Daň pri predaji auta: v akých prípadoch nemusíte platiť?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Predaj a kúpa akejkoľvek nehnuteľnosti v Rusku je veľmi žiadaná. Toto sú najbežnejšie typy transakcií. Ďalej nás bude zaujímať daň pri predaji auta. Kedy a koľko bude musieť dať štátu? Existujú nejaké tajomstvá, ktoré pomôžu vyhnúť sa zdaneniu alebo ho oslabiť? Čo bude musieť urobiť predajca po predaji vozidla? Všetky tieto otázky budú zodpovedané v budúcnosti. V skutočnosti je pochopenie témy jednoduchšie, ako sa na prvý pohľad zdá.

Typ dane

Je predaj auta zdaniteľný? Spravidla áno. Ale aký druh platby?

Daňoví poplatníci-vlastníci vozidla musia bezpodmienečne previesť daň z príjmu fyzických osôb. Ide o daň z príjmu fyzických osôb. Platí sa z akéhokoľvek príjmu občana až na zriedkavé výnimky.

Nákup a predaj majetku zabezpečuje primerané zdanenie. Preto mnohí veria, že je vždy potrebné vykonať platbu v prospech Federálnej daňovej služby. Ale je to naozaj tak?

Nejednoznačné platby

Pokiaľ ide o otázku, či musíte zaplatiť daň z predaja auta, presná odpoveď bude závisieť od okolností, za ktorýchdohoda je uzavretá.

V ideálnom prípade prebieha zdaňovanie pre občanov Ruskej federácie a pre cudzincov. To znamená, že predávajúci bude musieť čeliť dani z príjmu fyzických osôb v stanovených sumách. Ale ak sú splnené určité podmienky, tak zo zákona sú majitelia vozidla pri predaji áut oslobodení od daní. Povedzme si o tom podrobnejšie.

Koľko zaplatiť

Akú daň za predaj auta vlastneného osobou budú musieť zaplatiť moderní občania? Zistili sme, že hovoríme o dani z príjmu fyzických osôb. Presnú sumu platby nie je možné predpovedať.

Ide o to, že občania Ruskej federácie dávajú 13% zo zisku. V súlade s tým predajca prevedie trinásť percent sumy transakcie Federálnej daňovej službe.

Na cudzincov sa vzťahuje iná úroková sadzba. V roku 2018 je to 30 %. Preto je nerentabilné predávať autá v Rusku cudzím občanom.

Suma podlieha platbám

Koľko daní sa vyberie z predaja auta? Hlavným problémom je, že zdaňovanie v Rusku týkajúce sa predaja áut je prítomné len pri určitých sumách transakcií.

V ideálnom prípade by to malo byť viac ako 250 000 rubľov. Keď je suma transakcie vyššia ako zadaný počet, zdanenie bude v plnej platnosti. Ale s určitými výhradami, na ktoré sa podrobnejšie pozrieme neskôr.

Menej ako minimum

Je predaj auta zdaniteľný? Ako už bolo spomenuté, nie vždy. Existuje množstvo funkcií, ktoré pomáhajú zbaviť sa zdaňovania zákonom.

Ak je suma transakcieje menej ako 250 000 rubľov, potom nebudete musieť za žiadnych okolností platiť daň z príjmu fyzických osôb. Bohužiaľ, v praxi je toto usporiadanie extrémne zriedkavé. A tak ich to skoro nezaujíma.

Vlastnené menej ako 3 roky

Aká daň sa platí z predaja auta? Predajcovi bude účtovaná daň z príjmu fyzických osôb, ktorá sa rovná 13 percentám. Sú situácie, keď nebudete musieť riešiť príslušné platby.

Ak vlastník vlastní vozidlo menej ako tri roky a suma podľa zmluvy je viac ako 250 tisíc rubľov, bude potrebné bezpodmienečne previesť daň z príjmu fyzických osôb. Toto pravidlo je uvedené v daňovom zákonníku Ruskej federácie.

Vlastnené viac ako 36 mesiacov

Daň z príjmu z predaja auta nie je vždy vyberaná od vlastníkov vozidla. Ak chcete presne porozumieť skúmanej téme, musíte vedieť, ako dlho auto vlastní konkrétna osoba.

Mali ste auto menej ako 3 roky? S podobnou situáciou sme sa už stretli. Ak je suma transakcie podľa zmluvy vyššia ako 250 000, dôjde k zdaneniu. Čo však robiť, keď je občan vlastníkom auta dlhšie ako 36 mesiacov?

Za takýchto okolností sa daň z príjmu fyzických osôb neplatí. Vlastníctvo vozidla dlhšie ako 3 roky oslobodzuje vlastníka od zdanenia pri predaji hnuteľných vecí. Na tom nie je nič ťažké ani nepochopiteľné.

Vy ste v mínuse

Dane pri predaji auta nemusí vždy previesť predchádzajúci majiteľ vozidla. V reálnom živote existuje množstvo zásad, ktoré oslobodzujú od dodatočných nákladov pri uzatváraní štúdietyp ponuky.

Absencia dane pri predaji auta sa pozoruje v prípade, keď sa transakcia realizuje „so stratou“pre predávajúceho. Inými slovami, ak občan predá vozidlo lacnejšie, ako ho kúpi.

Predpokladajme, že auto bolo pôvodne kúpené za 600 000 rubľov. Občan sa rozhodol predať vozidlo za 590 000 rubľov. V tejto situácii sa dane neúčtujú, aj keď nehnuteľnosť vlastníte menej ako 3 roky.

Zníženie výdavkov

Napriek všetkým vyššie uvedeným vlastnostiam môžu moderní obyvatelia Ruskej federácie počítať so znížením dane z príjmu fyzických osôb pri predaji vozidiel. Na to však budete musieť zozbierať určitý balík papierov.

Daň z príjmu fyzických osôb pri predaji auta je niekedy znížená o výšku nákladov na údržbu dopravy. Do úvahy možno vziať napríklad opravu a údržbu stroja. Potom sa základ dane zníži o určitú sumu.

Žiadna dokumentácia

A čo ak bolo vozidlo predané za viac ako 250 tisíc rubľov "mínus" predajcu, ale neexistujú žiadne dokumenty potvrdzujúce túto skutočnosť?

Daň z príjmu z predaja auta bude vyberaná v predpísanej výške. Toto pravidlo však neplatí, ak nehnuteľnosť vlastníte dlhšie ako 36 mesiacov.

Definovať základ

Predpokladajme, že auto sa predáva za sumu presahujúcu stanovené minimálne oslobodenie od dane z príjmu fyzických osôb. Ako určiť základ dane za takýchto okolností?

Stačí odpočítať 250 000 rubľov od sumy podľa kúpnej zmluvy. Toto bude daňzáklad.

Pre presný výpočet dane pri predaji auta zostáva vynásobiť výsledný základ 13%. Zvážte procesy na dobrom príklade.

Príklad výpočtu poplatku

Auto teda vlastní občan menej ako tri roky. Majiteľ auta sa rozhodol predať si ho v „pluse“. Doprava bola pôvodne kúpená za 400 000, predáva sa za 600 000 rubľov. K dispozícii sú dokumenty pre prvý nákup. Aká platba vás nakoniec čaká?

Ak chcete vypočítať daň z príjmu fyzických osôb za predaj a nákup, musíte vykonať nasledujúce výpočty:

• 600 000 – 400 000=200 000;
• 200 000 x 0, 13=26 000.

Celkovo – daň z príjmu fyzických osôb sa bude rovnať 26 000 rubľov. Práve túto platbu bude musieť predajca zaplatiť za dokončenú transakciu.

Platby bez dokladov

A ako sa vypočíta daň, keď sa transakcia predaja vozidla uskutoční v „mínusu“majiteľovi? Predpokladajme, že majiteľ auta nemá doklady potvrdzujúce náklady na kúpu auta.

Zvážte situáciu: pred pár rokmi si občan kúpil auto za 300 000 rubľov. Neexistuje žiadne potvrdenie tohto. V roku 2017 majiteľ predáva hnuteľný majetok za 600 000 rubľov.

Daň z predaja auta sa vypočíta takto:

• 600 000 – 250 000=350 000;
• 350 0000, 13=45 500 rubľov.

V konečnom dôsledku bude potrebné na operáciu previesť 45 500 rubľov Federálnej daňovej službe. Základ dane je odvodený z rozdielu medzi 250 tisíc a čiastkou podľa zmluvy.

Reporting

Je tu niekoľko ďalších bodov, ohktoré neboli spomenuté. Úzko súvisia so zdaňovaním pri nákupe a predaji áut.

Napríklad pri predaji vozidla budete musieť podať daňové priznanie Federálnej daňovej službe. Príslušná dokumentácia je vždy poskytnutá. Nezáleží na tom, či je daň zaplatená alebo nie.

Absencia včas podaného priznania vo forme dane z príjmu 3 fyzických osôb má za následok určitý postih. K dnešnému dňu sa takýto čin trestá pokutou 1 000 rubľov. Budete ju musieť zaplatiť v prípade platenia dane a ak je občan oslobodený od tohto druhu zodpovednosti.

Termín popisu

Pri predaji auta dedením sú dane presne také isté ako pri bežnom predaji vozidla. Prijatie majetku v poradí dedenia nemá vplyv na skúmaný problém.

Kedy musím podať riadne daňové priznanie? V Rusku existujú určité termíny na odoslanie formulára 3-NDFL.

Prijatý zisk deklarujte najneskôr do 30. apríla roku nasledujúceho po období transakcie. Inými slovami, ak bolo auto predané v roku 2017, bude potrebné nahlásiť štátu v roku 2018 do 30. apríla.

Chýbanie lehoty aspoň 1 deň, ako už bolo spomenuté, má za následok sankcie pre predajcu vozidla.

Do akého dátumu zaplatiť

Zistili sme nezdaniteľnú sumu pri predaji auta. A teraz je už všetko jasné s termínom na podanie daňového priznania. A do akého dátumu musíte previesť daň z príjmu fyzických osôb?

Peniaze za transakciu budú maťdať štátu do 15. júla roku nasledujúceho po roku podpísania zmluvy. Pred týmto obdobím je možné previesť prostriedky, neskôr - č.

Trest za daňové úniky

Okrem iného môžu občania čeliť omeškaniu dane z príjmu fyzických osôb. Takáto situácia má za následok určité sankcie, konkrétne pokuty. Aké veľkosti?

Za nezaplatenie dane a nepodanie daňového priznania ukladá pokutu 1 000 rubľov + 5 % z výšky dlhu. Zároveň maximálna pokuta v percentách nemôže presiahnuť 30 % dane.

Predávajúci je navyše oprávnený zaplatiť sankčný poplatok. Zodpovedajúca pokuta začína plynúť od 16. júla. Zastaví sa, keď občan prevedie zákonom požadované finančné prostriedky Federálnej daňovej službe.

Za čo ešte zaplatiť

Pri predaji auta sme zvážili základnú daň. Užitočné informácie o predaji vozidiel tu nekončia.

Ide o to, že majiteľa auta po predaji jeho nehnuteľnosti čaká jedno prekvapenie. Hovoríme o prepravnej dani. Aký legálny je tento druh nároku?

Úplne legálne. Rok po predaji nehnuteľnosti musí predávajúci previesť dane z nehnuteľnosti na Federálnu daňovú službu. V našom prípade - dopravné dane. Vypočítajú sa s prihliadnutím na mesiace vlastníctva auta v danom roku.

V súlade s tým bude daň z posledného auta jednoducho nižšia ako zvyčajne. Už žiadne míňanie.

Podmienky platby daní za dopravu

Niektorých občanov zaujíma otázka, čikoľko musíte zaplatiť za auto. Toto je prepravná daň (za majetok).

V roku 2018 musia vlastníci podľa súčasných zákonov zaplatiť za nehnuteľnosť do 1. decembra. Oneskorené platby začínajú 2. decembra.

Samozrejme, budete musieť zaplatiť za predchádzajúci rok. V roku 2018 sa uskutoční transakcia za rok 2017, v roku 2016 za rok 2015 atď. Na tom nie je nič ťažké ani nepochopiteľné.

Čo je možné odpočítať

V minulosti sa hovorilo, že predajcovia áut majú nárok na takzvaný odpočet. Presnejšie povedané, môžete si jednoducho znížiť základ dane o určité výdavky spojené s dopravou.

Podľa zákona odpočet zahŕňa:

• služby na vyhľadanie vozidla, kontrolu čistoty prevádzky, zostavenie dokumentácie;
• prevedené dane za prijatie daru alebo dedičstva;
• platenie mýta za autá;
• colné transakcie;
• skutočná cena auta.

Všetky tieto platby budú musieť byť zdokumentované. V opačnom prípade ich daňové úrady jednoducho nebudú brať do úvahy.

Čo sa neberie do úvahy pri zrážke

Je dôležité pochopiť, ktoré výdavky nebudú za žiadnych okolností brané do úvahy. Nasledujúce výdavky neznížia daň z príjmu pri predaji auta:

• úrok z pôžičky na vozidlo;
• poistenie auta;
• platby za dlhy poručiteľa;
• dlhy za kúpu auta.

Aj keď existujú papiere potvrdzujúce príslušné transakcie, nie je možné ich zohľadniť pri výpočte dane z príjmu fyzických osôb pri predaji vozidlauspieť. Takéto právo jednoducho zákon neponúka. V tejto veci neexistujú žiadne privilégiá ani povolenia.

Postup žiadosti na Federálnu daňovú službu

Niekoľko slov o tom, ako správne priznať príjem z predaja auta Federálnej daňovej službe. Za zmienku stojí, že vyhlásenie s balíkom papierov sa podáva priamo daňovému úradu alebo prostredníctvom MFC. Okrem toho sa formulár dane z príjmu pre 3 osoby považuje v elektronickej aj papierovej forme.

Vo všeobecnosti vyzerajú podrobné pokyny na kontaktovanie Federálnej daňovej služby po predaji vozidla takto:

1. Uzavrite predaj a nákup. Prijmite peniaze a dajte kupujúcemu potvrdenie v predpísanej forme.
2. Na prípravu balíka dokumentov. Pozrime sa na ich zoznam nižšie.
3. Vyplňte daňové priznanie.
4. Požiadajte Federálnu daňovú službu alebo MFC v lehote stanovenej zákonom.

To je všetko. Teraz zostáva len zaplatiť daň v prípade potreby. Nie je to také ťažké urobiť. Môžete sa uchýliť k pomoci internetového bankovníctva, bankomatov, bankových pokladní, ale aj elektronických peňaženiek. Spôsob platenia daní si volí každý sám. Hlavné je dodržať termíny.

Doklady na vyhlásenie

A aké doklady budú užitočné pri podávaní žiadosti na daňový úrad po uzavretí transakcie na predaj auta?

Balík dokumentácie často obsahuje:

• DIČ žiadateľa;
• form 3-daň z príjmu fyzických osôb;
• zmluva o predaji;
• doklad o prijatí peňazí za transakciu;
• preukaz totožnosti;
• výroky označujúcepo dobu vlastníctva auta;
• certifikát o registrácii.

Toto všetko bude stačiť na podanie žiadosti na Federálnu daňovú službu a na vyplnenie daňového priznania. K dispozícii sú aj ďalšie referencie. Ide o výkazy o nákladoch na dopravu. Teda tie, ktoré v konečnom dôsledku znižujú základ dane.

Záver

Zisťovali sme, či je predaj auta zdaňovaný. Pochopenie tejto témy správnym prístupom nie je spravidla také ťažké. Súčasné zákony umožňujú v určitých prípadoch zbaviť sa zdanenia.

Za predaj áut neexistujú žiadne výhody ani iné bonusy. Našťastie, za určitých okolností sa obyvateľstvo môže úplne zbaviť dane z príjmu za predaj svojho majetku.

Niektorí ľudia však môžu byť úplne alebo čiastočne oslobodení od dane z dopravy. Napríklad dôchodcovia majú právo vlastniť vozidlá bez zdanenia. Tento bonus neovplyvňuje daň z príjmu fyzických osôb pri predaji auta.

Teraz je jasné, kedy, ako a v akom časovom horizonte budete musieť zaplatiť daň z príjmu za predaj auta. Poskytnuté informácie sú aktuálne.