Investičný rozpočet: koncepcia, štruktúra, financovanie a náklady

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Všetky projekty realizované komerčným podnikom sú rozdelené na bežné a investičné projekty. Oba typy majú zásadné rozdiely. Na aktuálnych projektoch spoločnosť dosahuje zisk. Investičná činnosť je zameraná na rozvoj nových projektov a umožňuje vám dosahovať zisk iba z dlhodobého hľadiska. Za predpokladu, že sa projekt ukáže ako úspešný a umožní nielen kompenzovať počiatočné náklady, ale stane sa aj zdrojom dodatočného zisku.

Koncept

Každá spoločnosť, ktorá sa zaoberá komerčnými aktivitami, môže vyvinúť nové projekty, ktoré si vyžadujú investície. Na kontrolu toku finančných prostriedkov pridelených na vývoj nového projektu sa vytvára samostatný rozpočet. Hovorí sa tomu investícia. Poďme zistiť viac o tom, čo sa za tým skrýva.ekonomický pojem.

Investičný rozpočet obsahuje informácie o rozdelení finančných zdrojov na stanovené obdobia, ktoré prideľuje manažment alebo investori tretích strán na realizáciu projektu. Súhlasíte, nie je potrebné podrobne vysvetľovať, prečo je potrebná kontrola hotovosti. Len si predstavte, čo sa stane, ak túto informáciu zanedbáte.

Rozpočet investície zahŕňa splátkový kalendár pre počiatočné náklady potrebné na založenie nového podniku. Tento dokument podrobne ukazuje rozdelenie kapitálových investícií, ako aj niektoré ďalšie výdavky. Ide o licencovanie, spúšťanie reklamy, certifikáciu, vybavovanie ďalších povolení atď. Bez ohľadu na oblasť činnosti spoločnosti sa týmto nákladom nedá vyhnúť.

Funkcie

Investičný rozpočet je samostatná kategória. To vám umožní efektívne rozvíjať nové projekty. Len si predstavte, že firma nemá rozdelenie na bežnú a investičnú časť rozpočtu. Je to mimoriadne nepohodlné, pretože to vedie k neustálemu zmätku, ktorý neumožňuje jasné pochopenie množstva finančných prostriedkov vyčlenených na rozvoj projektu.

Prax dokazuje, že investičné projekty si vyžadujú samostatné rozpočty a nie menej pozornosti ako súčasné aktivity podniku. Ak na nové projekty nebudú vyčlenené peniaze z celkových nákladov, bude mimoriadne ťažké ich nielen kontrolovať, ale aj plánovať.

Musíte tiež pochopiť, že investičné náklady sa môžu zvýšiť, no zároveň sa zvýšianeuveriteľne ťažké sledovať v celkovom rozpočte. Je to spôsobené tým, že takéto výdavky sa priamo nepremietajú do kategórie bežných výdavkov. Taktiež neovplyvňujú aktuálny zisk. Ak investičné náklady vyhodnotíte tak, ako sa vyskytnú, bude mimoriadne ťažké vykonať úpravy. Pre podnik je to neprijateľné plytvanie. Preto je finančný a investičný rozpočet vyčlenený v samostatnej kategórii. Toto je plne opodstatnené z hľadiska šetrenia a plánovania finančných prostriedkov.

Costs

Investičný rozpočet musí určite zahŕňať všetky náklady, ktoré sú vynaložené na rozvoj projektu. V tomto prípade sú však akékoľvek výdavky realizované s cieľom získať finančný alebo fyzický kapitál, ktorý bude ďalej generovať zisk. To znamená, že spravidla akékoľvek náklady na investičné aktivity nie sú plytvaním finančnými prostriedkami, ale investíciami.

Napríklad v prípade otvorenia klasického podnikania budú náklady určite pozostávať zo všetkých druhov nákladov, ktoré sú potrebné na organizáciu aktivít. Môže to byť prenájom izby, nákup tovaru, prenájom personálu atď.

Ako ste pochopili, rozpočet investičných nákladov by mal obsahovať všetky typy nákladov, ktoré budú potrebné na spustenie projektu. Z dlhodobého hľadiska však prinesú podnikateľovi zisk.

Peňažný tok

Musíte pochopiť, že investičná aktivita nie je vždy nákladom. Napríklad predaj majetku môže byť ziskový. Preto ten rozpočetInvestičný projekt by mal zahŕňať nielen náklady, ale aj príjmy. Zdrojom príjmu môžu byť úroky z dlhodobých finančných investícií, vrátane účasti na kapitáli firiem tretích strán. Táto kategória zahŕňa aj návratnosť finančných investícií atď.

Štruktúra

Investičný rozpočet vo forme kapitálových investícií má relatívne jednoduchú štruktúru a skladá sa z dvoch častí. O čom presne hovoríme? Sú to rozpočet výdavkov a rozpočet financovania. Toto sú dve hlavné kategórie, ktoré v kombinácii tvoria náklady podniku na vývoj nového projektu.

Financovanie

Rozpočtové prostriedky na investičný projekt nevznikajú samy od seba. Podnik spravidla musí hľadať zdroje, ktoré umožnia vývoj nového projektu.

Porozprávajme sa o nich podrobnejšie.

V prvom rade by ste mali vedieť, že všetky zdroje financovania spadajú do dvoch širokých kategórií. Vlastné imanie a pôžičky.

Nasledujúce typy patria do vlastných zdrojov.

• Nerozdelený zisk.
• Poplatky za odpisy.
• Financovanie akcionármi. Môže ísť o akciové ážio, ako aj o príspevky od zakladateľov.

Založené fondy zahŕňajú viac potenciálnych zdrojov financovania. Poďme si ich vymenovať.

Komerčné zdroje zahŕňajú nasledujúce.

• Bankové pôžičky.
• Pôžičkyfyzické a právnické osoby.
• Leasing.

Vypožičané prostriedky môžu byť aj verejné. Patria sem:

• Dotácia.
• Odklad daňových platieb.
• Plánovanie.

Rozpočet investičných financií si vyžaduje starostlivé plánovanie. Bez toho nie je možné efektívne spravovať finančné prostriedky, ktoré sú určené na rozvoj projektu.

Investičné rozpočty na rozvojové projekty tvoria dočasné pracovné skupiny, ktoré sa vytvárajú nielen na plánovanie, ale aj na následnú realizáciu. Medzi inými odborníkmi je nepochybne zapojený aj investičný ekonóm. Ak firma vypracuje viacero projektov, môže v nej pracovať niekoľko takýchto ekonómov naraz.

Celkové investície plánuje IEE Budgeting Economist. Za základ sa berie obstarávací rozpočet na kancelársky nábytok, ako aj technické zariadenia. To znamená, že v tomto prípade hovoríme o investíciách do nákupu nábytku a kancelárskeho vybavenia, ktoré sa neodpisujú do nákladov, ale prechádzajú do nejakej časti majetku spoločnosti.

Formation

Rozpočty sa tvoria v niekoľkých fázach. Ide o pomerne náročný proces, ktorý sa nevykonáva rýchlo.

• V prvom rade zostavovanie rozpočtu pre jednotlivé projekty. Je to dôležité na zabezpečenie efektívnej správy fondov.
• Ďalej sa zovšeobecnenie vykonáva v rámci dlhodobého investičného rozpočtu.
• Projekty sú naplánované podľa času.
• Vykonajte detaily každého projektu vv rámci aktuálneho vykazovaného obdobia.

Dohoda a úprava

Toto je dôležitý krok v celom procese. Tieto akcie vykonávajú vedúci finančného riaditeľstva, ako aj výkonný riaditeľ a vedúci dočasnej skupiny, ktorá realizovala vývoj.

Počas fázy rokovaní sa prijímajú predbežné rozhodnutia o tom, ktoré projekty budú zahrnuté do konečných rozpočtov a ktoré budú odložené na neskoršie obdobie alebo implementované pomalším tempom, ako sa pôvodne plánovalo. Je to spôsobené tým, že financovanie projektov je väčšinou obmedzené, resp. firma nie je schopná realizovať všetko naraz.

Predbežné schválenie

Tento postup sa vykonáva na úrovni generálneho a výkonného riaditeľa. Zúčastňujú sa aj šéfovia finančného riaditeľstva. Ak má podnik pozíciu riaditeľa rozvoja, zúčastňuje sa aj fázy schvaľovania a schvaľovania investičného rozpočtu.

Pred začiatkom obdobia pred schválením sa odporúča naplánovať súčasné aktivity podniku. To umožňuje čo najkonkrétnejšie posúdiť množstvo financií, ktoré možno nasmerovať na investície. Okrem toho je dôležité vedieť, akú časť projektu je možné financovať z vlastných prostriedkov, ako aj koľko požičaného kapitálu bude potrebné prilákať. Iba starostlivé výpočty umožňujú efektívnu aktivitu.

Toto sú základné informácie, ktoré sa priamo týkajú investovaniarozpočty. Treba si uvedomiť, že každá spoločnosť môže mať rôzne typy investičných projektov. Napríklad typické a jedinečné. Niektoré spoločnosti uplatňujú pri klasifikácii projektov svoje vlastné kritériá. Napríklad vývojový projekt sa implementuje aspoň raz za rok, považuje sa to za typický.

Aj keď spoločnosť realizuje len jeden projekt, musíte o ňom zhromaždiť čo najviac informácií, jasne realizovať ciele spustenia a plánované výsledky a tiež zostaviť investičný rozpočet. Žiadny projekt sa predsa nedá realizovať bez financií. Navyše veľa závisí od množstva peňazí, ktoré je spoločnosť schopná alokovať. To priamo ovplyvňuje rýchlosť realizácie investičného projektu. Čím viac financií spoločnosť pridelí, tým rýchlejšie môže byť schválený projekt implementovaný.