Úpadok poisťovacích organizácií: vlastnosti postupu

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Pri analýze základov finančných aktivít poisťovacích organizácií je obzvlášť zaujímavá platobná neschopnosť (bankrot) týchto štruktúr.

Relevantné otázky sa týkajú dôvodov vyhlásenia platobnej neschopnosti spoločností, postupu a podmienok vykonávania opatrení na zabránenie úpadku, postupov predpísaných zákonom a iných problémov, ktoré vznikajú v prípade neschopnosti podniku uspokojiť nároky veriteľov v plnej výške.

V článku sa budeme zaoberať znakmi bankrotu poisťovní.

Základy

Všeobecným znakom platobnej neschopnosti právnických osôb je neschopnosť splatiť záväzky voči veriteľom a rozpočet do troch mesiacov od dátumu, kedy mali byť požiadavky splnené.

Kľúčové nariadenia, ktoré definujú znaky bankrotu poisťovní, sú stanovené federálnym zákonom č. 127.

Preventívne opatrenia

Na zabránenie platobnej neschopnosti (bankrotu) poisťovacích organizácií sú poskytnuté tieto regulačné nástroje:

• Poskytovaniefinančnú pomoc zo strany zakladateľov/účastníkov právnickej osoby alebo iných subjektov.
• Zmena v štruktúre pasív a aktív.
• Navýšenie základného imania.
• Reorganizácia.
• Iné opatrenia, ktoré nie sú zákonom zakázané.

Dôvod implementácie preventívnych opatrení

Opatrenia na zabránenie bankrotu poisťovne sa prijímajú, keď:

1. Opakované odmietnutie splatiť peňažné záväzky veriteľom do jedného mesiaca. Odmietnutím sa rozumie nesplnenie/nesprávne splnenie požiadaviek do desiatich dní odo dňa vzniku príslušnej povinnosti, ak zákon neustanovuje inak. Počítajú sa iba pracovné dni.
2. Nesplnenie povinnosti odpočítať platby do rozpočtu do 10 dní (pracovných) od dátumu jej vzniku.
3. Nedostatok finančných prostriedkov na včasné splatenie dlhu (aj pred rozpočtom), ak už nadišiel termín.
4. Opakované porušenie požiadaviek na štruktúru a zloženie majetku stanovených ministerstvom financií v priebehu 12 mesiacov. od dátumu zistenia prvého porušenia.
5. Zrušenie, pozastavenie alebo obmedzenie prevádzkovej licencie.

Do 15 dní odo dňa vzniku týchto okolností musí poisťovňa o tom zaslať oznámenie orgánu dohľadu (Centrálnej banke). V prílohe je plán na obnovenie platobnej schopnosti. Tieto úkony sa vykonávajú, ak nejavia známky úpadku poisťovne.

Do 30 dní (pracovných dní) po obdržaní plánu na základe výsledkov jeho štúdie rozhodne orgán dohľadu o ustanovení dočasnej správy v poisťovni alebo o nevhodnosti tohto ustanovenia. V prípadoch ustanovených uzneseniami ministerstva financií má právo rozhodnúť aj o kontrole na mieste. Overenie sa vykonáva spôsobom predpísaným dozorným orgánom.

Zvláštnosti bankrotu poisťovne

Výsledkom analýzy plánu na obnovenie platobnej schopnosti alebo výsledkov kontroly na mieste môžu byť príznaky platobnej neschopnosti. V takýchto prípadoch orgán dohľadu podá návrh na vyhlásenie konkurzu poisťovne (vzor dokumentu je uvedený v článku).

Ak právnická osoba vykonáva poistenie súvisiace s činnosťou odborového združenia poisťovateľov alebo inej organizácie, ktorá je zodpovedná za prevod kompenzačných platieb, musí konateľ zaslať týmto štruktúram oznámenie do týždňa odo dňa vznik dôvodov na vykonanie opatrení na zabránenie úpadku. Príslušné ustanovenie upravuje 4. časť čl. 184.1 FZ č. 127.

Pri vykonávaní konkurzného konania poisťovne nesú odborové organizácie povinnosti a vykonávajú práva, ktoré pre finančné štruktúry ustanovujú zákony.

Dočasná správa

Je pridelená, ak:

1. Dôvody na implementáciu opatrení na zabránenie úpadku poisťovne pri absenciioznámenie dozornému orgánu o ich prítomnosti.
2. Bolo prijaté rozhodnutie implementovať plán na obnovenie solventnosti alebo nadviazanie kontroly nad jeho realizáciou.
3. Právnická osoba nespĺňa/nesplní body plánu.

Dozorný orgán musí odôvodniť rozhodnutie o zavedení dočasnej správy.

Legislatívne požiadavky

Rozhodnutie o zavedení dočasnej správy sa prijíma bezpodmienečne v prípadoch zrušenia, pozastavenia alebo obmedzenia licencie. Dôvody sú:

1. Vykonávanie činností poisťovňou, ktoré zakazujú predpisy Ruskej federácie, ako aj porušovanie podmienok ustanovených na vydanie povolenia.
2. Nedodržiavanie ustanovení právnych predpisov upravujúcich poisťovaciu činnosť zo strany organizácie v oblasti tvorby a umiestňovania prostriedkov z fondov, rezervných a vlastných zdrojov, zaručujúcich realizáciu kompenzačných platieb.
3. Nedodržiavanie požiadaviek na zabezpečenie pomeru vlastných zdrojov spoločnosti a ňou prevzatých záväzkov, ako aj iných požiadaviek súvisiacich s udržaním solventnosti a finančnej stability.
4. Nedostatok finančných prostriedkov na včasné splatenie záväzkov voči veriteľom a rozpočtu.

Poisťovňa má právo napadnúť rozhodnutie dozorného orgánu v arbitráži alebo na súde všeobecnej príslušnosti. Proces odvolania však nepozastavuje dočasnú správu.

Znaky bankrotu

Sú etablovaní v umení. 183.16 federálneho zákona č. 127. Konkurzné konanie poisťovacích organizácií sa začne, ak:

1. Celková výška pohľadávok deklarovaných veriteľmi za peňažné záväzky, na vyplatenie odstupného alebo miezd občanov, ktorí pracovali (pracujú) na základe pracovných zmlúv, alebo celkový dlh voči rozpočtu nie je nižší ako 100 tisíc rubľov a tieto náležitosti nie sú splnené do dvoch týždňov odo dňa ich vykonania. Zároveň musia byť záväzky voči zamestnancom potvrdené súdnymi aktmi, ktoré nadobudli účinnosť.
2. Rozhodnutia arbitráže alebo inštancií všeobecnej jurisdikcie, podľa ktorých boli vydané IL (exekučné tituly) na výkon rozhodnutia arbitrážneho súdu o exekúcii na finančné prostriedky finančnej organizácie, neboli vykonané. Na výške pohľadávok veriteľov nezáleží.
3. Hodnota majetku/aktív spoločnosti nestačí na splatenie záväzkov voči veriteľom a rozpočtu.
4. Činnosti dočasnej správy neviedli k obnoveniu platobnej schopnosti.

Vzor konkurznej spoločnosti poisťovne

Kontrolný orgán v dokumente uvádza:

1. Názov súdu, ktorému je podaná.
2. Názov poisťovne, adresa, identifikačné údaje. Tie zahŕňajú číslo štátneho registračného záznamu v stave právnickej osoby, DIČ.
3. Názov riadiacej štruktúry a jej adresa.
4. Objem nárokov na peňažné záväzky, sumanedoplatky na odvodoch do rozpočtu, hodnota majetku (majetku) alebo iné informácie relevantné pre konanie.
5. F. Konajúceho správcu konkurznej podstaty, meno a adresu samoregulačnej štruktúry, ktorej je členom, alebo názov organizácie, z ktorej musí byť schválený, jej adresu.
6. Zoznam aplikácií.

Vyjadrenie dočasnej správy obsahuje prakticky rovnaké informácie, s výnimkou niekoľkých bodov:

1. Namiesto názvu kontrolného orgánu celé meno vedúceho dočasnej správy, adresa, na ktorú sa bude zasielať korešpondencia, podrobnosti o dokumente potvrdzujúcom súhlas osoby v tejto pozícii.
2. Názov samoregulačnej štruktúry a jej adresa sú uvedené, ak je vedúcim správy arbitrážny manažér.
3. Informácie o kandidatúre správcu konkurznej podstaty, ak nie je v súlade s federálnym zákonom č. 127 Agentúrou pre poistenie vkladov.

Prílohy aplikácie

Okrem dokumentov, ktorých zoznam stanovuje APC, sú k prihláške priložené tieto:

1. Základná dokumentácia poisťovne, osvedčenie o štátnej registrácii v postavení právnickej osoby.
2. Súvaha k poslednému dátumu vykazovania alebo doklady, ktoré ju nahrádzajú.
3. Rozhodnutie kontrolnej štruktúry o zaslaní žiadosti na arbitráž vypracované dočasnou správou, ak federálny zákon č. 127 neustanovuje, že by malaprevziať samotnú administratívu.
4. Správa o hodnote všetkého majetku poisťovne, vygenerovaná odhadcom (ak existuje).
5. Záver o finančnom stave poisťovne, ak je žiadosť podaná podľa čl. 183.13 federálneho zákona č. 127 alebo správu o práci dočasnej správy, ak je odvolanie na súd zaslané v súlade s čl. 183.14 toho istého zákona.
6. Ďalšie dokumenty stanovené federálnym zákonom č. 127.

Prijať žiadosť

Kópie rozhodcovského rozsudku o prijatí odvolania na posúdenie sa zasielajú žiadateľovi, poisťovni a kontrolnému orgánu najneskôr v deň nasledujúci po dátume jeho vydania.

Dozorný orgán následne zašle kópiu rozhodnutia samoregulačnej organizácii a Agentúre poistenia vkladov.

Preskúmanie prípadu

Konanie o úpadku poisťovacích organizácií prebieha na rozhodcovskom súde. V tomto prípade platia ustanovenia APC a federálneho zákona č. 127.

Návrh na vyhlásenie platobnej neschopnosti poisťovne súd akceptuje, ak existuje aspoň jeden z vyššie uvedených znakov. V prípade úpadku poisťovne sa pri posudzovaní finančnej situácie zohľadňuje jej povinnosť vyplatiť odškodné, ako aj zraziť časť poistného v prípade predčasného ukončenia poistnej zmluvy. Povinnosť musí byť stanovená federálnym zákonom, vymáhateľná súdnym príkazom alebo poistnou zmluvou.

Pri začatí konkurzného konaniapoisťovacia organizácia na žiadosť predbežnej správy by dĺžka konania nemala presiahnuť 4 mesiace. odo dňa prijatia žiadosti o posúdenie. Toto obdobie zahŕňa čas vyhradený na prípravu materiálov a rozhodnutie.

Nuance

Pri posudzovaní prípadu sa neuplatňujú postupy obnovy a externého riadenia, ktoré stanovuje federálny zákon č. 127.

Keď sa konanie začne na žiadosť dočasnej správy z dôvodu nemožnosti obnovenia platobnej schopnosti spoločnosti, postup monitorovania sa nepridelí.

Ukončenie zmluvy

Keď súd rozhodne o vyhlásení platobnej neschopnosti spoločnosti a začatí konkurzného konania do mesiaca od dátumu prijatia príslušného oznámenia, môžu poistníci jednostranne zrušiť poistnú zmluvu.

Zároveň majú právo počítať s časťou poistného zaplateného spoločnosti v úpadku za neuplynulú dobu platnosti zmluvy alebo obdržať odkupné.

Stretnutie veriteľov

Jej účastníkmi sú oprávnené orgány a konkurzní veritelia, ktorých pohľadávky sú v deň konania schôdze zapísané do registra. Tieto subjekty majú právo voliť.

Zástupcovia sa môžu zúčastniť stretnutia bez práva hlasovať:

• zamestnancov dlžníka;
• účastníci/zakladatelia;
• samoregulačnej organizácie, ktorej členom je manažér rozhodcovského konania;
• orgán dohľadu.

Tietoosoby môžu hovoriť o otázkach zaradených do programu schôdze. Adresa, na ktorej sa v Moskve konajú stretnutia veriteľov o rozhodcovskom konaní v prípadoch úpadku poisťovní, je spravidla ulica Bolshoy Golovin, 3, bldg. 2 (2. poschodie).

Prevod poistného kmeňa

Oprávnené osoby a poistenci musia byť informovaní dočasnou správou, likvidátorom alebo (ak nie je vymenovaný) samotnou poisťovňou o nadchádzajúcom prevode kmeňa. Oznámenie sa zverejňuje spôsobom ustanoveným v čl. 28 F 127, najneskôr jeden mesiac pred zákrokom.

Oznámenie musí obsahovať nasledujúce informácie:

1. Názov spoločnosti prevádzajúcej poistné portfólio, štátne registračné číslo v stave právnickej osoby, DIČ, adresa.
2. Dôvod tejto operácie.
3. Informácie o pozastavení/obmedzení právomocí výkonných štruktúr organizácie prevádzajúcej portfólio.
4. Názov správcovskej spoločnosti, identifikačné znaky (DIČ, štátne registračné číslo), adresa.

IC „Investície a financie“

V júli 2016 boli rozhodnutím centrálnej banky pozastavené právomoci výkonných štruktúr spoločnosti. V októbri toho istého roku sa objavila informácia o odobratí licencie investičnej a finančnej poisťovni. Bankrot podniku bol iniciovaný dočasnou správou menovanou centrálnou bankou.

Rozhodnutie odvolať licenciu bolo spôsobené:

1. Záväzok spoločnosti konať v rozpore sLegislatíva RF.
2. Prítomnosť odchýlok od ustanovení regulačných aktov, ktoré neboli opravené v predpísanej lehote.
3. Nedodržiavanie pokynov centrálnej banky.

Keď sa objavili prvé informácie o pravdepodobnosti začatia konania proti spoločnosti, zákazníkom a partnerom bolo odporučené, aby svoje nároky uplatnili písomne a čo najskôr ich poslali na arbitrážny súd.

SG "Uralsib"

Prvá žiadosť fyzických osôb o vyhlásenie platobnej neschopnosti spoločnosti bola zaslaná súdu v decembri 2016. 31. januára 2017 bola podaná prvá žiadosť právnickej osoby.

Podľa prieskumu medzi viacerými účastníkmi trhu dlh podniku voči partnerom dosahuje niekoľko desiatok miliónov rubľov.

Analýza účtovnej závierky za rok 2015 ukázala, že organizácia pracovala dva roky po sebe so záporným kapitálom. Aktíva spoločnosti boli ku koncu tohto roka nižšie ako výška pasív o 2,9 miliardy rubľov. Okrem toho spoločnosť porušila štandardy centrálnej banky týkajúce sa miery solventnosti, umiestňovania vlastných zdrojov a poistných rezerv.

11.08.2016 platnosť licencie Uralsib SG bola obmedzená z dôvodu nedodržania pokynov centrálnej banky.

Koncom januára bolo hodnotenie spoľahlivosti spoločnosti potvrdené na úrovni B++.

Podľa odborníkov je takáto nízka hodnota spojená s nesplnením regulačných požiadaviek a negatívnou odchýlkou skutočnej miery solventnosti od stanovenej normy.

Upozorňujú aj odborníci:

• záporná maržavlastné prostriedky a aktíva;
• zníženie vlastných zdrojov;
• negatívny výsledok poistných operácií kontrolovaných za 4 po sebe nasledujúce štvrťroky bez kumulatívneho súčtu;
• zníženie príspevkov;
• nízka likvidita (návratnosť) investícií a pokles ich hodnoty;
• vysoký pomer pohľadávok a záväzkov k aktívam atď.

Treba povedať, že chýry o bankrote poisťovne Uralsib kolujú už pomerne dlho. Táto spoločnosť je súčasťou aktív Uralsib Bank, kde od jesene 2015 prebieha proces vymáhania za účasti šéfa ropného a plynárenského priemyslu V. Kogana a Agentúry pre poistenie vkladov.

SK "Podmoskovye"

Od 24. mája 2017 funguje v organizácii dočasná administratíva. 20. júla bola na moskovskom arbitrážnom súde zaregistrovaná žiadosť o začatie konkurzného konania. Poisťovňa Podmoskovye prišla o licencie hneď na druhý deň – 21. júla ju odňala centrálna banka. Spoločnosť má zakázané vykonávať činnosti v oblasti dobrovoľného poistenia osôb a majetku, ako aj OSAGO.

Zodpovedajúce rozhodnutie regulátora prijalo v súvislosti s tým, že spoločnosť v lehote stanovenej centrálnou bankou neodstránila porušenia ustanovení právnych predpisov upravujúcich poisťovaciu činnosť, v súvislosti s ktorých identifikáciou platnosť licencií bola pozastavená.

Spoločnosť nedodržala najmä požiadavky na solventnosť a finančnú stabilitu z hľadiska tvorby poisteniarezervy, neboli splnené podmienky a postup pre investovanie rezerv a vlastných prostriedkov.

Podľa centrálnej banky výška poplatkov poisťovne za rok 2016 presiahla 1,6 miliardy rubľov a platby dosiahli 596,7 milióna rubľov.