Výber peňazí. Čo zahŕňa táto banková operácia - celý popis

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Naposledy zmenené: 2023-12-17 10:39

Zber prostriedkov – čo to je? Túto otázku si kladie zrejme veľa ľudí. Tento článok vám pomôže pochopiť všetko. Na začiatok je potrebné uviesť definíciu prezentovaného pojmu. Ide teda o postup vyberania a následnej prepravy peňažnej hotovosti medzi rôznymi organizáciami a medzi oddeleniami jednej. Okrem toho zber finančných prostriedkov zahŕňa pohyb akýchkoľvek cenností. Napríklad dôležité dokumenty, drahé kovy, bankové karty a ďalšie.

Proceedings

Keďže inkaso hotovosti, zmeniek, platobných a zúčtovacích dokladov, ako aj iné bankové postupy sú hotovostnou transakciou, je potrebné najskôr vyhotoviť nejaké doklady. Na začiatok sa uzatvorí dohoda medzi organizáciou zabezpečujúcou výber hotovostislužby a spoločnosť, ktorá ich potrebuje. Nemali by ste sa však obmedzovať len na právnické osoby, pretože existujú situácie, v ktorých je žiadané aj vyberanie finančných prostriedkov pre fyzické osoby.

Je dôležité mať na pamäti, že organizácie poskytujúce takéto služby úzko spolupracujú s bankami, ktoré zase vydávajú očíslované bezpečnostné karty na mesačnej báze. Podrobne uvádzajú: názov, kontaktné údaje, adresu a pracovný čas organizácie, čísla vriec, ktoré im boli pridelené, ako aj čas a frekvenciu príchodu zberateľov. Samozrejme, posledný z uvedených údajov sa určuje podľa objemu prepravených bankoviek. Každému prázdnemu vrecku zapojenému do opísaného procesu je pridelené svoje vlastné číslo. Potom vedúci služby výberu hotovosti koordinuje s obsluhovanou organizáciou čas príchodu špecializovaných vozidiel.

Essentials

Samozrejme, proces nazývaný „inkasovanie financií“si vyžaduje dodržiavanie mnohých pravidiel, jedným z ktorých je nielen prijatie prázdneho vrecka, ale aj vyhotovenie súvisiacich dokumentov. Zoznam všetkého potrebného, ktorý sa vydá zamestnancovi pred odchodom, je teda nasledujúci: špecializovaný kontajner označený individuálnym číslom, kľúče, pečiatka, bezpečnostné karty, ako aj splnomocnenia na prepravu cudzej meny alebo iného cennosti.

Akcie po príchode

Regulačné akty upresňujú postupnosť úkonov, ktoré je oprávnená osoba povinná vykonaťzamestnanca doručeného na miesto poskytovania požadovaných služieb. Pokladník musí najprv skontrolovať doklady preukazujúce totožnosť osoby, ktorá prišla, splnomocnenie na prepravu, bezpečnostnú kartu a tiež prijať novú prázdnu tašku pridelenú tejto spoločnosti. A obratom poskytnite vzorku pečate a vrecúška naplneného bankovkami, nezabudnite priložiť príslušnú faktúru a účtenku. Okrem toho medzi povinnosti pokladníka patrí vypracovanie dokumentu, ktorý uvádza všetky vykonané operácie. Potom sa skontroluje súlad výpisu a vyplneného registra s deklarovanými sumami a papiere sa vložia do vrecka na peniaze. Za ďalšiu položku, ktorá zahŕňa proces nazývaný „zber finančných prostriedkov“, možno považovať postup pečatenia. V prítomnosti pokladníka je potrebné skontrolovať neporušenosť dodanej pečate a vrecka, ako aj neprístupnosť obsahu vo vnútri. Pracovník servisnej organizácie vyplní bezpečnostnú kartu, následne oprávnená osoba skontroluje čísla na nej, v pokladničnom doklade a na faktúre. V prípade, že sa pokladník pri vypĺňaní bezpečnostnej karty pomýlil, musí byť okamžite opravený o správny zápis. Tento úkon musí vykonať ten istý zamestnanec. Správnosť novej značky je potvrdená podpisom pokladníka.

Dôležité podmienky

V procese preberania tašky s hotovosťou a všetkými súvisiacimi dokumentmi zberateľ podpíše potvrdenie, potvrdí ho pečiatkou organizácie a predpíše dátum poktorá ho vráti do pokladne. Môžu však nastať prípady, keď zamestnanec služobného ústavu zistí rôzne porušenia. Je dôležité poznamenať, že odchýlkou od predpísaných pravidiel nie sú len chyby vrecka a zapečatenia, ale aj nesprávne vyhotovenie sprievodného vyhlásenia k nemu. Okamžite vyvstáva otázka: čo robiť v takejto situácii? Vyberanie finančných prostriedkov bude úspešne ukončené, ak sa zistené závady podarí odstrániť za prítomnosti oprávnenej osoby, bez porušenia jej harmonogramu prác. V prípade, že nie je možné čo najskôr prijať opatrenia na odstránenie porušení, potom taška nebude prijatá. V dôsledku toho sa pri následnej návšteve servisnej organizácie uskutoční výber hotovosti (napríklad v obchode). Samozrejme nesmiete zabudnúť uviesť príslušnú značku do kolónky "opakované preteky" prezenčnej listiny.

Prijatie tašky v banke

Tento postup má určité charakteristické rozdiely a považuje sa za komplikovanejší ako príjem bankoviek a iného hmotného majetku zbernou službou. Na začiatok je potrebné poznamenať postup pri úkonoch, ktoré vykonáva zamestnanec bankovej štruktúry. Je povinný skontrolovať súlad údajov uvedených vo všetkých priložených dokumentoch: faktúre, bezpečnostnej karte alebo pokladničnom doklade, ako aj starostlivo skontrolovať tašku, či nie je poškodená (ako sú záplaty, roztrhnutie látky, vonkajšie švy, pretrhnutie čipky alebo napr. výskyt uzlov), identifikujte chybné tesnenia a zámky. Potom by ste mali skontrolovať čísla uvedené na vrecku a ďalejsúvisiace dokumenty.

Porušenia v tejto fáze

Ak pracovník banky zistí nezrovnalosti v sprievodných dokumentoch, urobí to poznámku v stĺpci poznámok kontrolného denníka, ktorú následne potvrdí prijímajúca aj doručujúca strana. V prípade, že sa na vrecku zistia nejaké stopy poškodenia, potom podlieha otvoreniu s následným prepočítaním obsahu (kus alebo list). Identifikácia nedostatku alebo prebytku sa zaznamená pri otvorení. Meno a podrobnosti o organizácii, dátum a dôvod pitvy, ako aj funkcie, priezviská a iniciály zamestnancov, ktorí pitvu vykonávali a boli pri nej, informácie o miestnosti, kde sa tento úkon vykonával.

Výber hotovosti: príspevky

Keďže uvedený postup patrí do kategórie účtovníctva, je potrebné vystaviť príkaz na výplatu hotovosti, kde bude použitý účet 57 „Prevody na ceste“. To sa považuje za výhodné pre organizácie aj pre samotných zberateľov. Zvážte nasledujúci príklad. Organizácia potrebuje previesť sumu 700 tisíc USD. do banky na následné pripísanie na niektorý bežný účet. Provízia je 0,2 % z prijatej sumy.

Účtovanie za prevod hotovosti do banky

Prevádzka	Wiring	Suma (ca.u.)	Základný dokument
Prevod z pokladne do zbernej služby	Kt 50 D-t 57	700 000	Poznámka o vydaní hotovosti, účtenka
Pripísanie prostriedkov na bežný účet	Kt 57 D-t 51	700 000	Výpis z bežného účtu
Bankový poplatok (0, 2%)	Sada 51 D-t 91,2	1400	Výpis z bežného účtu

Zber prostriedkov je teda jasne uvedený v tabuľke vyššie.