Dane v Japonsku: percento zrážok, typy daní

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Pravdepodobne je dobré žiť v krajine s najvyššou životnou úrovňou na svete. Tu musíte len študovať, pracovať a užívať si život a nestarať sa o budúcnosť. Ale je všetko také jednoduché? Blahobyt krajiny závisí od mnohých faktorov a jedným z nich je daňový systém. V Japonsku sa veľmi líši od tých, ktoré existujú v iných krajinách.

NNU – Národná daňová správa

Súčasný daňový systém v Japonsku vznikol už v roku 1950. Odvtedy v ňom prebehlo len niekoľko organizačných a legislatívnych zmien, no vo všeobecnosti zostal taký ako predtým.

Dane v Japonsku monitoruje Národná daňová správa, ktorá je štrukturálnym oddelením ministerstva financií. Za vymeranie daní, ich výber a potláčanie prípadov neplatenia všetkých súkromných a verejných rezortov je zvyčajne zodpovedný Národný daňový úrad. Tiež účtuje nepriame poplatky a dane, ako je spotrebná daň, alkohol, tabak, benzín atď.e. Vo všeobecnosti NNU spravuje všetky dane vo všetkých sférach ľudskej činnosti, s výnimkou ciel a prepravných poplatkov.

Funkcie politického systému

Japonsko je unitárny štát, ktorý je rozdelený na 47 prefektúr a približne 2 000 samospráv. Na čele každej prefektúry stojí prefekt, ktorý má svoj legislatívny a administratívny aparát. Napriek tomu, že Japonsko je unitárny štát, autonómia miestnej samosprávy má dlhú tradíciu. V roku 1947 krajina prijala ústavu, ktorá upevnila princípy miestnej samosprávy.

Miestne orgány mali veľké právomoci, najmä mohli sami určovať dane a neboli obmedzené pri tvorbe vlastných pravidiel. Ak však samosprávy zamýšľajú zaviesť novú daň, ktorú zákon neustanovuje, musia získať súhlas ministra vnútra. Novú daň nemožno stanoviť, ak porušuje základné požiadavky. Daňový systém v Japonsku sa vyznačuje nízkym daňovým zaťažením a širokými daňovými možnosťami pre miestne orgány.

Daňové skupiny

Okrem celoštátnych daní v Japonsku robia občania aj iné zrážky. Existujú aj miestne (prefektúrne a mestské) dane. Aké dane teda platia ľudia v Japonsku?

Skupina vnútroštátnych daní zahŕňa dane:

• žiť v prefektúre,
• dane od firiem,
• na kúpu nehnuteľnosti,
• čiastočná spotrebná daň z tabaku,
• daň za vozidlo,
• na veľkolepé udalosti,
• za využívanie prírodných zdrojov.

Miestne dane v Japonsku zvyčajne zahŕňajú:

• za ubytovanie,
• vlastníctvo,
• o vlastníctve pôdy,
• pre ľahké vozidlá,
• o rozvoji miest.

Vyberajú ich miestne orgány, ktoré majú svoje vlastné daňové úrady, nezávislé od národných.

Štruktúra daňových úradov

V Japonsku sú dane seriózne: Národná daňová správa s počtom obyvateľov 127 miliónov zamestnáva viac ako 56 000 zamestnancov. Ústredný úrad a regionálny daňový úrad majú rovnakú funkčnú štruktúru. Existujú oddelenia pre dane, inšpekcie a trestné vyšetrovanie prípadov daňových únikov.

68 % zamestnancov platí dane z príjmu, právnické osoby a spotrebné dane. 15% zamestnancov daňového systému vyberá dane, 17% riadi prácu. Japonský daňový systém charakterizuje „deľba práce“:

• regionálne úrady kontrolujú správnosť platenia daní veľkými spoločnosťami,
• daňové kontroly dohliadajú na malé a stredné podniky.

Výhody

Aj v Japonsku existuje preferenčný daňový systém. Daňovú úľavu môžete získať z rôznych dôvodov:

1. Aby bolo zdanenie spravodlivé pre rôzne kategórie občanov, štát zaviedol špeciálnu zľavu, ktorá znižuje zdaniteľné príjmy. Takúto zľavu môžu využiť zamestnanci, ktorí predávajú svoju pracovnú silu. Zľava sa rovná výške osobných nákladov.
2. Príjmy z podnikania možno rozdeliť podľa daňových účelov. Pri vypĺňaní priznania je dovolené odpočítať si od príjmu náklady na vypracovanie priznania, najviac však 100 tisíc jenov.
3. Príjmy, ako napríklad rozdiel v nájomnom za bývanie poskytované vládou, môžu poberať pracujúci ľudia alebo podnikatelia.
4. Japonsko podporuje rodiny, v ktorých dvaja manželia pracujú a dostávajú približne rovnaký príjem. Ak niekto pracuje sám, rodina znáša väčšie daňové zaťaženie.

Druhy daní

Dnes je v Japonsku asi 50 daní. Hlavnými daňovými príjmami do štátnej pokladnice sú príjmy a dane od právnických osôb. Pokiaľ ide o daň z príjmu v Japonsku, vyberá sa zo všetkých príjmov, ktoré osoba dostane: nezáleží na tom, či sú oficiálne alebo nie.

Japonci sú tiež povinní zaplatiť dedičskú daň, ktorú dostanú po smrti priateľa alebo príbuzného, ktorý na ich meno spísal závet. Krajina vychádzajúceho slnka má okrem dane z dedičstva aj daň z darovania.

Spotrebná daň je 3 % z ceny tovaru alebo služby. Považuje sa za nepriamu, nakoľko je zahrnutá v cene tovaru a platí ju kupujúci. Spotrebná daň sa nevzťahuje na nákup alebo predaj pozemkov, poplatky za energie, vstupné do škôl, návštevy nemocnice a poplatky za pohreb. Existuje však niekoľko ďalších druhov nepriamych daní, ktoré nie sú pokryté, napríklad náklady na alkoholické nápoje zahŕňajú 44 % daň.

Dane za dopravu a ubytovanie

V Japonsku sa tiež platí miestna spotrebná daň za to, že osoba býva v hoteli alebo využíva stravovacie zariadenia. Ak náklady na denný pobyt v hoteli presiahnu 10 000 jenov alebo ak osoba minie viac ako 5 000 jenov za večeru v reštaurácii, bude sa účtovať daň vo výške 3 %. Platí sa aj daň na osobu za návštevu horúcich prameňov a používanie golfového ihriska.

Každý vodič musí v Japonsku zaplatiť daň z auta, ktorá pozostáva zo spotrebnej dane z nákupu, nákupu auta, benzínu, samotného auta a jeho hmotnosti.

Najdôležitejšie je právo na pobytovú daň. Odvádzajú sa z príjmov občanov a firiem za predchádzajúci rok. Navyše ju musia platiť aj tí, ktorí sú teraz nezamestnaní, no minulý rok mali príjmy. Mimochodom, osoba si musí sama vypočítať svoj príjem, výšku dane a túto informáciu oznámiť miestne príslušnému daňovému úradu. Všetky príjmy je potrebné pri výpočtoch rozdeliť na 10 druhov: vklady, podielové vlastníctvo, nehnuteľnosti, podnikateľská činnosť, mzda a iné. Každý z týchto typov sa vypočítava vlastným spôsobom a musia sa predložiť všetky informácievedenie najneskôr do 15. marca. Ak sa oneskoríte s odoslaním informácií, výška dane sa zvýši o 15 %.

Iné krajiny

V porovnaní s inými krajinami sú dane v Japonsku na rok 2018 oveľa vyššie. V USA je maximálna daňová sadzba 28 %, zatiaľ čo v Japonsku (aj po daňových reformách, ktoré zjednodušili daňovú stupnicu a znížili percento) je 65 %.

Firemné dane sú 37 % pre štandardné firmy a 28 % pre malé podniky. Majitelia firiem musia zadať informácie o príjme na špeciálnom formulári a predložiť ich daňovému úradu najneskôr do 2 mesiacov po skončení finančného roka spoločnosti.

U bežných ľudí sa dane počítajú z platu. Ak nie sú žiadne ďalšie príjmy, priznanie možno vynechať. Ročný príjem však nesmie presiahnuť 15 miliónov jenov.

V Japonsku, samozrejme, neexistuje korupcia a ľudia sa nikdy nebudú pozerať na niekoho iného, ale nie každému, kto nezávisle podá vyhlásenie, možno dôverovať. Správcovia dane preto z času na čas náhodne kontrolujú správnosť vyplnenia priznania. Kontrolujú sa najmä zlomyseľní neplatiči – takéto kontroly je možné vykonávať len na základe rozhodnutia súdu. Po takýchto rozhodnutiach sa firmy prehľadajú, zabavia sa účtovné knihy a prijmú sa opatrenia na zistenie skutočnej finančnej situácie firmy.

Bets

Japonské zákony stanovujú tri typy sadzieb:

• národné,
• prefektúra,
• munical.

Každá z týchto sadzieb sa líši podľa výšky daní, ktoré občan dostáva, a mení sa v určitých intervaloch. Takéto intervaly pre vnútroštátne dane sú od 10 do 50%, prefektúrne - 3-5% a mestské - 2-13%. Pre každého občana sú úrokové sadzby odlišné a závisia od jeho príjmu.

Tým, ktorí dostávajú nadmerný príjem, sa účtuje maximálna úroková sadzba. Ak Japonec za rok zarobí viac ako 50 miliónov jenov, tak polovicu z tejto sumy musí venovať v prospech štátu. Minimálne sadzby sú uvedené len pre chudobných občanov, ktorých mesačný príjem je nižší ako 275 tisíc jenov.

Napriek tomu, že daň z príjmu v Japonsku a iné príspevky do štátnej pokladnice sú dosť vysoké, obyvatelia si nemyslia, že sa majú sťažovať. Platy v Japonsku vám umožňujú platiť aj takéto dane. Zaplatením takýchto daní sa Japoncom tiež darí ušetriť peniaze na „daždivý deň“.