Poistné portfólio – čo to je? Štruktúra poistného portfólia

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Efektívnosť činnosti spoločnosti určujú ukazovatele finančných výsledkov zo všetkých druhov činností. Vyjadruje sa ako zisk alebo strata. Prvý je zdrojom navyšovania kapitálu a plnenia záväzkov voči veriteľom a rozpočtu. V procese činnosti poisťovňa vykonáva mnoho funkcií: uzatvára zmluvy, počíta sadzby, vyberá poistné, preberá zodpovednosť, tvorí rezervy, investuje prostriedky s cieľom vytvárať príjem. Organizácia potrebuje finančné prostriedky na vykonávanie týchto činností.

Definícia

Jedným z ukazovateľov, ktoré charakterizujú finančnú spoľahlivosť spoločnosti, je poistné portfólio. Ide o súbor uzatvorených zmlúv na určité sumy. V skutočnosti je to odraz záväzkov spoločnosti voči zákazníkom. Vytvorenie udržateľného portfólia je dôležitým cieľom organizácie. Miera zodpovednosti štruktúry podľa prijatých dohôd závisí od jej veľkosti. Pre zabezpečenie udržateľnosti aktivít je racionálne vytvárať poistné portfólio s veľkým počtom transakcií s nízkou mierou zodpovednosti. Vyplatenie náhrady by sa nemalo odraziť na finančnej situácii spoločnosti.

Factors

Počet uzatvorených zmlúv nenaznačuje stabilnú situáciu. Leví podiel zákazníkov môže prilákať ponuka nižších sadzieb. Veľké poistné portfólio znamená vysoké množstvo záväzkov. Ak sú však tarify nízke, vyzbierané prostriedky nemusia stačiť na zaplatenie.

Na druhej strane veľké množstvo záväzkov umožní poisťovateľovi investovať do rizikových predmetov. Ak spoločnosť uzatvára najmä krátkodobé zmluvy, potom jej transakcie podliehajú dodatočnej požiadavke – vysokej likvidite. Organizácia musí byť schopná rýchlo realizovať aktíva a v prípade potreby splniť svoje záväzky.

Kvalita poistného portfólia

Tento indikátor je charakterizovaný nasledujúcimi spôsobmi:

• Hodnota, ktorá zahŕňa počet uzatvorených zmlúv a ich celkovú sumu.
• Homogenita rizík. Heterogenita pasív s malým portfóliom môže viesť k nepredvídateľným výsledkom. Pri takýchto transakciách nie je možné použiť štatistické vzory na analýzu vyrovnania. Volatilita môže byť spôsobená aj tým, že spoločnosť podstupuje veľké množstvo podobných rizík.
• Rovnováha - pomer medzi počtom starých a nových uzatvorených zmlúv. V ideálnom prípade by nové transakcie mali plne kompenzovať predchádzajúce transakcie a zároveň zachovať rovnováhu medzi splatnými sumami a sumouriziká.
• Stabilita – počet zmlúv, ktoré budú zaplatené pred koncom ich platnosti.

Mala by sa vykonať analýza poistného kmeňa s cieľom posúdiť finančné možnosti a v prípade potreby upraviť jeho štruktúru.

Prenos rizika

Poistné portfólio spoločnosti v rôznych časových obdobiach zahŕňa diferencovanú výšku zodpovednosti. Na zníženie rizík organizácie sa uchyľujú k pomoci zaisťovateľov. Spoločnosť určuje limit zadržania v súlade s rizikovými skupinami a svojimi možnosťami. Štátne orgány stanovujú maximálnu výšku osobnej zodpovednosti organizácie vo výške 10 % z vlastných prostriedkov. Zvyšok spoločnosti sa musí dať na zaistenie. Ruský trh sa stále vyznačuje nízkou úrovňou vlastných zdrojov, a teda aj obmedzením zodpovednosti.

Prenesením rizika organizácia znižuje veľkosť finančných prostriedkov, čo zabezpečuje finančnú udržateľnosť prevádzky. Platí to najmä pre novovzniknuté štruktúry, ktorých poistné portfólio nie je dostatočne rozvinuté. Podstupovaním veľkého množstva rovnakých rizík sa spoločnosť môže dostať do situácie súčasnej akumulácie, kedy musí byť kryté všetky záväzky naraz. V praxi sa to stáva dôvodom úpadku organizácií, pretože na vyplatenie finančných prostriedkov sú potrebné nielen vytvorené rezervy, ale aj kapitál spoločnosti. Preto je poistné portfólio zdrojom zdrojov, ktorých kvalita štruktúry určuje finančnú stabilitu organizácie.

Výhody

Prenos zodpovednosti vám umožňuje vyriešiť niektoré z problémov:

• Kompenzujte veľmi veľké riziko vyplývajúce z katastrofickej udalosti. Napríklad v prípade epidémie dochádza ku kumulácii, ktorá je už pre poisťovateľa mimoriadne nebezpečná, pretože zvyšuje jeho náklady.
• Stabilizácia výkonnosti organizácie na dlhšie obdobie po nepriaznivých výsledkoch počas roka.
• Zvýšiť konkurencieschopnosť na trhu.
• Vybudujte si vyvážené poistné portfólio.
• Chráňte majetok.

Chyby

Poistné portfólio je súborom uzatvorených zmlúv. Hoci miera rizika pre nich môže byť vysoká, pred prenesením časti záväzkov na inú spoločnosť sa oplatí zhodnotiť nákladovú efektívnosť takéhoto rozhodnutia. Zaistné operácie sa vykonávajú za príplatok. Veľkosť provízie by mala zodpovedať podielu rozdelenej zodpovednosti. Dôležitým bodom je aj určenie úrovne sebazadržania, ktorá závisí od finančných možností a ziskovosti prevádzky. Príliš vysoký limit vedie k finančnej nestabilite, príliš nízky - k ziskovosti.

Štruktúra

Prenos rizík z jednej organizácie na druhú je možný len pod dohľadom vládnych agentúr. Zároveň by štruktúra poistného kmeňa mala obsahovať:

• povinnosti zo zmlúv zodpovedajúcich vzniknutýmrezervy;
• aktíva držané na krytie rizík.

Poisťovateľ prevedie portfólio vytvorené v čase rozhodnutia. Zahŕňa aj záväzky z aktuálnych zmlúv a tie, ktorých doba platnosti uplynula, no záväzky neboli splnené v plnom rozsahu. Pre konkrétny objekt možno riziká preniesť na jedného poisťovateľa.

Hodnota aktív sa môže rovnať vytvoreným rezervám alebo môže byť nižšia. Príplatky sú povolené len vtedy, ak ich výška nepresahuje rozdiel medzi prevádzaným majetkom a imaním spoločnosti. Prevádzka je zakázaná, ak je množstvo majetku menšie ako polovica prepravovaných zásob. Výnimkou sú prípady úpadku spoločnosti. V prípade nedostatku prevedeného majetku môže zostávajúcu časť kompenzovať združenie poisťovateľov. Výška platieb je určená federálnymi zákonmi. Hodnota prevedených aktív sa rovná ich účtovnej alebo trhovej cene.

Dôvody prevodu zmlúv

Je ich niekoľko:

• zrušenie povolenia na vykonávanie činnosti na podnet dozorného orgánu;
• v prípade rozhodnutia o likvidácii organizácie podlieha poistné portfólio úplnému prevodu na inú spoločnosť;
• porušenie stanovených požiadaviek na solventnosť, v dôsledku čoho sa zhoršila finančná situácia organizácie, ak prevod portfólia počíta s plánom obnovy likvidity;
• rozhodnutie dobrovoľne sa vzdať určitých typov aktivít;
• vylúčenie spoločnosti zzdruženia poisťovateľov v prípadoch ustanovených zákonom.

Záver

Poistné portfólio predstavuje počet zmlúv uzatvorených spoločnosťou na určité sumy. Je to hlavný zdroj peňažných tokov. Ale pri nekvalitnom riadení štruktúry to môže spôsobiť bankrot organizácie. Preto je dôležité správne formulovať a rozdeľovať riziká a zodpovednosti v rámci zmlúv. Služby zaisťovateľov však nie sú zadarmo. Preto je potrebné pred jej uzavretím vyhodnotiť ekonomickú efektívnosť transakcie. Samotný proces je pod prísnou vládnou kontrolou.