Korešpondenčný účet je niečo, bez čoho banky nemôžu fungovať

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Korešpondenčný účet je nevyhnutnou podmienkou pre vyrovnanie medzi úverovými inštitúciami. Úhrn týchto účtov je premietnutý do zostatku v banke na účte číslo 301 s následnou podrobnosťou v závislosti od druhu operácií. Medzi nimi sú tieto:

• Účty, ktoré si komerčná banka otvára v Bank of Russia. Odráža vklady do základného imania, prijaté medzibankové úvery, sumy na neznámy účel a pod. (na ťarchu podúčtu číslo 30102). Pre pôžičku: poskytnuté pôžičky na medzibankovom trhu, príjem hotovosti, prevod daňových súm, provízií atď.
• Účty, ktoré si úverová inštitúcia otvorí v iných úverových inštitúciách (NOSTRO, vedené na podúčte č. 30110) a účty, ktoré si iné banky otvárajú v tejto finančnej inštitúcii (LORO, podúčet č. 30109). Odrážajú nielen vlastné operácie banky, ale aj množstvo transakcií jej klientov.

Korešpondenčný účet je prepojením na budovanie vzťahov so zahraničnými bankami. Banky si môžu otvoriť svoje účtyzahraničné úverové inštitúcie. Tí druhí zase môžu urobiť to isté v domácich finančných inštitúciách. Korešpondenčné účty pre operácie s drahými kovmi sú na účely podrobného účtovníctva priradené oddelene.

Korešpondenčný účet je schopnosť účtovného oddelenia banky každú minútu monitorovať vzťahy s inými úverovými inštitúciami, keďže analytické účtovníctvo zahŕňa rozdelenie operácií medzi všetky korešpondenčné banky. S cieľom dodržať menovú legislatívu sa prideľujú aj účty zahraničných bánk, ktoré vykonávajú operácie v ruských rubľoch (účty typu „K“a „H“, premietnuté na podúčtoch 30122 a 30123).

Korešpondenčný účet je v skutočnosti dvadsaťmiestne číslo, pričom každá číslica má presne definovanú hodnotu. V územnom oddelení Ruskej banky alebo samotnej banky sa otvára po tom, čo komerčná finančná organizácia dostane osvedčenie o štátnej registrácii. Na otvorenie korešpondenčného účtu v zahraničnej banke je potrebné zaslať tam súbor presne definovaných dokumentov, z ktorých väčšina musí byť preložená a overená.

Korešpondenčný účet Sberbank sa môže líšiť pre oddelenia v rôznych mestách. Prvé tri číslice sa v ňom vždy rovnajú 301, ďalšie dve sú číslo saldokonta (2. rád), po ktorých nasledujú tri číslice označujúce menu účtu (ruský rubeľ má kód 810). Ďalej - jedna kontrolná číslica,osem číslic je vyhradených pre kódovanie bankového účtu a posledné tri číslice sa zhodujú s poslednými tromi číslicami BIC úverovej inštitúcie. Napríklad pre centrálu Sberbank sú posledné číslice korešpondenčného účtu 225 a pre Bajkal - 607.

Kto iný môže mať korešpondenčný účet? Ruská banka sa zaoberá takým problémom, akým je otváranie účtov tohto druhu pre zahraničné národné banky s cieľom vykonávať operácie v rubľoch a iných menách.