Finančné vymáhanie: popis postupu

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Kríza v podniku znamená vznik rizika bankrotu, ktorý je špecifickým prejavom na pozadí trhového priestoru a odráža reštrukturalizáciu ekonomickej štruktúry. V podmienkach modernej finančnej nestability sa čoraz častejšie objavujú problémy, ktoré pomáha riešiť oživenie ekonomiky. Finančná situácia firmy, banky alebo podniku sa zisťuje analýzou a diagnostikou konkurenčného postavenia na trhu a ekonomickej nestability v situácii prerozdeľovania kapitálu. Takéto štúdie identifikujú počiatočné obdobia bankrotu a určujú uplatnenie krízového programu.

Neziskovosť alebo ziskovosť podniku v praxi sa vyznačuje charakteristickým znakom v štruktúre súvahy. Symbolické prostriedky sa odrážajú v hotovosti a na bežných účtoch, zatiaľ čo významné sumy sú umiestnené v položkách pohľadávok a záväzkov. Ak záväzky prevyšujú pohľadávky, spoločnosť hospodári so stratou a naopak.

Rozhodcovský súd vydá rozhodnutie o začatí pozorovacieho konania. Po promócii prvýschôdza veriteľov, ktorej rozhodnutím sa určí účinný postup na zlepšenie ekonomickej situácie v podniku:

• finančné zotavenie;
• organizácia riadenia zvonku;
• výroba za konkurenčných podmienok.

Počas vyššie uvedených etáp môžu účastníci procesu uzavrieť úplné alebo čiastočné dohody o urovnaní.

Podstata finančného zotavenia

Oživenie finančného sektora podniku má poskytnúť príležitosť na vytvorenie otrasenej ekonomickej stability. Ale nie vždy dôjde k úplnému postupu. Niekedy výrobná alebo iná spoločnosť iniciuje proces bez vytvorenia systému pozorovateľov. Za týmto účelom sa zástupcovia obrátia na súd.

Ak je výška dlhu podniku za platby nižšia ako hodnota majetku podniku, banková záruka nie je potrebná. Organizácia, ktorá má záväzky vo výške presahujúcej trhovú hodnotu vlastného majetku, požaduje bankové záruky len za rozdiel vo finančných prostriedkoch. A súd žiadosti v takýchto podmienkach neakceptuje, preto je poskytnutý päťročný splátkový kalendár na splácanie dlhov, na ktorom sa dohodne len štvrtina veriteľov.

Splácanie záväzkov umožňuje bezohľadným dlžníkom postupne sťahovať majetok. Stále vykonávajú výrobnú alebo obchodnú činnosť, čím vznikajú nové dlhy. Právne obmedzenia sú proti spoločnosti, ktorá sa nechce vzdať majetku na žiadosť veriteľov, bezmocné. Opatrenia finančnej obnovy sú určené na obnovusolventnosť dlžníka a splácanie záväzkov v súlade so schváleným harmonogramom.

Podľa rozhodnutia Rozhodcovského súdu sa na základe záverov schôdze veriteľov zavádza vymáhacie konanie. Dokumenty priložené k rozhodnutiu:

• zdravotný plán;
• graf s konkrétnymi splatnosťami dlhu;
• minúty zo stretnutia;
• zoznam zakladateľov dlžníka, ktorí sa na schôdzu prihlásili s návrhom na zavedenie opatrení na nápravu;
• údaje o očakávanom splatení dlhov v súlade s navrhovaným harmonogramom.

Žiadosť o splnenie záväzkov niekedy predkladajú tretie strany. Úhrada dlhov podľa harmonogramu sa vykonáva pri zabezpečení hypotékou, bankovou alebo štátnou zárukou, ručením právnickej osoby. Obdobie finančnej rehabilitácie sa určuje na obdobie nie dlhšie ako dva roky a postup vykonáva administratívny pozorovateľ.

Administratívny pozorovateľ – manažér

Úradník vykoná súbor opatrení na transparentný priebeh procedúry na zlepšenie zdravia. Nezabudnite si viesť zoznam veriteľov a pohľadávok. Medzi povinnosti pozorovateľa patrí organizovanie stretnutia veriteľov. V medzistupni správca preverí správy dlžníka o úhrade pohľadávok v súlade s harmonogramom a odošle údaje dotknutým veriteľom.

Pozorovateľ kontroluje vymáhanie, finančnú zmenu v stave solventnosti a včasnosť platieb. Správny riaditeľvyžaduje od vedúceho včasné splatenie dlhov a poskytovanie informácií o týchto transakciách. Ak dlžník robí inventarizáciu majetku, potom sa vyžaduje prítomnosť pozorovateľa.

Kontroluje vykonávanie transakcií dlžníkom, poskytuje informácie o tejto problematike ostatným veriteľom. Ak si vedúci dlžníka neplní svoje povinnosti, správca sa obráti na rozhodcovský súd so žiadosťou o zmenu na čele spoločnosti. Pozorovateľ je odvolaný zo svojej funkcie rozhodcovským súdom na základe návrhu organizácie manažérov rozhodcovského konania, ktorej je členom.

Zlepšenie a obnova banky

Finančné ozdravenie banky pozostáva z komplexných opatrení na vyriešenie problému bankrotu. Cielené opatrenia vracajú ústav do normálneho života. Na konaní sa zúčastňujú štátne výkonné výbory, inštitúcie iných bánk, rôzne obchodné a právnické firmy.

Procedúra refinancovania je poskytnutie pôžičky na stabilizáciu dlžníckej inštitúcie zabezpečenej aktívami banky. Pôžička sa poskytuje prednostne. Podmienkou použitia prijatých prostriedkov je ich použitie na úhradu splatných platieb a udržanie ekonomickej stability. Nie je dovolené použiť sumy na požičiavanie iným osobám.

Pre obnovenie funkčnosti banky prebieha kompletná reštrukturalizácia pohľadávok po lehote splatnosti. Banka pracuje s klientmi a nedostatkom finančných prostriedkov na platbyfyzické a právnické osoby sa oplatí tým, že platby úverových záväzkov sú pozastavené a realizujú sa s oneskorením podľa vypracovaného harmonogramu. To zabraňuje odlivu vkladateľov z banky a vytváraniu nezdravého humbuku.

Používa sa schéma znižovania počtu zamestnancov a eliminácia oddelení v štruktúre organizácie. Znižuje sa výška odmien za prácu zamestnancov bánk. Niekedy sa divízie spájajú. Nespokojnosť zamestnancov sa samozrejme berie do úvahy, ale vynútené opatrenia na ozdravenie financií výrazne znižujú nákladovú položku.

Opatrenia na odstránenie platobnej neschopnosti spoločnosti

Uvedenie podniku do solventnosti sa uskutočňuje operatívnymi opatreniami, ktoré sú z pohľadu bežnej situácie neštandardné. Hlavným rozdielom medzi riadením krízového podniku je oprávnená kompenzácia za akékoľvek straty a vynechanie výhod v súčasnosti a v budúcnosti, ak to dnes obnoví platobnú schopnosť spoločnosti.

Nedostatok peňazí sa prejaví, keď výdavky prevyšujú príjmy. V tomto bode vznikajú problémy s existujúcimi veriteľmi spoločnosti. Finančné ozdravenie organizácie spočíva v rozdelení finančných tokov tak, aby sa znížil rozdiel medzi výškou výdavkov a príjmov.

Manévrovanie je využívanie existujúcich peňazí, aktív a tých, ktoré vzniknú v budúcnosti, ak sa firma vyrovná s krízou. Zavádza sa politika maximalizácie príjmov a minimalizácie výdavkovej položky:

• vytvorte si nový platobný kalendár alebo vylepšite starý rozvrh;
• použitie nízko likvidných aktív podniku na predaj za účelom získania finančných prostriedkov alebo splatenia s ich odcudzením krátkodobých dlhov spoločnosti;
• reštrukturalizácia krátkodobých záväzkov na dlhodobé platby.

Obnova podniku

Postup finančného vymáhania sa vykonáva podľa štandardnej schémy schválenej nariadením Ministerstva obchodu a rozvoja hospodárstva Ruskej federácie. Vypracuje sa titulná strana, pripojí sa zhrnutie. Dokument začína obsahom. Potom nasledujú jeho typické odseky.

Všeobecná charakteristika a popis spoločnosti

Sekcia zdôrazňuje typ hlavnej činnosti, názov formy vlády. Podielové rozdelenie balíkov medzi veľkých akcionárov je uvedené, vlastníctvo štátu je určené v percentách. Je stanovený počet a názov štrukturálnych oddelení podniku, počet zamestnancov, mzdový fond.

Uvádza sa zloženie výroby, typy produktov a objemy produkcie. Určuje sa výška výnosu za rok z predaja tovaru v peňažnom a inom ekvivalentnom vyjadrení. Množstvo exportu sa vypočítava z celkového podielu produkcie v peňažnom vyjadrení.

Finančné zotavenie v popise zahŕňa sčítanie fixných aktív, nedokončenú výstavbu, percento dokončených objemov. Sociálne zariadenia zapadajú do súvahy spoločnosti, ročné náklady na údržbu a servis,zohľadňujú sa náklady na udržiavanie štátnych kapacít a mobilizačných rezerv.

Údaje o stave podnikania a predaji obchodovateľných produktov

Typy produktov sú predpísané, poskytujú sa údaje o ročnej produkcii za minulé a prognózované obdobia. Uvádza sa podiel každého typu produktu na celkovom objeme predaja a vypočítajú sa výnosy podľa typu produktu. Finančné ozdravenie podniku zahŕňa predloženie plánovaných ukazovateľov pre každý produkt, výpočet využitia výrobnej kapacity, porovnávaciu analýzu využitia počas krízy av roku efektívnej práce.

Dodávatelia sú popísaní údajmi o dodaných základných materiáloch, je uvedené poradie vysporiadania s nimi, porovnávajú sa nákupné ceny. Samostatne sa zostavujú zoznamy spotrebiteľov, predajné ceny sa členia na domáci a zahraničný trh, uvádzajú sa údaje o spôsoboch platby za tovar.

Analýza podnikových financií

Táto časť je dôležitá na určenie príčin bankrotu. Finančné ozdravenie nie je možné bez analýzy ekonomických ukazovateľov. Dokument predstavuje výpočet likvidity, obchodnej činnosti, ekonomickej stability spoločnosti, uvádza celkové náklady na každý produkt a získané finančné ukazovatele.

Poskytuje údaje o podiele vlastného kapitálu na pracovnom kapitáli, poskytuje údaje o celkovom množstve pracovného kapitálu a požičaných peniazoch. Určuje sa štruktúra fondov a rozdelenie na tie, ktoré sú vo výrobe a vypočítané ukazovatele. Určuje schopnosť pokryť prúdvýdavky z prevádzkového kapitálu a priemerné podmienky vyrovnania s organizáciami za dodaný tovar.

Finančné ozdravenie si bude vyžadovať firemné údaje o možnosti platieb za všetky súčasné záväzky, štrukturálny stav požičaných prostriedkov a v rozdelení na dlhy voči bankám a priamych veriteľov voči fiškálnym službám a interné záväzky. Urobí sa kalkulácia a uvedie sa jej štruktúra na zostavenie výrobných nákladov, údaje sa porovnajú v stabilnom roku a za rovnaké krízové obdobie.

Počítajú sa kľúčové parametre zisku, na tento účel sa uvádzajú údaje o ziskoch a stratách z predaja, zdanenia, bežnej činnosti, mimoriadnych situácií, vypočíta sa ukazovateľ čistého zisku za minulé obdobie.

Marketingový prieskum

Marketingová zložka dokumentu je nevyhnutne zahrnutá do finančného ozdravenia, pretože obsahuje hlavné opatrenia na predaj a rýchly predaj tovaru. Časť pozostáva zo stručného popisu priemyselných organizácií a miesta spoločnosti vo všeobecnej mase. Uvádzajú sa výhody a nevýhody podniku v porovnaní s konkurenciou. Uvádza sa objektívny popis trhových vzťahov v tejto oblasti, cieľové masy spotrebiteľov a podiel tovarov v procese implementácie. Je opísaná dynamika rastúceho a klesajúceho dopytu po produktoch v závislosti od rôznych faktorov, sú uvedené odporúčania na zlepšenie predaja.

Vyvíja sa efektívna marketingová stratégia, zostavuje sa akčný plán na nasýtenie trhu produktmi spoločnosti,sú opísané kanály pre distribúciu tokov produktov, reklamné pohyby a vplyv na kupujúceho s cieľom zvýšiť dopyt. Na základe získaných údajov sa navrhuje vyvinúť nový alebo vylepšený typ produktu a opatrenia na propagáciu produktu na zahraničnom trhu.

Aktivity obnovy

V tejto časti sú uvedené konkrétne opatrenia, pre ktoré sa vykonáva finančná rehabilitácia dlžníka. Na transformáciu činností podniku sa vykonávajú špecifické opatrenia. Výsledkom efektívnych činností sú tieto výsledky:

• došlo k peňažnému zvýšeniu príjmov organizácie;
• náklady a výdavky všetkého druhu v podniku klesajú;
• optimalizuje a racionalizuje riadenie cash flow spoločnosti;
• vytvárajú sa predpoklady na včasné vyrovnanie záväzkov.

Produkčný plán

Táto časť definuje úlohu výrobných zmien vo finančných operáciách spoločnosti. Výrobný program spolu s plánom predaja, nákladmi na výrobu tovaru a predajnými cenami je pokrytý bod po bode. Vypočítava sa potreba investičného majetku, personálu a zdrojov, špecifikuje sa mzdový fond. Označuje tiež pozitívny alebo negatívny vplyv vonkajších príčin na výrobu a diskutuje sa o možných rizikách.

Plán financovania

Sekcia sa vyznačuje objektívnym dôkazom efektívnosti zvolenej cesty finančného ozdravenia. Uskutoční sa odhadovaná distribúciafinančné toky a pripravované platby záväzkov s prihliadnutím na materiálne a technické potreby podniku. Nezabudnite vziať do úvahy bartrové transakcie, vzájomné kompenzácie za tovar a hotovosť.

Vykonáva sa aktuálna prognóza finančných výsledkov podniku po procese ekonomických reforiem, výsledkom čoho je prognóza súvahy spoločnosti, ktorá jasne ukazuje zlepšenie finančnej situácie a ekonomických ukazovateľov.

Na záver je potrebné poznamenať, že existuje mnoho spôsobov, ako zlepšiť ekonomickú situáciu v krízovom podniku, ale pre ich úspešné riešenie je vykonaná okamžitá analýza ekonomickej aktivity s prihliadnutím na všetky vyššie uvedené ukazovatele. Ak sa tak nestane včas, pokles výroby a prehĺbenie platobnej neschopnosti bude mať veľmi škodlivý vplyv na finančnú situáciu spoločnosti a povedie k jej nevyhnutnému kolapsu.