podpisovaní zmlúv atď.
• Poistenie právnych rizík. Pretože môžu viesť k najnegatívnejším dôsledkom. Mnohé prezieravé organizácie sa snažia poistiť sa proti vzniku takejto poistnej udalosti. Problém je v tom, že je potrebné predvídať všetky situácie, keď právne riziká výrazne ovplyvňujú výsledok činnosti, celkový stav organizácie.

Opatrenia na minimalizáciu rizík mimo kontroly spoločností

Naďalej zvažujeme právnu kategóriu rizík právnickej osoby. Pokiaľ ide o externé riziká, ktoré nezávisia od samotnej spoločnosti, legislatíva navrhuje tieto opatrenia na ich minimalizáciu:

• Pravidelné sledovanie zmien v legislatíve právnym poradcom.
• Vo svojej činnosti zaznamenáva obdobie medzi prijatím štátneho normatívneho aktu a nadobudnutím jeho účinnosti.
• Pravidelné sledovanie správ, mediálnych správ o práci tých štátnych orgánov, ktoré tak či onak ovplyvňujú a regulujú činnosť spoločnosti.
• V prípade vysokej pravdepodobnosti, že vláda prijme určité regulačné opatrenia, spoločnosť sa musí pred uzavretím transakcie so svojou protistranou dohodnúť na možných dôsledkoch tohto kroku alebo takúto možnosť nejako formalizovať v podmienky zmluvy. Kardinálnym opatrením je odmietnuť uzavretie zmluvy donenadobudne účinnosť dôležité legislatívne ustanovenie.
• Ak je vysoká pravdepodobnosť navýšenia povinných platieb do štátnej pokladnice, výška ich navýšenia musí byť najskôr zahrnutá do ceny transakcie.

Hodnotenie pri uzatváraní zmlúv

Aké ďalšie riziká právnej adresy môžu byť spojené so spoluprácou s protistranami? Ich posúdenie komplikuje skutočnosť, že účtovné informácie organizácie sú pred tretími stranami skryté, to znamená, že často nie je možné zistiť výšku zisku, náklady, vlastné imanie, záväzky/pohľadávky partnera.

Pokiaľ ide o legislatívu, tá v tomto prípade odporúča posúdiť právne riziká takto:

• Odkaz na verejne dostupné informácie z registrov, Jednotného štátneho registra právnických osôb, štátnych databáz o účasti partnerov v aukciách a tendroch, investičných projektoch.
• Preštudujte si informácie súdnych orgánov o povahe, počte právnych a finančných nárokov voči protistrane, počte prebiehajúcich prípadov, v ktorých sa partner objavil.
• Obráťte sa na zdroje prokuratúry, FSSP, inšpektorát práce. Tu môžete zistiť, či má firma dlhy voči štátnemu rozpočtu, iným protistranám, vlastným zamestnancom, ako aj oboznámiť sa s reklamáciami a sťažnosťami na prácu spoločníka, vykonávanie inšpekcií a iných kontrolných opatrení voči nemu.
• Preštudujte si informácie poskytované v médiách, archívy reklamných kampaní partnera. Tu sa môžete informovať o rozšírení aktivít, zmenáchprezentovaný rozsah.

Opatrenia na minimalizáciu vnútorných rizík

Poďme teraz prezentovať praktické rady ruskej legislatívy na boj proti domácim právnym rizikám. V podstate sú zamerané na zlepšovanie zručností zamestnancov, podnecovanie zamestnancov k zodpovednejšiemu prístupu k vlastným povinnostiam. Toto sú nasledujúce položky:

• Definícia jasných požiadaviek na kvalifikáciu zamestnancov, osobné a obchodné kvality zamestnancov.
• Včasné vypracovanie a komunikácia s každým pracovníkom jeho popisy práce, zoznam povinností a práv, spôsoby interakcie s kolegami a vedením.
• Prísna požiadavka zo strany zamestnancov prísne dodržiavať pravidlá práce s obchodnými, osobnými tajomstvami a profesionálnou etikou.
• Pravidelné odporúčanie zamestnancov na pokročilé školenie.
• Pridelenie náležitých finančných stimulov za svedomitú prácu.

Technické opatrenia

Na záver niekoľko čisto technických opatrení, ktoré pomôžu znížiť úroveň právnych rizík vo vzťahu k akejkoľvek spoločnosti:

• Zjednotenie textov, foriem zmlúv uzatvorených organizáciou.
• Vytvorte produktívny systém na zaznamenávanie a ukladanie všetkých predtým vypracovaných zmlúv a dohôd.
• Analýza kvality vykonávania určitých ustanovení, ktorá určuje potrebu špecifikovať akékoľvek doložky zmlúv.
• Vytvorenie pohodlného interného zmluvného systémuobchodné dokumenty, ich schválenie vedením.
• Optimalizácia zaťaženia právneho oddelenia.
• Poskytovanie pravidelného prístupu zamestnancov k regulačným dokumentom, aktuálnej právnej literatúre a informáciám o súdnej praxi, ktoré môže byť potrebné, je užitočné pri výkone ich úradných povinností.

Právne (právne) riziká sú len jednou z kategórií rizík, ktorým môže individuálny podnikateľ alebo organizácia (právnická osoba) čeliť. Delia sa na interné a externé v závislosti od činnosti podniku a od neprekonateľných okolností. Legislatíva Ruskej federácie ponúka účinné opatrenia na ich neutralizáciu a minimalizáciu, ktoré boli prezentované v článku.