Ako neplatiť dane z áut: legálne spôsoby

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Dnes môžete využiť jeden z právnych dôvodov a neplatiť dane za autá. Ako sa vyhnete plateniu ročného mýta za svojho štvorkolesového železného koňa?

Výpočet dopravnej dane má určitý zmysel: prispievaním značných čiastok do rozpočtu motoristi údajne kompenzujú opotrebovanie povrchu vozovky. Výpočet sa na prvý pohľad môže zdať spravodlivý, no kvalita ciest v krajine sa napriek každoročným príjmom do pokladnice nezlepšuje. Diaľnice, diaľnice a mestské cesty sú stále v žalostnom stave. Okrem toho ruská vláda zaviedla spotrebné dane z palív, ktoré už zahŕňajú poplatky za dopravu. Odtiaľ je otázka, či je potrebné platiť daň z auta dvakrát, celkom logická.

Čo hovorí ruský daňový kód

Každý občan, ktorý si kúpil nové alebo ojazdené auto, je povinný každý rok zaplatiť poplatok do miestneho rozpočtu. Zdaňovacie obdobia sa počítajú od momentu registrácie vozidlaprostriedky v dopravnej polícii. Aby ste pochopili, či musíte platiť daň z auta, mali by ste si prečítať kapitolu 28 daňového poriadku Ruskej federácie (články 356-363). Z daňového poriadku vyplýva, že každý majiteľ vozidla je povinný platiť ročné poplatky bez ohľadu na to, či je jeho auto v dobrom stave, či reálne existuje, či je demontované na náhradné diely, je neustále prevádzkované vlastníkom resp. je v garáži.

Ako vypočítať ročnú platbu

Výška cla v Rusku závisí od niekoľkých kritérií:

• výkon motora auta;
• trhová hodnota auta;
• regiónu, v ktorom je vozidlo registrované;
• prítomnosť alebo absencia výhod od daňového poplatníka.

Výšku platby stanovujú obce, takže aj v susedných regiónoch sa môže výška dane za to isté auto líšiť. Ak chcete zistiť, koľko sa platí daň z auta, potrebujete:

• určiť základ dane na základe počtu koní alebo veľkosti motora (táto informácia je uvedená v osvedčení vozidla);
• na výpočet platby použite príslušnú sadzbu (nájdete ju na webovej stránke Federálnej daňovej služby Ruskej federácie s uvedením regiónu, v ktorom bolo auto registrované);
• určte zdaňovacie obdobie (ak vozidlo nie je vo vlastníctve daňovníka od začiatku vykazovaného roka, potom sa poplatok vypočíta podľa počtu mesiacov priameho vlastníctva);
• uplatnite výnimku, ktorá zníži výšku dane alebo zvýši koeficient, ak je auto klasifikované ako luxusné a stojí viac ako tri milióny rubľov.

Ak chcete získať presnú výšku daňového poplatku, musíte vynásobiť daňovú sadzbu platnú v regióne výkonom motora. Potom sa výsledok vynásobí násobiacim faktorom a dobou vlastníctva auta.

Každý občan Ruskej federácie musí zaplatiť daň z auta. Tento poplatok je povinný pre všetkých Rusov a v prípade omeškania alebo nezaplatenia budú daňovému poplatníkovi účtované pokuty a penále.

Dôvody nezaplatenia

Existuje niekoľko zákonných spôsobov, ako sa vyhnúť plateniu daní z auta. Spravidla sa to týka občanov, ktorí z rôznych dôvodov nemohli prihlásiť vozidlo do MREO alebo odhlásiť. Občan má právo neplatiť ročný poplatok aj v prípade krádeže alebo odcudzenia auta, pričom samotnú krádež evidujú orgány činné v trestnom konaní. Po nahlásení krádeže sa daň prestane kumulovať.

Mali by ste sa zamyslieť aj nad tým, ako neplatiť dane za auto, ak pas vozidla obsahuje nesprávne údaje. V takejto situácii by mal vlastník vozidla nahlásiť nezrovnalosť daňovému úradu v mieste bydliska alebo podať príslušnú žalobu na súd.

Rusi, ktorí sa venujú súkromným podnikateľským aktivitám, štát poskytol množstvo preferencií, a to aj v oblasti zdaňovania. Napríklad individuálni podnikatelia, ktorí pri svojej práci používajú osobné autá, sú oslobodení od platenia dane z dopravy.

Preferenčná kategóriadaňoví poplatníci

U nás je postarané o sociálne nechránené segmenty obyvateľstva. Napríklad veľké rodiny, veteráni Veľkej vlasteneckej vojny, Hrdinovia ZSSR a Ruskej federácie, osoby so zdravotným postihnutím neplatia daň z auta a iné kategórie občanov majú výraznú zľavu z ročnej platby. Patria sem:

• rodičia alebo zákonní zástupcovia postihnutého dieťaťa;
• rodinní príslušníci vojakov, ktorí zomreli pri plnení vojenských povinností;
• osoby v produktívnom veku;
• občania postihnutí haváriou v Černobyle.

V regiónoch môže byť zoznam prijímateľov doplnený o ďalšie kategórie. Miestne úrady zároveň zvyčajne stanovujú množstvo podmienok pre tých, ktorí nemusia platiť dane z áut, ako napríklad v regióne Kemerovo. Tu sú od tejto povinnosti oslobodení dôchodcovia a zdravotne postihnutí z tretej skupiny, avšak pod podmienkou, že automobil je vo vlastníctve jediného a jeho výkon motora nepresahuje 250 koní. s.

Ktoré vozidlá nie sú zdaňované

Článok 358 daňového poriadku Ruskej federácie predstavuje druhy zariadení, za ktoré nemusíte platiť ročný poplatok. Medzi nimi sú veslice, námorné a riečne rybárske lode. Taktiež nie je potrebné platiť ročný poplatok osobám so zdravotným postihnutím. Platia ľudia so zdravotným postihnutím daň z auta? Kladnú odpoveď možno dať iba vtedy, ak hovoríme o malých autách s kapacitou nepresahujúcou 100 koní. S Majitelia áut, ktorí prepravujú zdravotne postihnuté osoby, sú tiež oslobodení od platenia cla.

Jedným zo spôsobov, ako ušetriť na ročných daniach, je konštruktívna výmena motora, zníženie výkonu a úprava elektronického riadenia auta. Na vykonanie takejto technickej manipulácie bude potrebné povolenie od dopravnej polície. Hneď po prijatí môžete kontaktovať servisnú stanicu. Majte však na pamäti, že náklady na takúto operáciu sú niekoľko desiatok tisíc rubľov, takže zmena výkonu motora nie je vždy vhodným riešením.

Ak výkon motora auta nepresahuje 70 koní, nemusíte zaň platiť daň. Zohľadňujú sa informácie uvedené v TCP. Od platenia ročného poplatku je oslobodený aj majiteľ auta, ktoré je na spoločnosť zapísané lízingovou zmluvou. V tomto prípade je však prepravná daň často zahrnutá do lízingových splátok spolu s úrokom.

Žiadna daň sa neplatí za poľnohospodárske vozidlá vrátane nákladných áut na mlieko, traktorov, nákladných vozidiel na prepravu dobytka a zariadení, ktoré sa podieľajú na opravách ciest. Od roku 2015 sa do tohto zoznamu zaradili ťažké vozidlá bez ohľadu na to, kto ich vlastní – právnická alebo fyzická osoba. Hovoríme o strojoch s hmotnosťou 12 ton a viac. Tieto autá sú uvedené ako vozidlá poškodzujúce cestu, takže ich majitelia platia pevne stanovené sumy prevyšujúce štandardnú daň za vozidlá.

Kde platiť a ako ušetriť peniaze

Ako bolo uvedené, výška poplatku za dopravu závisí od regiónu bydliska majiteľa. Pre dnešokdeň najvyššie dane platia Moskovčania - priemerná sadzba je 35 rubľov. V regióne Jaroslavľ je to isté číslo 28 rubľov, vo Voroneži - 20 rubľov, v Kemerove - 14 rubľov a na Čukotke - 7 rubľov.

Vzhľadom na rozdiel v daňových sadzbách niektorí majitelia áut idú na trik a prihlásia auto na dopravnej polícii nie v regióne, kde majú trvalé bydlisko, ale v regióne, kde je sadzba dane nižšia. Tento spôsob šetrenia však nie je vždy efektívny.

Súčasná legislatíva nezakazuje občanom registrovať vozidlá v žiadnom regióne Ruska bez ohľadu na miesto ich bydliska. Údaje o novom vlastníkovi sa navyše stále odosielajú Federálnej daňovej službe v mieste trvalého bydliska. Na základe toho sa daň vypočíta podľa sadzby stanovenej v regióne bydliska majiteľa, a nie podľa registrácie auta.

Luxusné auto: ako sa vyhnúť daniam

Pokúsiť sa znížiť výšku odvodu do štátnej kasy môžu aj majitelia drahých áut. Daň z luxusných áut sa vypočíta pomocou iného vzorca s použitím multiplikátora. Táto kategória zahŕňa vozidlá, ktorých hodnota presahuje 3 milióny rubľov.

Pri výpočte poplatku daňové úrady zohľadňujú značku a rok výroby auta. Ministerstvo priemyslu a obchodu Ruskej federácie od roku 2015 zverejňuje zoznam drahých áut, pre ktoré platia vyššie sadzby dane. V tomto zozname sú stovky modelov. Jedným z nich je napríklad Ford Explorer Sport (2016).výkon motora 345 litrov. S Ročná daň za takéto auto bude asi 55 - 60 tisíc rubľov, ale to nie je limit. Pre niektoré modely ako BMW M6, Rolls-Royce Dawn alebo Bentley Flying Spur sa uplatňuje maximálny koeficient, takže clo na takéto autá môže dosiahnuť 200-300 tisíc rubľov.

Pri výpočte cla sa nezohľadňuje technická prevádzkyschopnosť auta a jeho cena podľa kúpno-predajnej zmluvy medzi fyzickými osobami. Ak sa auto predalo za menej alebo malo vážnu nehodu, no je v zozname, daň sa z neho aj tak počíta zvýšeným koeficientom. Úradníci niekedy zahrnú do tohto zoznamu modely, ktoré sa dlho nevyrábali.

Vzhľadom na stabilitu inflácie odborníci predpovedajú nevyhnutné zvýšenie nákladov na luxusné vozidlá a s nimi aj súčasné koeficienty. Na zníženie dane na drahé autá sa kupujúcim odporúča použiť nasledujúce metódy:

• Vyberte model, ktorý nie je na zozname zverejnenom ministerstvom. Napriek absencii tohto auta v ministerskom zozname to neznamená, že sa tam uvedený model do nasledujúcej publikácie neobjaví.
• Kúpte si auto staršie ako model, ktorý sa vám páči, alebo v inej konfigurácii s menej výkonným motorom.
• Pri registrácii auta na dopravnej polícii musí majiteľ uviesť príbuzného, ktorý patrí do prednostnej kategórie daňových poplatníkov. Zároveň nesmieme zabúdať, že preferencia sa týka strojov s výkonom omotor nie viac ako 100-150 litrov. S - toto je priemerná hranica pre príjemcov v ruských regiónoch. Clo sa vypočíta za každú konskú silu nad limit.

Pred kúpou luxusného auta je vhodné si vopred vypočítať výšku dane a zahrnúť ju do ročného rozpočtu rodiny.

Akumulácia ročného cla v prípade predaja auta

Keď sa zmení majiteľ vozidla, vozidlo sa znova zaregistruje. Pokiaľ je predchádzajúci majiteľ uvedený v databázach dopravnej polície ako vlastník predaného auta, bude sa daň z prepravy účtovať na jeho meno. Ak sa nový majiteľ vozidla neponáhľa s registračným konaním, predchádzajúci majiteľ sa môže chrániť pred zbytočnými výdavkami. Aby ste v budúcnosti nedostali platby od daňového úradu, musíte sami prísť na dopravnú políciu s kúpnou zmluvou a napísať žiadosť vo formulári, ktorý vám dá inšpektor. Informácie o zmene vlastníka dopravnej polície sa prenesú na Federálnu daňovú službu. Potom už auto nebude registrované ako občan.

Daň z predaja auta: je povinná platiť?

Príspevky musia byť poskytnuté nielen na predmety kúpno-predajnej zmluvy, ale aj na majetok získaný ako dar, dedičstvo alebo ako výhra v lotérii. Musím platiť daň z predaja auta? Áno, ale nie vo všetkých prípadoch.

Bez ohľadu na dôvody, na základe ktorých sa auto stalo majetkom, majiteľ musí mať dokumenty potvrdzujúce zákonnosť nadobudnutia a doklad o odhade hodnoty auta. Mimochodom, výber sadzby závisí od posledného papiera.zdanenie.

Pred výpočtom výšky poplatku by ste sa mali uistiť, či v konkrétnom prípade musíte zaplatiť daň z predaja auta. Ak napriek tomu auto spadá pod daňové požiadavky, odporúča sa, aby sa predajca postaral o vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL vopred. Otázka, či platiť daň z predaného auta, by nemala vyvstať, ak auto vlastní predajca menej ako tri roky. Zároveň sa zdaňuje aj auto, ktoré bolo kúpené na úkor úverových prostriedkov.

Transakcia medzi dvoma občanmi (predávajúci a kupujúci) sa spravidla uskutočňuje na súkromnej úrovni. Napriek absencii daňového dokladu je predávajúci povinný vypracovať vyhlásenie a zaplatiť daň z príjmu vo výške 13% z hodnoty hnuteľného majetku nad 250 tisíc rubľov. Zároveň existuje viacero podmienok, za ktorých je občan od platenia poplatku oslobodený. Treba sa o nich vopred informovať, aby ste neporušili zákon a auto kompetentne predať.

Aké dane zaplatiť, ak napríklad auto vlastní predajca dlhšie ako tri roky? žiadne. Predchádzajúci majiteľ auta nesmie platiť daň pri kúpe a predaji auta v roku 2018, ak ho vlastní od roku 2014. Od dane je oslobodený automobil, ktorý sa predáva za cenu nižšiu, ako bola pôvodná obstarávacia cena, teda pri absencii zisku z transakcie. Pri predaji auta musíte zaplatiť daň, iba ak jeho hodnota presiahne 250 tisíc rubľov. Pre prvú postačuje prítomnosť aspoň jednej z vyššie uvedených podmienokvlastník dostal daňovú úľavu.

Ako správne vypočítať

Clo sa platí, ak cena auta presiahne 250 tisíc rubľov. Ak je cena auta nižšia, uplatňuje sa nulová sadzba. Doteraz sa na výpočet dane pri predaji auta používajú dve metódy:

• Prvý je drahý. Pri kúpe má brať do úvahy cenu a výdavky. Požadovaná cena sa odpočítava od pôvodnej ceny auta, za ktorú ho kúpil súčasný majiteľ. Výsledný rozdiel podlieha dani z príjmu vo výške 13%.
• Druhou je metóda odčítania. Ak dôjde k strate primárnej kúpnej zmluvy, od ceny stanovenej predávajúcim sa odpočíta 250 tisíc a rozdiel sa vynásobí 13%. Prijatá suma je suma dane z príjmu z predaja áut.

Uveďme príklad výpočtu cla pre obe schémy. Auto bolo kúpené od súkromnej osoby v roku 2016 za 500 tisíc rubľov. O rok a pol neskôr ho majiteľ dal na predaj za 570 tisíc rubľov. Rozdiel v nákladoch je 70 tisíc rubľov. Vynásobením 0,13 získate 9100 rubľov. Táto suma musí byť zaplatená po transakcii ako daň z príjmu.

Použitím metódy odčítania na výpočet dane získate sumu 41 600 rubľov. ((570 tisíc - 250 tisíc) x 13 %). Nákladová metóda je výnosnejšia, ale nie je univerzálna. Dá sa použiť iba raz za kalendárny rok, takže táto možnosť nie je vhodná pre predajcov áut.

Zdaňovaniepríjem z prenájmu vozidla

Sadzba pre výpočet dane z prenájmu auta (aké dane je potrebné zaplatiť, by mal vedieť každý majiteľ, ktorý plánuje zarábať peniaze poskytnutím svojho vozidla na používanie iným osobám) závisí od podmienok nájomnej zmluvy. Pre individuálnych podnikateľov je výška dane určená súčasným daňovým systémom. Napríklad pre individuálnych podnikateľov, ktorí uplatňujú zjednodušený daňový režim, je sadzba 6 %. Pre jednotlivcov, ktorí dostávajú príjem z prenájmu majetku na dočasné použitie iným osobám, sa clo počíta so štandardnou sadzbou 13 %.

Prenájom vozidla môže byť s posádkou alebo bez nej. V prvom prípade povinnosť udržiavať auto pripadá výlučne na prenajímateľa, v druhom na nájomcu. Výška dane nezávisí od typu prenájmu a platí sa podľa schémy opísanej vyššie.

Ročný harmonogram platieb daní

Kedy musím zaplatiť daň z auta? Táto otázka znepokojuje väčšinu daňových poplatníkov. Aby nedošlo k porušeniu daňovej disciplíny, prepravné musí byť zaplatené do 1. decembra v roku nasledujúcom po nahlásení. Teda do 1.12.2018 je potrebné zaplatiť za rok 2017. Na regióne bydliska majiteľa auta nezáleží.

Pre právnické osoby neexistuje jasné pravidlo, dokedy majú platiť daň z auta. Všetky organizácie platia poplatok podľa individuálneho sadzobníka, v rôznych obdobiach. Vysvetľuje to skutočnosť, že pre firmy sú stanovené termínyobce v závislosti od oblasti činnosti. Žiadna organizácia zároveň nemá právo platiť dane za autá neskôr ako 1. februára roku nasledujúceho po roku vykazovania.