Maximálna výška odpočtu dane. Typy daňových odpočtov a ako ich získať

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Daňové odpočty v Rusku sú veľmi populárne. Ich dizajn vyvoláva množstvo otázok. Napriek tomu sa obyvateľstvo snaží uplatniť svoj nárok na odpočet daňového typu. Pomáha zostať v čiernych číslach a zároveň vynakladať nejaké výdavky. Okrem toho, ak chcete, môžete mzdy na určité obdobie oslobodiť od dane z príjmu fyzických osôb. Ďalej budeme študovať maximálnu výšku odpočtu dane, ako aj vlastnosti jeho získania. Čo by si mal každý pamätať o vhodnej údržbe? A s akými ťažkosťami sa môže občan stretnúť v procese uplatňovania svojich práv? Odpovede na všetky tieto otázky vám pomôžu uplatniť si daňové odpočty.

Definícia

Maximálna výška odpočtu dane je dôležitá, nie je však zásadnou informáciou pri jej uplatnení. Ide o to, že nie každý chápe, s čím sa bude zaoberať.

Odpočet dane je možnosť vrátiť časť výdavkov vynaložených na určité transakcie alebo právo nezaplatiťdaň z príjmu v tej či onej forme. Inými slovami, je zvykom nazývať proces vrátenia peňazí za konkrétne výdavky na účet dane z príjmu.

Typy refundácií

Daňové odpočty v daňovom poriadku Ruskej federácie sú odlišné. Je ich veľa, každý má svoje vlastné charakteristiky a obmedzenia týkajúce sa vrátených súm.

Občania si v súčasnosti môžu uplatniť nasledujúce odpočty:

• hypotéka;
• hlavný majetok;
• sociálne (na liečbu, vzdelávanie, poistenie);
• professional;
• štandard.

Nebudeme sa sústrediť na posledné dve. Na profesionálne výnosy sa podnikatelia zvyčajne spoliehajú. Štandardné zrážky sa vydávajú buď za prítomnosť detí, alebo za určitý status osoby. Nevyvolávajú žiadne špeciálne otázky – každý zamestnávateľ vám bude vedieť poradiť o jeho požiadavke.

Celková sadzba

Maximálny daňový kredit sa môže líšiť. Líši sa v závislosti od konkrétnej situácie.

Oplatí sa venovať pozornosť tomu, aká sadzba dane sa používa pri výpočte refundácie. Je to 13 % z výdavkov vynaložených občanom. Tento bod si musíte za každých okolností zapamätať.

Hlavná návratnosť nehnuteľnosti – limity

Maximálna výška odpočtu dane za majetok (obstaranie nehnuteľnosti bez úveru) v súčasnosti závisí od hodnoty príslušného predmetu. Z ceny je potrebné odpočítať 13 % – to bude výška vratky, ktorú si môže občan uplatniť. Rovnaký princíp platí aj pre hypotékua so sociálnym odpočtom.

Napriek tomu každý z nich má svoje limitné hodnoty. Akonáhle sa dosiahne určitá úroveň refundovateľných súm, nárok na odpočet typu dane zaniká.

Pri kúpe nehnuteľnosti môžete vrátiť maximálne 260 000 rubľov. To je 13 percent z 2 000 000. Čo ak je nehnuteľnosť drahšia?

Za takýchto okolností si občan stále bude môcť uhradiť len 260 000 rubľov. Ak je nehnuteľnosť lacnejšia, zvyšok odpočtu môže byť vystavený v budúcnosti. Napríklad pri ďalšej kúpe nehnuteľnosti.

Na hypotéku

Je to ťažké uveriť, ale pôžička na bývanie vám tiež umožňuje uhradiť časť nákladov. Hlavnou vecou je dodržiavať určitý algoritmus akcií na vykonávanie svojich právomocí. Porozprávame sa o tom neskôr. Najprv zistíme, koľko a kedy sa môžete vrátiť.

Odpočet dane z hypotéky možno podmienečne rozdeliť na dve časti – hlavný výnos a úroky z úveru. V prvom prípade sa vydáva hlavná majetková náhrada finančných prostriedkov. To znamená, že bude možné požiadať maximálne o 260 000 rubľov.

To však nie je všetko. Môžete tiež požadovať vrátenie zaplatených úrokov z úveru. Ale v akých veľkostiach? Daňový odpočet za hypotéku (jej úrok) je 390 000 rubľov. To je 13% z 3 000 000 rubľov. Za žiadnych okolností nebude možné uplatniť nárok nad uvedené limity.

Sociálna návratnosť

Osobitnú pozornosť treba venovať sociálnym zrážkam. Ide o to, že sú rozdelené do niekoľkýchkomponentov. A maximálna suma zrážok sociálneho typu bude celková.

Za život môže každý občan získať späť iba 120 000 rubľov za zodpovedajúce výdavky. Teda za poistenie, liečbu a tréning celkovo. To však zďaleka nie je všetko, čo by mal občan vedieť. Ďalej zvážime každý typ sociálnej návratnosti podrobnejšie.

Na štúdium

Maximálny daňový odpočet za štúdium v Rusku je 120 000 rubľov. A to pod podmienkou, že nebudú vyplatené žiadne iné sociálne refundácie.

V Ruskej federácii môžete vrátiť peniaze za štúdium, vzdelávanie detí, bratov a sestry. V každom prípade sa musíte zamerať na rôzne limity súm.

Človek môže napríklad vrátiť 13 % vynaložených nákladov, ale nie viac ako zostávajúci limit na všetky sociálne odvody. Celkovo – až 120 000.

V prípade vzdelávacích služieb iných ľudí je, ako v predchádzajúcom prípade, vo všeobecnosti povolené vrátiť sto dvadsať tisíc rubľov. Zároveň nie je možné preplatiť viac ako 50 000 rubľov za jedno dieťa, brata alebo sestru za celú dobu štúdia.

Náhrada za vzdelávacie služby – sumy za rok

Čo ešte stojí za pozornosť? Ide o to, že napriek vyššie stanoveným limitom majú vzdelávacie služby osobitné podmienky na vrátenie peňazí. Niektorí sa čudujú, koľko sa dá vrátiť za rok za štúdium brata, dieťaťa alebo sestry.

Na základe vyššie uvedeného môžeme vyvodiť jednoduchý záver – nie viac ako 15 600 rubľov. Táto suma sa rovná 13 percentám zo 120 tisíc rubľov. V súlade s tým všetkylimit financií stanovený na školenie niekoho iného sa dá minúť za cca 3 roky. V praxi takáto operácia často trvá dlhšie.

Zdravotnícke služby

Maximálna daňová úľava na lekárske ošetrenie môže vyvolať množstvo otázok. Ale prečo?

Ide o to, že lekárske služby sa delia na bežné a drahé. V prvom prípade môžete vrátiť 13 percent vynaložených nákladov, ale nie viac ako 120 000 rubľov. V opačnom prípade bude služba odmietnutá.

V tomto prípade budete musieť vziať do úvahy všetky sociálne odvody, o ktoré osoba požiadala. Stáva sa, že napríklad žiadateľ už minul stanovené limity na účet vzdelávacích služieb a poistenia. A potom sa pokúsil podať žiadosť o preplatenie peňazí za liečbu. Bude právne zamietnutý.

Nákladná liečba

Niektoré lekárske služby sa považujú za drahé liečby. Daňový poriadok Ruskej federácie označuje všetky služby, ktoré im možno pripísať. Napríklad platený cisársky rez.

Pre lekárske služby, ktoré sa považujú za drahé, neexistuje maximálny daňový odpočet. Ide o to, že občan môže požadovať od štátu 13 % zo zaplatených prostriedkov.

Dôležité: drahé ošetrenie sa prepláca bez zníženia sociálneho odvodu. To znamená, že môžete vrátiť 13 percent „drahého lieku“a ďalších 120 tisíc za iné lekárske služby.

Obmedzenia na lekárske služby za rok

Potrebujete daňový odpočet na zubné protézy? Maximálnesuma vrátená občanovi je známa. Ale neponáhľajte sa – budete si musieť zapamätať ročný limit.

Za rok môže človek vo všeobecnosti získať späť 15 600 rubľov ako spoločenský výnos. A to nielen pre vzdelávacie služby. Podobný limit platí aj pre poistenie a liečbu.

Jedinou výnimkou je drahá liečba. Ako už bolo uvedené, nebude to spojené so sociálnym odpočtom. Za takéto služby sa môže uhradiť presne 13 percent súm uvedených v zmluvách.

Závislosť na dani z príjmu fyzických osôb

Maximálna výška daňového odpočtu, ako už bolo spomenuté, závisí od mnohých okolností. Napriek už naštudovaným limitom si treba dať pozor ešte na jeden veľmi dôležitý bod. Môže spôsobiť veľa problémov a priniesť veľa frustrácie.

Podľa zákona nemôže občan žiadať viac peňazí, ako odviedol vo forme dane z príjmu za konkrétne zdaňovacie obdobie. V súlade s tým nie je ani zďaleka vždy, že občania rýchlo míňajú limity stanovené čiastkami.

Podmienky registrácie

Prišli sme na limity. Teraz je čas zistiť, ako podať vrátenie dane. Ide o pomerne náročný a zdĺhavý proces, ktorý núti občanov pripraviť sa vopred.

Nie každý môže požiadať o vrátenie daní. Patrí len tým, ktorí:

• má oficiálne miesto zamestnania;
• odvádza daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13 percent do štátnej pokladnice;
• má ruské občianstvo;
• má povolenie na trvalý pobyt v určitom regióne;
• uzatvorili dohoduvo vlastnom mene a na vlastné náklady.

Nezamestnaní, ženy v domácnosti, dôchodcovia a cudzinci teda nemôžu žiadať o vrátenie dane z príjmu. Sú aj výnimky. A každý by si ich mal zapamätať.

Pre nezamestnaných a dôchodcov

Maximálna výška daňového odpočtu na školné, lekárske ošetrenie a iné výdavky už nebude spôsobovať žiadne problémy. Každý pochopí, koľko a za akých podmienok môže od štátu požadovať.

Dôchodcovia a nezamestnaní, bez ohľadu na to, aké zvláštne sa to môže zdať, si môžu uplatniť svoje právo na odpočet dane. Môžu si previesť daň z príjmu fyzických osôb za posledné tri roky. Čo to znamená?

Pri vrátení dane budú daňové úrady brať do úvahy daň z príjmu, ktorú osoba previedla za predchádzajúcich 36 mesiacov. To znamená, že bez formálneho zamestnania sa nárok na náhradu vzniknutých výdavkov ruší až po 3 rokoch. Obnovuje sa, keď osoba počas troch rokov nepreviedla daň z príjmu fyzických osôb.

Pre cudzincov

Cudzinci v Rusku nemôžu požiadať o daňový odpočet. S touto úlohou sa však môžete vyrovnať, ak získate ruské občianstvo.

V tomto prípade sa s osobou bude zaobchádzať ako s „miestnym“obyvateľom. Budú platiť všetky vyššie uvedené podmienky a obmedzenia. Hlavná vec je mať občianstvo Ruskej federácie a príjem podliehajúci dani z príjmu fyzických osôb vo výške 13 percent.

Podnikatelia a výnosy

S výškou odpočtu dane pri kúpe bytu vysporiadané. Ako už bolo zdôraznené, človek sa nemôže kompenzovať viac ako260 tisíc rubľov. A čo podnikatelia?

Vo všeobecnosti majú nárok na náhradu vzniknutých výdavkov. Hlavná vec je pracovať na OSNO. Práve tento daňový režim zabezpečuje daň z príjmov fyzických osôb vo výške 13 %. Pri použití špeciálnych režimov nebude môcť individuálny podnikateľ vystaviť odpočet. Súčasná legislatíva Ruskej federácie to jednoducho neupravuje.

Investície tretích strán a vrátenie DPH

Výška odpočtu dane pri kúpe bytu je registrovaná v daňovom zákonníku Ruskej federácie. No niektoré životné situácie mätú občanov. Ide o to, že ľudia niekedy využívajú štátnu pomoc na nákup nehnuteľností. Napríklad materský kapitál. Koľko peňazí možno za takýchto okolností vrátiť?

Platia všetky vyššie uvedené obmedzenia a limity. Jednoducho sa zmení princíp výpočtu základu dane. Ak niekto použije štátnu pomoc na nákup nehnuteľnosti, základ, z ktorého sa počíta 13-percentný odpočet, sa zníži o sumu investícií tretích strán.

Kedy podať žiadosť?

Niektorí sa pýtajú, kedy vzniká právo na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb. Zvyčajne nasledujúci rok po uzavretí transakcie. Ak hovoríme o platení úrokov z hypotéky - od momentu prvých splátok.

Kedy môžem požiadať o odpočet dane? Kedykoľvek, najneskôr však do 3 rokov od dátumu transakcie. Toľko trvá žiadosť o vrátenie daní v Rusku.

Okrem toho môže osoba požiadať o peniaze okamžite po dobu 36 mesiacov. Veľmi výhodné, najmä na hypotéku a vzdelávanievrátiť. Hlavná vec je vedieť, ako konať v tomto alebo tom prípade. Príprava na výber je veľa práce. Našťastie sa im dá úplne vyhnúť alebo ich minimalizovať.

Servisné miesta

Kde presne v Rusku musíte požiadať o odpočet dane? S týmto problémom sa môžete vyrovnať v rôznych orgánoch. Ide o to, že občania môžu požiadať o vrátenie peňazí prostredníctvom:

• daňové úrady;
• multifunkčné centrá;
• Organizácia Moje dokumenty.

Z akej dane získať daňový odpočet? Musíte požiadať federálnu daňovú službu v mieste bydliska so žiadosťou. Napríklad osobne alebo poštou. Hlavná vec na zapamätanie je, že vrátenie dane z príjmu sa nevydáva v inom regióne.

Dôležité: ak chcete, môžete zamestnávateľa požiadať o odpočet. V tomto prípade bude zárobok občana oslobodený od dane z príjmu vo výške vratky.

Pokyny na dizajn

A ako si uplatniť daňové úľavy? Občania musia dodržiavať určitý algoritmus akcií. Pri správnej príprave nespôsobuje žiadne významné problémy.

Na žiadosť o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb potrebuje osoba:

1. Urobte tú alebo onú transakciu vo svojom mene a za svoje peniaze.
2. Vytvorte určitý balík papierov. Tento bod bude podrobnejšie prediskutovaný neskôr.
3. Požiadať o odpočet.
4. Dostať odpoveď od oprávneného orgánu.

Ak je všetko vykonané správne, po určitom čase budú žiadateľovi preplatené určité výdavky. Hlavné ťažkosti pre občanov vznikajú pri vytváraní balíka dokumentov na realizáciu úlohy.

Hlavné noviny

Aké dokumenty sú potrebné na odpočet dane? Odpoveď priamo závisí od konkrétnej situácie.

Uchádzač bude určite potrebovať nasledujúce komponenty:

• občiansky pas;
• daňové priznanie za dané obdobie;
• príjmové certifikáty;
• šeky označujúce určité výdavky;
• prihláška na predpísanom tlačive;
• zmluva o uzavretí transakcie alebo poskytovaní služieb.

To však nie je všetko. Ďalej zvážte dodatočné vyhlásenia, ktoré osoba potrebuje pri vykonávaní zrážok.

Dopyt na vrátenie nehnuteľnosti

Aké dokumenty sú potrebné na odpočet dane na byt alebo hypotéku? Vyššie uvedený zoznam je zvyčajne potrebné doplniť:

• zmluva o hypotéke alebo predaji;
• plán splácania úveru;
• potvrdenia o prevode peňazí za hlavnú transakciu;
• Výpisy USRN pre nehnuteľnosti.

Toto zvyčajne postačí. Všetky tieto výpisy musia byť predložené len v origináloch. Autorizované služby neberú do úvahy ich kópie.

Odkazy pri podávaní žiadosti o odpočet za ošetrenie

Potrebujete získať peniaze vo forme preplatenia dane z príjmu fyzických osôb za lekárske služby? Nie je to také ťažké, ako to vyzerá.

Aby sa predišlo problémom a otázkam zo strany oprávnených orgánov, žiadateľ si musí pripraviť:

• licenciezdravotnícke zariadenie a lekár;
• zmluvy o lekárskej starostlivosti;
• šeky a účtenky;
• predpisy (ak sa osobe uhrádzajú lieky).

Na moderných klinikách spravidla pomáhajú pripraviť dokumenty na odpočet dane. Preto by nemali nastať žiadne závažné problémy.

Doklady na odpočet školného

Potvrdenia na odpočet dane v Ruskej federácii sa môžu hodiť rôzne. Vždy musíte vychádzať z konkrétnej situácie.

Chcete vrátiť daň z príjmu za vzdelávacie služby? V tomto prípade budete potrebovať:

• študentská referencia;
• úryvky zo vzdelávacej inštitúcie uvádzajúce, že tam človek skutočne študuje;
• licencia organizácie;
• akreditácia špecializácie, ktorú si študent vybral;
• zmluva o poskytovaní platených vzdelávacích služieb.

Všetky uvedené výpisy možno spravidla získať od vzdelávacej inštitúcie. Servisná zmluva musí byť v rukách žiadateľa.

Pre rodinných príslušníkov

Ako už bolo spomenuté, vrátenie daní môže byť vystavené nielen vám, ale aj príbuzným. Okrem toho, pokiaľ ide o nadobudnutie nehnuteľnosti, rodinný príslušník bude musieť vytvoriť špeciálny balík certifikátov.

Má príjemca odpočtu rodinu alebo podáva vrátenie dane z príjmov fyzických osôb za dieťa, brata alebo sestru? Potom musíte vziať so sebou na autorizované orgány:

• osvedčenie o manželstve alebo rozvode;
• rodné alebo adopčné listydeti;
• prehlásenia potvrdzujúce príbuzenský vzťah s bratom alebo sestrou.

Ak majú manželia uzavretú manželskú zmluvu, nebude zbytočná ani tá. Ide o to, že pri nadobudnutí majetku v manželstve sa to uznáva ako spoločné s manželom / manželkou. A druhá polovica žiadateľa má právo na jeho registráciu. Prítomnosť manželskej dohody odstráni zbytočné problémy a otázky zamestnancov Federálnej daňovej služby.

Záver

Teraz je jasné, aká je maximálna výška odpočtu dane v tom či onom prípade. A ako žiadať príslušné prostriedky je tiež jasné.

Ako dlho v priemere trvá čakanie na peniaze? Cca 4-6 mesiacov. Z toho len 1, 5-2 sa bude považovať za žiadosť o odpočet. A rovnaká suma bude vynaložená na vykonanie bankovej operácie na prevod peňazí na účet uvedený v žiadosti.

Odpočet môžete rýchlo vystaviť prostredníctvom zamestnávateľa - od budúceho mesiaca je oslobodenie od dane z príjmu fyzických osôb. Teda z prvého prijatého po realizácii nároku na zrážky zo mzdy. Ale táto možnosť nie je medzi obyvateľstvom žiadaná.